《项目投资分析》-中国项目后评价制度存在的问题与对策 (5)

1、装 订 处南开大学现代远程教育学院考试卷 2019年度春季学期期末(2020.2) 项目投资分析主讲教师： 胡华一 、请同学们在下列（20）题目中任选一题，写成期末论文。1.项目投资周期与项目盈利能力关系研究2.项目财务评价与项目盈利能力关系研究3.项目利益相关主体的利益冲突与协调研究4.中国招投标制度存在的问题与对策5.项目进度计划的控制手段研究6.项目资源局限性与项目盈利性的关系研究7.项目风险控制方法研究8.中国项目竣工验收制度存在的问题与对策9.中国项目后评价制度存在的问题与对策10.项目进度管理研究11.项目团队建设与项目可行性关系研究12.项目经理角色设定与项目可行性关系研究13.

2、项目质量管理研究14.项目成本管理研究15.项目风险管理研究16.私人项目投资案例研究17.公共项目投资案例研究18.外国项目投资案例研究19.中外项目投资理论比较研究20.中国项目投资理论现状与未来发展方向二、论文写作要求论文题目应为授课教师指定题目，论文要层次清晰、论点清楚、论据准确；论文写作要理论联系实际，同学们应结合课堂讲授内容，广泛收集与论文有关资料，含有一定案例，参考一定文献资料。 三、论文写作格式要求：论文题目要求为宋体三号字，加粗居中；正文部分要求为宋体小四号字，标题加粗，行间距为1.5倍行距；论文字数要控制在300010000字；论文标题书写顺序依次为一、（一）、1. 。四、

3、论文提交注意事项：1、论文一律以此文件为封面，写明学习中心、专业、姓名、学号等信息。论文保存为word文件，以“课程名+学号+姓名”命名。2、论文一律采用线上提交方式，在学院规定时间内上传到教学教务平台，逾期平台关闭，将不接受补交。3、不接受纸质论文。4、如有抄袭雷同现象，将按学院规定严肃处理。中国项目后评价制度存在的问题与对策 目前项目后评价中存在的主要问题近几年，随着中央企业固定资产投资项目后评价工作指南（国资发规划200592号）和中央政府投资项目后评价管理办法（试行）（发改投资20082959号）两个重要文件的发布实施，各级政府和发改部门、主要大型央企分别出台相应后评价管理文件，推进实

4、施项目后评价工作。项目后评价作为工程咨询必不可少的一部分，迎来了发展的黄金时期。行业内从业机构的实践推动了整个后评价的不断优化和完善，同时，在蓬勃发展中也出现了一些问题，存在一些值得思考的现象。一、是项目后评价工作表面化目前，我国项目后评价咨询服务取费标准缺少明确的政策文件指导，市场整体取费标准偏低。在具体项目实施过程中，部分咨询服务机构迫于经费限制，不断压缩现场调研时间，对项目的了解不够深入，对存在的问题的分析思考不够深入，项目后评价工作浮于表面。二、是项目后评价工作统计化 项目后评价很重要的作用原本是要认真总结项目经验教训，分层次提出意见和建议。对于项目基本情况的深入了解和分析是重要的基础

5、工作。但随着项目后评价工作的大面积展开，受认知和能力等多方面原因的影响，项目后评价工作出现了统计化的现象，做了大量的基础了解工作，但是体现咨询服务机构和专家水平的意见建议提得深度和高度不够，不能很好的发挥项目后评价的作用和意义。三、是缺少针对投资发展新趋势相应工作思路和方法的深入研究 近几年，无论是政府投资、还是企业投资，都出现了新的趋势和方向。比如说，近几年，国资委所属大型企业集团投资项目中，先并购（收购资产、股权并购、增资等）、后开展改扩建或新建进行运行管理的项目比例逐步提高。此类项目的决策目标、组织实施和管理与传统固定资产投资项目有很大不同。后评价的工作重点和方法也需要相应调整优化。此外

6、，多种融资方式和工程项目管理模式的广泛应用也需与传统的项目四阶段划分法相结合，需要行业从业人员和专家深入分析具体的问题，才能提出更好的工作思路和建议。项目后评价中分析与评价工作的难点及对策建议 （一）对投资项目的目标实现、可持续发展能力进行分析评价，并找出项目运营中存在的问题，以改进提高项目管理水平,这是项目后评价非常重要的内容。在分析评价中会大量运用到项目后评价常用的一些方法，包括逻辑框架法。对比分析法、成功度评价法等。评价时会有定星指标的对比及定性的分析。如何深入、客观的分析项目存在问题，解决投资决策者的疑问，提高后评价报告的可用性，是企业后评价工作开展中的难点。针对这些难点问题，笔者认为

7、应重点做好如下几方面工作: (一)评价中要明确评价的标准，分析问题切忌浮在表面对项目后评价中发现的问题开展原因分析并获取证据资料关系到后评价工作是否能取得成功。评价中切忌盲目听从受评单位领导或员工意见或臆断，应明确评价标准，调查清楚客观事实，用层层剥笋的方式分析问题。 首先，后评价人员应明确判断管理问题要有三个层次的标准:第一是“是否做错"，即合规性标准， 是否符合国家和地方法律法规.行业规定、企业管理制度和规范以及项目科研批复确定的内容;第二是“是否优秀”， 属于改进性标准，即与可研目标对比，概算金额是否在控制之内，成本控制如何。还可以与本企业、本行业同类项目的建设成本控制指标及经

8、济效益指标、管理情况等进行比较第三是“是否满足企业要求”，企业投资项目时都有一定战略目标， 因此评价的标准还要包括项目是否达到的企业投资时的战略目标要求，包括是否满足本企业或上级单位的期望、是否符合本企业的发展战略和规划定位、 是否达到本项目的预期发展目标等，这类分析评价多 在持续能力分析评价中体现。因此，项目后评价中，后评价人员必须清楚知道每项工作正确的做法以及优秀企业的做法。 其次，后评价人员-定要遵守“在查清客观事实的基础上判断”的基本原则。查清客观现状最常用的方法是从多个角度对同一事项进行考察和对比分析。这里要强调的是，了解- 个事项应访谈各层面管理 人员掌握的信息及各自的认识，而不是

9、只听取- -方意见。同时，这些信息和认识应有相应核实的数据或第=方结论为支持依据，空口而谈的信息是不能作为判断依据的。 再次，后评价人员找到问题分析原因时，切勿-步到位，应逐步分析，挖出深层次原因。例如， 某新品生产 线投资项目建成投后经济效益未到达目标，评价时第一步发现产品产 量未能达到预期目标，第二步分析产量未到达目标是生产不出来还是销售不出去?调查发现是因为销量始终未打开。第三步应调查销量未打开是哪方面原因，是销售模式或渠道的问题，还是销售激励机制的问题，或是销售队伍问题，抑或是这些方面都存在问题。通过调查发现除了销售本身存在问题外，产品的设计也存在问题，市场对产品的反馈信息未有渠道反映

10、给产品设计部门从而无法进一步改进产 品设计，使产品能够适销对路。只有通过这样严谨细密的剥洋葱式的分析问题方式，才能找到问题产生的根源，从而提出解决问题的对策建议。 (二)对比分析中，除与预期目标进行比较分析外，还应增加对标分析评价，以满足投资者需要 项目投资决策者除了关心项目是否达到预期目标之外，往往还想知道投资项目的管理水平与行业的优秀企业相比，是否有差距，差距在哪里?因此，需要后评价人员在对比分析中增加对标分析内容。即通过将受评项目的情况与国际国内同行业的先进企业的建设或管理指标进行对比分析，从而更准确评价受评项目的投资管理水平。常用的对标分析有内部对标、竞争性对标和行业对标三种。内部对标

11、就是大型集团从若干规模相近、类型相同的投资项目中选取优秀的项目与受评项目进行对比,这种方法的优点是信息容易获取，但问题也很明显，对标范围封闭，无法借鉴外面优秀的经验，且不容易发现同一个集团的共性问题。竞争性对标就是对标对象为直接的竞争对手，两者有着相似的产品和市场，与竞争对手对标可以直接找到差距，得出的评价结论更具有使用价值，但是竞争对手的最佳案例标杆信息很难得到。行业对标就是与同行业平均或优异水平进行对标分析，从而找到管理差距。行业对标相比竞争性对标更容易找到相关行业协会公布的标杆数据，与内部对标相比结果相对更客观，因此行业对标更加具有实用性。 对项目的持续能力进行评价时，应注意从内部因素和

12、外部因素两层面入手 对项目持续能力和发展前复做出分析和预测，为投资决策提供依据，是后评价工作的目标之一。企业作为市场经济活动的主要参加者，其发展趋势除了受自身核心竞争能力影响外，含受到微观、宏观环境的影响和制约。因此，对企业持续发展能力合理评价，必须从内部、外部两方面进行全面深入的分析。 随着项目投资管理实践活动的增多，项目后评价工作将得到不断改进和完善，以更好的为项目投资者决策服务。 投资项目是指在特定的时间、空间上-一个经济主体管理和充分利用资源，以取得预期综合效益的全部投资活动。投资项目评估是指利用系统原理、规模经济理论、投资优化原理、风险不确定性原理等对投资项目进行全面评价，使资金投入产生最大产出的活动。综观我国投资项目评估的发展情况，具有以下几个特点: -是起步晚，二是无专门人才;三是无独立的评估系统;四是政府的绝对控制，投资主体呈现一元化;五是随意性大，投资项目评估体制不健全。 由于我国投资项目评估存在的诸多缺陷，我国投资项目特别是基本建设项目长期存在缺乏科学性和投资经济效益不高的问题。主要表现在以