2020年河南省《初级风险管理》模拟卷(第698套)

1、2020年河南省初级风险管理模拟卷考试须知：1、考试时间：180分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、由于不同的科目的题型不同，文档中可能会只有大分标题而没有题的情况发生，这是正 常情况。5、答案与解析在最后。姓名:考号:得分评卷入一、单选题（共30题）1 .某商业银行核心负债为了2800万元，总负债为5600万元，则该银行核心负债比例为 （A. 30%B. 50%C. 20%D. 5%2 .在持有期为1天、置信水平为97%的情况下，若计算的风险价值为3万元，则表明该银行的 资产组合为（）&

2、#187;A.在1天中的损失有97%的可能性不会超过3万元B.在1天中的损失有97%的可能性会超过3万元C.在1天中的收益有97%的可能性不会超过3万元D.在1天中的收益有97%的可能性会超过3万元3 .银行体系的流动性主要体现为商业银行整体在中央银行的（）头寸。A.法定存款准备金B.超额备付金C.底存现金D.存款准饴金4 .下列关于战略风险管理基本做法的说法，正确的是（ ）oA.确保及时处理投诉和批评B.增强对客户的透明度C.增强对公众的透明度D.明确董事会和高级管理层的责任5 .金融资产的市场价值是指（A.金融资产根据历史成本所反映的账面价值B.在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、逆慎、非

3、强迫的情况下通过公平交易资产所 获得的资产的预期价值C.交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值D.对交易账户头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值6 .下列关于声誉风险的说法错误的是（）»A.声誉风险的损害有时甚至是致命的损害B.社会责任感与声誉风险无关C.声誉风险应按照声誉风险因素的影响程度和紧迫性来排序D.具有建设性的声誉危机处理方法是“化敌为友”7 .下列关于总敞口头寸的说法，不正确的是（）.A.总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险8 .累计总敞口头寸等于所有外币的多头的总和C.净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差D.短边法计算的总敞口头寸等于净多头头寸之和与净空

4、头头寸之和之中的较大值）是指商业银行能够以合理成本通过各种负债工具及时获得零售或批发资金的能8 .（ 力。A.负债流动性B.表外流动性C,资产流动性D.表内流动性9 .下列不属于战略风险识别宏观层面内容的是（）oA.提供新产品或服务B.进入或退出市场C.是否忽视对个人理财人员的职业技能和道德操守培训D.建立企业级风险管理信息系统的决策是否恰当10 .对银行体系流动性产生冲击的常见因素不包括（）。A.货币政策因素B.金融市场因素C.季节性因素D.微观经济因素11 .下列可能会对银行造成损失的风险中不属于操作风险的是（）。A.恐怖袭击B.监管规定C.声誉受损D.黑客攻击12 .下列关于操作风险的说

5、法，错误的是（ ）,A.操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面B.操作风险属于银行的内生风险C.试图用一种方法来覆盖操作风险管理的所有领域几乎是不可能的D.操作风险具有相对独立性，不会引发市场风险和信用风险13.下列（）越高，表示商业银行的流动性风险越高。A.流动性比例B.流动性覆盖率C.资产负债率D.超额备付金率14.（）是指商业银行能够随时以合理的成本吸收客户存款或从市场获得需要的资金。A,资产流动性B.负债流动性C.资本流动性D.融资流动性15 .商业银行流动性管理中的现金流分析法的缺点是（）。A.难以准确反映流动性状况B.对于规模大、业务复杂的商业银行而言，获得完整现金流量的可

6、能性和准确性也会降 低，分析的准确性也随之降低C.现金流分析过于繁杂，分析结果具有滞后性D.现金流分析是一种定性分析法，难以定量准确反映流动性状况16 .下列关于操作风险评估流程错误的是（）。A.在准备阶段，制定评估计划内容包括自我评估的目的、对象、范围、时间安排、开展 模式和方法及评估人员组成等B.在报告阶段，包括整合结果和双线报告C.在评估阶段，评估后应收集尽可能多的操作风险信息D.操作风险评估包括准备、评估和报告三个步骤17 .相比较而言，下列哪项业务最容易引发操作风险的业务环节？（）A.法人信贷业务B.柜面业务C.代理业务D.资金交易业务18 .个人信贷业务是商业银行国内个人业务的主要

7、组成部分。其操作风险控制点之一是优化 产品结构、改进操作流程，重点发展以（）和（）为担保方式的个人贷款。A.质押,保证B.抵押，留置C.个人信用贷款，法人信用贷款D.质押,抵押19 .（）是各国监管当局和商业银行广泛使用的流动性风险评估方法。A.流动性比率/指标法B.自我评估法C.关键风险指标法D.因果分析模型20 .外部事件不包括（ ）。A.外部欺诈B.职员欺诈C.交通事故D.外包商不履责21 . 一个典型和完整的洗钱过程不包括（）A.放置B.离析C.评估D.融合22 .广义的操作风险定义认为，（）以外的所有风险均可视为操作风险。A.市场风险B.法律风险C.信用风险D.市场风险和信用风险23

8、 .某银行合格优质流动性资产为4000万元，未来30日现金净流出量为3500万元，则流动性 覆盖率为（）»A. 114. 29%B. 125%C. 130%D. 110%24 .会导致政治风险发生的情形不包括（）。A.政府财政政策的改变B.战争C.政权更替D.政治冲突25 .在利率水平大幅波动时，国债的价值会受到影响，下述叙述正确的是（）oA.债券的久期在利率波动较大时，得到债券的近似价格变化较精确B.债券的凸性是债券泰勒展开式的二阶导数项，适合在利率大幅波动时使用C.国债的价格变动与利率的变动方向正相关D.债券的久期越大，在利率波动时受到的影响越小26 .下列关于战略风险管理的说法

9、错误的是（）。A.战略风险能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的联系B.商业银行战略风险管理最有效的方法是制定以风险为导向的战略规划和实施方案C.战略风险涵盖了商业银行的发展愿景、战略目标以及当前和未来的资源制约等方面D.商业银行扩展信用卡发行范围属于战略风险中的品牌风险27 .外债总额与国民生产总值之比的一般限度是（）。A. 15% 20%B. 20%25%C. 25%30%D. 30%35%28 .如果银行具有一笔1000万元的贷款资产，10年后到期，固定贷款利率为10%,根据银行 的安排，支持这笔贷款的是一笔1000万元的浮动利率活期存款，年利率会根据某个基准利率 进行同步调整，那么

10、，该银行的这个组合所面临的风险属于（）oA.重新定价风险B.收益率曲线风险C.基准风险D.期权性风险29.商业银行的资产负债期限结构是指在未来特定时段内的（）。A.资产规模和负债规模相当B.到期资产数量（现金流入）与到期负债（现金流出）的构成状况C,资产和负债的期限相同D,资产和负债的金额错配30 .甲企业经营效益提高，为了扩大生产规模，企业欲向该银行借一笔短期贷款以购买设备 和扩建仓库，该企业计划用第一年的收入偿还贷款。该申请（）。A.合理，可以用利润来偿还贷款B.合理，可以给银行带来利息收入C.不合理，因为短期贷款不能用于长期投资D.不合理，会产生新的费用，导致利润率下降二、多选题（共20

11、题）31 .下列关于外汇敞口分析的说法，正确的有（兀A.外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币金额和期限错配B.当在某一时间段内，银行某一币种的多头头寸与空头头寸不一致时，所产生的差额就形成了外汇敞口C.外汇敞口分析是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法D.在存在外汇敞口的情况下，汇率变动可能会给银行的当期收益或经济价值造成损失E.外汇敞口分为交易性外汇敞口和非交易性外汇敞口32.外部评级机构数据的收集主要来源于（）。A.国际国别风险指南B.穆迪投资者服务公司C.标准普尔信用评级集团D.经济学家情报中心E.欧洲货币33.以下各项属于流动性负债的是（兀A.活期存款B.超额准备金C.应付账

12、款D.定期存款E.发放的票据和债券34.损失收集工作要明确的内容包括（）oA.报告路径B.职责分工C.统计标准D.损失形态E.损失的定义35 .下列关于良好的声誉风险管理体系作用的说法，正确的有（ ）（A.创造有利的资金使用环境B.能够确保产品和服务的溢价水平C.能够减少进入新市场的阻碍D.能够吸引高质量的合作伙伴和强化自身竞争力E.能够完全避免风险事件和未来损失36 .下列关于久期的说法，正确的有（）»A.久期也称持续期B.久期是对金融工具的利率敏感程度或利率弹性的衡量C.久期的数学公式为DPDy=DXP+（l+y）D.久期是以未来收益的现值为权数计算的现金流平均到期时间E.某一金

13、融工具的久期等于金融工具各期现金流发生的相应时间乘以各期现值与金融 工具现值的商37 .以下关于资产流动性的说法正确的是（）,A.资产流动性是商业银行能以较低的成本随时获得需要的资金B.资产的变现能力越强，所付成本越低，则流动性越强C.资产流动性是商业银行持有的流动性资产及时迅速变现的能力D,资产流动性是指商业银行通过资产证券化、期权、掉期等衍生金融工具获得资金的能 力E.商业银行应当估算所持有的可变现资产量,把流动性资产持有与之前的流动性需求进 行比较，确定流动性的适宜度38 .以下对商业银行流动性风险管理的方法中，能使商业银行形成合理的资金来源和使用分 布结构，以获得稳定的、多样化的现金流

14、量，降低流动性风险的方法有（）。A.控制各类资金来源的合理比例，适度分散客户种类和资金到期日B.在日常经营中持有足够水平的流动资金，持有合理的流动资产组合，作为应付紧急融 资的储备C.制订适当的债务组合以及与主要的资金提供者建立稳健持久的关系，以维持资金来源 的稳定性与多样化D.制订风险集中限额，监测日常遵守的情况E.以同业拆借、发行票据等这类性质的资金作为商业银行资金的主要来源，因为其资金来源更加分散39 .金融市场流动性指标包括（）.A.股票市场指数B.票据转贴现利率/相对国债点差C.信用债市场利率/相对国债点差D.货币市场利率/相对国债点差E.公司债市场利率40 .有助于改善商业银行声誉

15、风险管理的操作实践有（）»A.强化声誉风险管理培训B.确保实现承诺C.保持与媒体的良好接触D.制订危机管理规划E.将商业银行的社会责任感和经营目标结合起来41 .商业银行应当为国别风险的识别、计量、监测和控制建立完备、可靠的管理信息系统。 管理信息系统功能至少应当包括（）。A.帮助识别不适当的客户及交易B.支持国别风险评估和风险评级C.监测国别风险限额执行情况D.准确、及时、持续、完整地提供国别风险信息E.支持不同业务领域、不同类型国别风险的计量42 .下列关于市场计量方法的说法正确的是（）。A.缺口分析是对利率变动进行敏感性分析的方法之一B.久期分析是衡量利率变化对银行经济价值的影

16、响C.外汇敝口方法是是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法D.缺口分析是一种比较高级的利率风险计量方法E.缺口分析是比久期分析方法先进的利率风险计量方法43.银保监会在商业银行流动性风险管理办法中规定，商业银行应当根据业务（）制定有效的流动性风险应急计划。A.规模B.复杂程度C.风险水平D.市场影响力E.组织架构44 .根据风险和收益匹配原则，商业银行一般选择（）策略控制操作风险。A.降低风险B.承受风险C.转移风险D.回避风险E.缓释风险45 .设计良好的关键风险指标体系要满足的原则有（）oA.可靠性B.全而性C.敏感性D.整体性E.重要性46 .以下哪些属于商业银行的柜面业务（）。A

17、.账户管理B.存取款C.现金库D.会计核算E.账务处理47 .流动性风险的内部因素包括（）.A.表外业务如贷款承诺、期权、信贷衍生工具及其他或有项目，都会给流动性造成影响B.信用风险加大，到期资产不能按约定收回，未来现金流无法实现，可能引发流动性风 险C.出现重大操作风险，支付结算系统崩溃等，造成支付障碍或执行交易时延误而直接影 响银行现金流D.出现重大声誉风险，导致存款支取，或出现挤兑，引发一家银行甚至整个银行体系的 流动性危机E.流动性资产储备不足，或流动性资产储备组合在交易对手、金融工具种类、地理位置 或经济领域上高度集中，无法迅速通过质押或变现融入资金，造成流动性风险48 .有效的战略

18、风险管理应当确保（）紧密联系在一起。A.长期战略B.短期目标C.风险管理措施D.可利用资源E.风险损失49 .关于战略风险管理方法，下列说法正确的有（）。A.战略风险管理最有效办法是制定以风险为导向的战略规划，并定期进行修正B.战略规划应当清晰阐述实施方案中所涉及的风险因素、潜在收益以及可接受的风险水 平C.战略规划必须建立在当前的实际情况和未来发展潜力的基础上D.战略风险管理最有效办法是制定战略规划，不必进行修正E.战略规划最终必须深入贯彻并落实到中观管理和微观操作层而50 .根据报告内容，市场风险报告可分为（）»A.市场风险计量管理报告B.重大市场风险报告C.市场风险专题报告D.

19、市场风险监测分析日报E.市场风险管理流程报告三、判断题(共10题)51 .风险信息与数据是国别风险预警的基础和起点，只有保证信息数据的正确性、完整性和 及时性，才能确保应急预警体系的有效性。()52 .战略风险是有形的，是可以量化的。()53 .商业银行流动性监管核心指标中的流动性指标比例不得低于15%。()54 .市场价值是指在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。()55 .风险监测中的因果分析模型就是对风险诱因、风险程度和损失金额进行历史统计。( )56 .中国人民银行反洗钱局主要负责接收、分析全国大额和可疑交易报告并向有关部门移交

20、 可疑交易线索。()57 .商业银行操作风险包括法律风险、战略风险和声誉风险。()58 .营业场所属于需要预先做出风险评估的事件。()59 .战略风险虽然被认为是一项长期性的战略投资，但实施效果很快就会实现。()60 .融合阶段是洗钱链条中的最后环节，被形象地描述为“甩干工()四、简答题(共2题)单选题答案:1： B2： A3： B4： D5： B6： B7： B8： A9： C10： D11： C12： D13： C14： B15： B16： C17： B18： D19： A20： B21： C22： D23： A24： A25： B26： D27： B28： C29： B30： C多选题答

21、案：31： A,B.C,D.E32： A.BC.DJE33：ACD,E34： ABC,D.E35：ARC.D36： A,B.D、E37： B,C,E38： A,BCD39： ABCD40： ABCDE41： A.B.CD.E42： A.B,C43： ABCDE44： ABCDE45：ACD,E46： A,B.C,D.E47： A.B,C.D,E48：ABCD49： ABC,E50：A.BCD判断题答案：51：对52：错53：错54：对55：错56：错57：错58：对59：错60：对简答题答案:相关解析：1：根据公式：核心负债比例=核心负债/总负债X100%,即核心负债比例=2800/ 5600

22、xl00%=50%o由于商业银行类型不同，客户基础不同，其核心负债比例的中值或平 均值也不同，一般来说，大型银行的中值在60%左右，股份制银行的中值在50%左右。2：风险价值（Value at Risk、VaR）是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇 率、股票价格和商品价格等由场风险要素发生变化时可能对产品头寸或组合造成的潜在最 大损失。在持有期为1天、置信水平为97%的情况下，若计算的风险价值为3万元，则表 明该银行的资产组合在1天中的损失有97%的可能性不会超过3万元。3：外部流动性因素主要是指外部因素导致的银行体系的流动性波动。银行体系的流动性主 要体现为商业银行整体在中央银行的

23、超额备付金头寸。影响超额备付金头寸的主要因素包 括外汇占款、贷款投放、节假日因素等。4：战略风险管理基本做法：（1）明确董事会和高级管理层的责任：（2）采取恰当的战略风险 管理办法。ABC项都是声誉风险管理办法。5：题目中A项所描述的是名义价值：B项所描述的是市场价值：C项所描述的是公允价 值：D项所描述的是重估价值。6：在激烈的市场竞争条件下，声誉风险的损害有可能是长期的，甚至是致命的，A项正 确：缺乏经营特色和社会责任感，即便花费大量的时间和金钱用于事后的危机管理，也难 以弥补对商业银行声誉造成的实质性损害，B项错误；声誉风险应按照声誉风险因素的影 响程度和紧迫性来排序，C项正确：具有建设

24、性的声誉危机处理方法是“化敌为友”，敢于 接受暂时性危机或挑战，D项正确。7：累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，B项错误。8：负债流动性是指商业银行能够以合理成本通过各种负债工具及时获得零售或批发资金的 能力。9：是否忽视对个人理财人员的职业技能和道德操守培训属于战略风险识别微观层面的内 容。10：对银行体系流动性产生冲击的常见因素：一是宏观经济因素和货币政策因素二是金融市场因素三是季节性因素11： C项属于声誉风险。12：操作风险是基础性风险，对其他类别风险，如信用风险、市.场风险等有重要影响，操 作风险管理不善，将会引起风险的转化，导致其他风险的产生。13：从字而上分析选项就可

25、以得出答案，ABD项显然是指标越高，对银行越有利，风险越 小，只有C项是负债与资产的比率，负债越高，负债无法全部还上的风险就越大，流动性 风险也就越大。14：负债流动性是指商业银行能够以合理成本通过各种负债工具及时获得零售或批发资金 的能力。15：现金流分析是对商业银行短期内的现金流入和现金流出的预测和分析，可以评估商业 银行短期内的流动性状况。分析过程比较简单，因为是短期的预测分析，不存在滞后性， 这是一种典型的定量分析方法。该方法的不足之处就是B项所述。16： C选项错误，评估前应收集尽可能多的操作风险信息。17：柜面业务是最容易引发操作风险的业务环节。18：优化产品结构、改进操作流程，重

26、点发展以质押和抵押为担保方式的个人贷款。19：流动性比率/指标法是各国监管当局和商业银行广泛使用的流动性风险评估方法。20：外部事件方面表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。21： 一个典型和完整的洗钱过程包括放置、离析、融合三个阶段，每个阶段都有其不同特 点及运行模式。22：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括 声誉风险和战略风险。23：根据公式：流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30日现金净流出量xlOO%,流 动性覆盖率4000/ 3500x100%=114. 29%。商业银行的流动性覆盖率应当不

27、低于100%。 在流动性覆盖率低于100%时，应对出现上述情况出现的原因、持续时间、严重程度、银 行是否能在短期内采取补救措施等多方而因素进行分析。24：政治风险指债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产 被国有化或被征用等情形而承受的风险。25： A选项，债券的久期在利率波动较小时，得到债券的近似价格变化较精确。C选项， 债券价格的变动与利率的变动方向应是负相关。D选项，债券的久期越大，在利率波动时 受到的影响越大。26：选项A,战略风险强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力，能够预先识别所有潜在风 险以及这些风险之间的联系；选项B,商业银行战略风险管理最有效的方法是制定

28、以风险 为导向的战略规划和实施方案；选项C,战略风险涵盖了商业银行的发展愿景、战略目标 以及当前和未来的资源制约等方面：选项D,扩展信用卡发行范围属于竞争对手风险。27： 一般的限度是20%25%,高于这个限度说明外债负担过重。28：题干所述利息收入和利息支出所依据的基础不同，这属于基准风险。29：本题考核的是商业银行的资产负债期限结构的定义。30：商业银行将大量短期借款用于长期贷款，即“借短贷长”，因此也有可能到期支付困难 而面临较高的流动性风险，这也是最常见的资产负债的期限错配情况。相关解析：31：外汇敞口分析(Foreign Currency Exposure Analysis)是衡量汇

29、率变动对银行当期收益的 影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币金额和期限错配。例如， 在某一个时段内，银行某一币种的多头头寸与空头头寸不一致时，其差额就形成了外汇敞 口。在存在外汇敞口的情况下，汇率变动可能会给银行的当期收益或经济价值造成损失， 从而形成汇率风险。根据业务活动，外汇敞口大致可以分为以下两类：1 .交易性外汇敞口2 .非交易性外汇敞口32：外部评级机构数据的收集主要来源于国际国别风险指南、穆迪投资者服务公司、标准 普尔信用评级集团、经济学家情报中心、欧洲货币等。33：活期存款、中央银行存款、定期存款、应付账款和其他应付款、发放的票据和债券等 属于流动性负债。34

30、：损失收集工作要明确损失的定义、损失形态、统计标准、职责分工和报告路径等内 容，保障损失数据统计工作的规范性。在工作开展过程中，要遵循上述操作风险损失数据 收集统计的五条原则。35：风险和损失是不能被完全避免的，故E项的说法太绝对。错误。建立良好的声誉风险管理体系，能够持久、有效地帮助商业银行减少各种潜在的风险损第1页失，包括以下几方面。(1)招募和保留最佳雇员;(2)确保产品和服务的溢价水平;减少进入新市场的阻碍;(4)维持客户和供应商的忠诚度;(5)创造有利的资金使用环境;(6)增进和投资者的关系;(7)强化自身的可信度和利益持有者的信心;(8)吸引高质量的合作伙伴和强化自身竞争力;(9)

31、最大限36：久期(也称持续期)用于对固定收益产品的利率敏感程度或利率弹性的衡量。因此AB 项正确。C项久期的计算公式少了符号，固定收益产品的价格和利率负相关，C项错误。 根据久期计算公式可知，DE项的表述是正确的。37：资产流动性是指商业银行能够以合理的市场价格将持有的各类流动性资产及时变现或 以流动性资产为押品进行回购交易的能力。资产的变现能力越强，所付成本越低，则流动 性越强，商业银行应当估算所持有的可变现资产量，把流动性资产持有与之前的流动性需 求进行比较，以确定流动性的适宜度，所以选项BCE内容正确38：本题综合考查了考生对流动性风险管理的知识贯通。ABCD项都能使银行形成合理的 资金

32、来源和使用分布结构。E项以同业拆借、发行票据作为资金的主要来源，在不利情况 下是会丧失流动性的。39：金融市场流动性指标:股票市场指数、国债市场利率、票据转贴现利率/相对国债点 差、信用债市场利率湘对国债点差、银行债巾场利率/相对国债点差、货币市场利率/相对 国债点差等。40：声誉风险管理的具体做法有：（1）强化声誉风险管理培训；（2）确保实现承诺；（3）确保及 时处理投诉和批评：（4）尽可能维护大多数利益持有者的期望与商业银行的发展战略相一 致：（5）增强对客户/公众的透明度：（6）将商业银行的企业社会责任和经营目标结合起来， 是创造公共透明度、维护商业银行声誉的另一个重要层面；（7）保持与

33、媒体的良好接触：（8） 制定危机管理规划41：商业银行应当为国别风险的识别、计量、监测和控制建立完备、可靠的管理信息系 统。管理信息系统功能至少应当包括帮助识别不适当的客户及交易;支持不同业务领域、不 同类型国别风险的计量;支持国别风险评估和风险评级;监测国别风险限额执行情况;为压力 测试提供有效支持;准确、及时、持续、完整地提供国别风险信息，满足内部管理、监管报 告和信息披露要求。42：本题主要考查考生对缺口分析和久期分析的区别。缺口分析和久期分析都是对利率变 动进行敏感性分析的方法之一，久期分析是衡量利率变化对银行经济价值的影响，所以 AB项正确：外汇敝口方法是是衡量汇率变动对银行当期收益

34、的影响的一种方法，所以C 项正确；选项DE应为缺口分析是一种比较初级、粗略的利率风险计量方法，久期分析是 比缺口分析方法更为先进的利率风险计量方法。43：银保监会在商业银行流动性风险管理办法中规定，商业银行应当根据业务规模、 性质、复杂程度、风险水平、组织架构及其市场影响力，制定有效的流动性风险应急计划 44：根据风险和收益匹配原则，商业银行一般选择四种策略控制操作风险。一是降低风险，即通过风险管理、内部控制程序对各风险环节进行控制，减少操作风 险发生的可能性，降低风险损失的严重程度；二是承受风险，即对于无法降低又无法避免的风险，如人员、流程、系统等引起的操 作风险，采取承担并通过定价、拨备、资本等方式进行主动管理；三是转移或缓释风险，即通过外包、保险、专门协议等工具，将损失全部或部分转移 至第三方，值得注意的是，在转移或缓释操作风险的过程中，可能会产生新的操作风险；四是回避风险，即通过45：设计良好的关键风险指标体系要满足整体性、重要性、敏感性、可靠性原则，且须明 确数据口径、门槛值、报告路径等要素。46：以上均属于商业银行的柜面业务。柜台业务范围广泛，包括账户管理、存取款、现金 库、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务处理等各项操作。47：流动性风险的内部因素：二经营战略过于激进