资金管理总则

1、XXXX控股集团有限公司企业标准资金管理总则（试行）Q/XXXX 09.01.01-20051目的为了加强集团整个公司的资金管理， 使资金安全、高效使用，特制定本规定。 2范围本规定适用于集团及所属子集团、子公司的资金管理。3组织架构3.1 XXXX集团整个资金系统根据管理职能和职责分为四个层次级别：第一层 次，集团资金部，是整个集团公司的资金结算管理中心，为部级部门，由分管总 裁直接领导；第二层次，集团控股的子集团资金部门，是本子集团的资金结算管 理中心，为处级部门；第三层次，集团公司控股的直管子公司以及子集团控股的 子公司资金部门，是本公司的资金结算部门，为科级部门（包括项目出纳科）；第四

2、层次，公司下属的分厂出纳部门，为组级部门（见附图1）。3.2 子集团资金部门在集团资金部集中统一管理下，具体管理本集团及下属子 公司的资金业务活动。其下属子公司具体管理本公司及下属各分厂的资金业务活 动。3.3 集团直管的子公司资金部门及项目出纳科在集团资金部集中统一管理下， 具体负责本公司的资金业务活动。4管理原则4.1 资金业务集中管理原则4.1.1 集团公司资金部是集团所有公司的资金管理中心，统一掌控集团、子集 团、子公司资金，其下设融资处、结算中心、调度处，负责整个集团公司资金的 预算、计划和内部调拨，负责整个公司资金的筹措和管理； 负责整个集团公司资 金的结算业务。4.1.2 子集团

3、资金部门负责子集团及下属子公司的资金预算、计划和管理；负 责子集团资金收入结算，在资金部批准的支付额度内具体办理子集团资金支出结 算业务。4.1.3 子公司资金科负责本公司及下属分厂的资金预算、计划和管理；负责本 公司及分厂具体收入结算，在直接上级资金管理部门批准的支付额度内具体办理本公司资金结算业务；4.1.4 分厂出纳组及项目出纳科具体负责本部门资金的预算、计划和管理；根 据上级部门指示，具体办理资金收支结算业务。4.2 资金人员分开管理原则4.2.1 直管子公司资金科、项目出纳科工作人员的聘用、委任由集团公司资金 部负责。被聘用、委任人员的人事由其管理，工资奖金由其考核发放。4.2.2

4、子集团资金部门负责其管理的子公司、分厂资金人员的聘用和委任。被 聘用、委任人员的人事由其管理，工资奖金由其考核发放。5管理办法5.1 实行收支两条线。法人公司都有独立的银行账号，进行独立核算，拥有现 金的经营权和决策权。集团公司资金部为各子公司分设收入、支出两个账号。各公司收到货币收入时，除特殊情况外，必须存入收入账户，不得擅自挪用。对于 公司各种支出必须通过本公司支出账户结算。当支出账户余额不足时，由公司提出申请，集团公司资金部从该公司收入账户中拨入资金。5.2 预留储备金。根据集团公司发展战略，各公司利用资金进行投资、扩建、设备更新改造以及资本运作时，应首先保证公司现有的正常生产经营活动所

5、需资 金，并且在此基础上预留一定的储备金，以充分满足生产经营的需要并防备资金 短缺所带来的经营风险。5.3 资金的核销和稽查。集团公司资金部成立专门资金稽查小组对各个公司的资 金业务和管理进行严格审查，并通过资金网络对整个公司资金的流动，结存进行全 方位的监控。在资金部监管的基础上由集团公司组织财务部门定期对整个资金部门 进行业务检查，并由集团审计监察部进行日常审计监督。6管理手段6.1 支出实行预算制度。公司日常费用开支、机器设备开支、工程项目开支、 生产经营等各种开支实行严格预算管理制度，超过预算的支出和未列入预算的特 殊事项要有特别的审批程序或有特殊的付款书面授权文件。6.2 支出采用申

6、请批准制度。公司各种支出用款除特殊情况外，必须事先书面 申请并经审核批准后方可支付。6.3 支出授权批准制度。为了加强经营决策管理集团公司建立严格的授权审批 制度，不同的权限有不同的审批额度，不同的支出由不同的权限审批，重大支出 必须集体审批。各种支出的批准必须在授权额度内，严禁越级审批。7收入管理销售收入除赊销外必须坚持钱货两清的原则，先收钱后发货。对于赊销在调 查客户信用的基础上必须经过严格的审批。重大销售必须签订合同，约定收款金额、方式、期限及违约责任。对于应收账款应建立严格有效的管理制度以加快资 金的回收，以防止坏账的发生。8支出管理对于支付控制，在不影响公司信誉的前提下尽可能展期付款

7、或分期付款，有 现金折扣时，尽可能的享受折扣。9融资管理9.1 集团公司资金部根据整个集团公司生产经营状况、投资发展方向统一对外 筹措调度资金，各下属子集团、子公司必须给予积极配合，但不能单独对外融资。 融资工作必须统筹兼顾：9.1.1 融资实行以投定筹。筹资必须在全面预算的基础上根据流动资金、固定 资产、项目投资的需要以投定筹，选择筹资的时机、规模和组合。原则上，流动 资金需要短期借款融资，长期资金需要长期借款、股权筹资等融资。9.1.2 融资要量力而行。筹资时必须全面衡量公司收益情况和偿还能力。9.1.3 融资要充分考虑财务风险，合理安排好资本结构和筹资成本。9.1.4 融资要考虑对公司的

8、控制权。预防公司资产所有权、控制权的丧失。9.1.5 融资要考虑的其他要求，如配套消化能力、税款减免等。9.2 贷款担保。贷款担保是企业的潜在负债，给公司经营带来一定的风险。贷 款担保一定按集团公司规定进行，严禁为外单位和个人提供贷款担保。9.2.1 贷款担保，集团公司必须经过严格的评估，经董事会批准后方可执行，并且贷款担保应建立登记、跟踪检查制度。9.2.2 对控股、参股企业的贷款担保，原则上以公司对该企业的投资比例为贷 款承受担保额。如需进行贷款的全额担保，必须有接受投资的企业董事会对此做 出的决议，并出具委托书，同时还应有该企业的其他投资者进行反担保。10其它10.1 本规定由集团资金部负责解释与修改。10.2 本规定自总裁批准之日起执行。版