第七章-现金流量规划

1、 第七章第七章 现金流量规划现金流量规划第一节第一节 家庭收支与财产家庭收支与财产第二节第二节 家庭消费家庭消费第三节第三节 储蓄信贷储蓄信贷第一节第一节 家庭收支与财产家庭收支与财产一、家庭收入一、家庭收入二、家庭支出二、家庭支出三、家庭财产三、家庭财产四、家庭收入、支出与财产关系四、家庭收入、支出与财产关系一、家庭收入一、家庭收入 ( (一）家一）家庭庭收入的含义收入的含义 ( (二）家庭收入的分类二）家庭收入的分类 ( (三）家庭收入表三）家庭收入表家家庭庭收入的含义收入的含义 家家庭收入庭收入指指家庭劳动者通过多种途径与家庭劳动者通过多种途径与形式，积极参加社会生芒劳动或个体生产经形式

2、，积极参加社会生芒劳动或个体生产经 营、营、证券投资证券投资活动，取得的各项活动，取得的各项货货币、币、实实物、物、劳务收入的总和。收入是家庭劳动、经营、劳务收入的总和。收入是家庭劳动、经营、投投资资理财的成果，又是购买、消费生活的理财的成果，又是购买、消费生活的开开端。端。家家庭庭收入的含义收入的含义 个人通过各种合法而正当的途径赚钱，积极组个人通过各种合法而正当的途径赚钱，积极组织收入的径是较多的。包括：织收入的径是较多的。包括： ( (1 1) )勤奋劳动以增加工薪收入。勤奋劳动以增加工薪收入。- - (2)(2)诚实经营、善于经营，举办实业取得经营收诚实经营、善于经营，举办实业取得经营

3、收入。入。 (3)(3)节约花费，储蓄投资取得利息、股利收益。节约花费，储蓄投资取得利息、股利收益。 (4)(4)努力学习，增长知识，实现自身价值，用所努力学习，增长知识，实现自身价值，用所学知识创获额外收益等。学知识创获额外收益等。家庭收入的分类家庭收入的分类 1.1.家庭收入家庭收入 2.2.次性收入和经常性收入次性收入和经常性收入 3. 3.白色收入、灰色收入和黑色收入白色收入、灰色收入和黑色收入家庭收入表家庭收入表二、家庭支出二、家庭支出 ( (一）家庭支出的含义一）家庭支出的含义 ( (二）家庭支出购买二）家庭支出购买的的意义意义 ( (三）家庭支出购买的分类三）家庭支出购买的分类家

4、庭支出的含义家庭支出的含义 支出购买是联结家庭收入与生活消费的支出购买是联结家庭收入与生活消费的桥梁与纽带，是商品经济社会中家庭经济运桥梁与纽带，是商品经济社会中家庭经济运 行的特殊方式。行的特殊方式。家庭支出购买家庭支出购买的的意义意义 支出是组支出是组织家织家庭消费、满足庭消费、满足家庭家庭各项职各项职能活动需要的必具前提，是家能活动需要的必具前提，是家庭将获庭将获取的取的货货币收币收入满足各方入满足各方面需要做出分配面需要做出分配。家庭支出购买的分类家庭支出购买的分类三、家庭财产三、家庭财产 ( (一）家庭财产的含义一）家庭财产的含义 ( (二）家庭财产与家庭人际关系二）家庭财产与家庭人

5、际关系 家庭财产的含义家庭财产的含义 家家庭财产是指社会财产中归属家庭及其庭财产是指社会财产中归属家庭及其成成员所有，并在员所有，并在家庭生活中被实际家庭生活中被实际运用运用支配，支配， 来满来满足家庭足家庭或或其成员物质文其成员物质文化生活需要的化生活需要的财产。财产。家庭财产又称为家庭净资产家庭财产又称为家庭净资产。 家庭财产就其存在形态及在家庭经济生活中可发挥的功家庭财产就其存在形态及在家庭经济生活中可发挥的功用而言，可分为用而言，可分为资本财产和消费财产俩部分。资本财产和消费财产俩部分。 前者可以作前者可以作为投资为投资经营性资产经营性资产，并在并在未来为家未来为家庭带庭带来预期的利益

6、流入；来预期的利益流入；后者则只能作为生活后者则只能作为生活消费性资产，并以该消费性资产，并以该资产的消耗为资产的消耗为家庭家庭消费消费生活带来现实效用，促使家庭消费规生活带来现实效用，促使家庭消费规模增长和水平质模增长和水平质量量增增进。进。家庭财产与家庭人际关系家庭财产与家庭人际关系 夫夫妻婚后的妻婚后的下下列财产属于个人特有财列财产属于个人特有财产产: :夫妻夫妻一方具有专属性质的生活用品；夫妻一方从事职一方具有专属性质的生活用品；夫妻一方从事职业和业余爱好的价值不高的专用物品；夫妻一方业和业余爱好的价值不高的专用物品；夫妻一方具有人身性质的医疗保健费、人身保险费、伤残补具有人身性质的医

7、疗保健费、人身保险费、伤残补偿费、人身伤害赔偿金和抚恤金等；复员军人从偿费、人身伤害赔偿金和抚恤金等；复员军人从部队带回的医疗补助费和回乡生产补助费；夫妻部队带回的医疗补助费和回乡生产补助费；夫妻一方在文艺、体育等社会一方在文艺、体育等社会 活动中所获得的与个人活动中所获得的与个人身份密切相关的奖品、奖章和奖金等；夫妻一方身份密切相关的奖品、奖章和奖金等；夫妻一方尚未取得经济利益的知识产权。尚未取得经济利益的知识产权。四、四、家庭收入、支出与财产关系家庭收入、支出与财产关系第二节第二节 家庭消费家庭消费一、教育消费状况一、教育消费状况二、编制家庭消费规划二、编制家庭消费规划一、教育消费状况一、

8、教育消费状况 ( (一）家庭一）家庭消费消费的含义的含义 ( (二）家庭二）家庭消费需要消费需要 家庭家庭消费消费的含义的含义 家庭消费家庭消费又又称居民个人消费，包括家庭生产消费和家庭生活消费两类。前者指农户、称居民个人消费，包括家庭生产消费和家庭生活消费两类。前者指农户、个体户家庭的生产经营活动中，从事物质资料的生产、加工、流通、服务所发生的生产个体户家庭的生产经营活动中，从事物质资料的生产、加工、流通、服务所发生的生产性耗性耗 费费; ;后者指所有城乡家庭的生活消费活动中，衣食住用行、文娱教育、卫生保健、后者指所有城乡家庭的生活消费活动中，衣食住用行、文娱教育、卫生保健、旅游等生活性消费

9、。一般谈到的家庭消费仅指生活性消费。旅游等生活性消费。一般谈到的家庭消费仅指生活性消费。家庭家庭消费消费的含义的含义 解决解决支出支出矛盾的方法，矛盾的方法，一一 、为积极组织为积极组织收入收入; ;二为合理运用支出；三为提高消费经济二为合理运用支出；三为提高消费经济效效 益。益。家庭消费需要家庭消费需要 1.1.生理需要生理需要2.2.安全需要安全需要3.3.情感需要情感需要4.4.社交需要社交需要5.5.自立需要自立需要6.6.能力需要能力需要7.7.成就需要成就需要家庭家庭消费消费的含义的含义 居民家庭消费行为的特点是，不是以一生居民家庭消费行为的特点是，不是以一生需要为时间跨度，而是将

10、整个人生分为各个需要为时间跨度，而是将整个人生分为各个不同阶段，寻求各个时间段的效用最大化。不同阶段，寻求各个时间段的效用最大化。二、编制家庭消费规划二、编制家庭消费规划 （1)1)各个家庭根据自己的经济狀况、财各个家庭根据自己的经济狀况、财产结构及收支消费水平，根据自己家中的人产结构及收支消费水平，根据自己家中的人数数 和就业人数的多少，预计社会家庭方面会和就业人数的多少，预计社会家庭方面会影响家庭经济的因素，如国民经济发展前景、影响家庭经济的因素，如国民经济发展前景、物价涨跌、工资收人增长，以及家中人数、物价涨跌、工资收人增长，以及家中人数、就业人数及收入水平的增减变动状况的发展就业人数及

11、收入水平的增减变动状况的发展变化及趋向，再参照日常消费习惯和生活方变化及趋向，再参照日常消费习惯和生活方式，考虑家中各项功能履行的需要，确立家式，考虑家中各项功能履行的需要，确立家庭经济发展的长远规划。庭经济发展的长远规划。 二、编制家庭消费规划二、编制家庭消费规划 （2)2)在长远目标规划的要求下，根据收入水在长远目标规划的要求下，根据收入水平、财产状况、消费需要，及对各项消费品平、财产状况、消费需要，及对各项消费品 需求的迫切程度，制定年度经济计划，如收需求的迫切程度，制定年度经济计划，如收支储蓄计划、耐用品购置计划等。支储蓄计划、耐用品购置计划等。 (3) (3)在年度计划的要求下，根据

12、实际需要与在年度计划的要求下，根据实际需要与条件可能，具体安排日常生活消费、月度收条件可能，具体安排日常生活消费、月度收支预算等。计划在执行过程中，要根据执行支预算等。计划在执行过程中，要根据执行状况及外来因素的变化，随时调节完善。状况及外来因素的变化，随时调节完善。 第三节第三节 储蓄信贷储蓄信贷一、家庭储蓄一、家庭储蓄二、家庭贷款二、家庭贷款三、家庭消费负债三、家庭消费负债四、家庭经营负债四、家庭经营负债五、家庭投资负债五、家庭投资负债一、家庭储蓄一、家庭储蓄 ( (一）家庭储蓄的含义一）家庭储蓄的含义 ( (二）储蓄的动机与目标二）储蓄的动机与目标 ( (三三）储蓄的方法）储蓄的方法 (

13、 (四四）家庭储蓄与消费的关系）家庭储蓄与消费的关系 家庭储蓄的含义家庭储蓄的含义 广义储蓄是人们经济生活中一种积蓄钱广义储蓄是人们经济生活中一种积蓄钱财以准备将来需用的经济行为；狭义储蓄则财以准备将来需用的经济行为；狭义储蓄则专指银行的货币存储，是人们将暂时不用的专指银行的货币存储，是人们将暂时不用的货币存进银行生息的一种信用行为。货币存进银行生息的一种信用行为。储蓄的动机与目标储蓄的动机与目标 建立准备金以防备预料不到的变化；为可建立准备金以防备预料不到的变化；为可以预料到的未来个人和家庭的需要做准备，如由于以预料到的未来个人和家庭的需要做准备，如由于年老、子女教育、亲属抚养等需要；目前要

14、积蓄年老、子女教育、亲属抚养等需要；目前要积蓄以增加未来的收入，使未来能有更高水平的消费；以增加未来的收入，使未来能有更高水平的消费；出于一种人类本能，总希望未来的生活水平能比出于一种人类本能，总希望未来的生活水平能比 现在高，存钱留作将来享受；即使心目中不一定现在高，存钱留作将来享受；即使心目中不一定有什么特殊用途，也想存钱来维持个人有什么特殊用途，也想存钱来维持个人 的独立感的独立感和有所作为的感觉；存钱作为投机或进行生产经和有所作为的感觉；存钱作为投机或进行生产经营之用；把钱作为遗产，营之用；把钱作为遗产， 留给后人；纯粹是留给后人；纯粹是一种吝啬，以致节俭到不令理的程度。一种吝啬，以致

15、节俭到不令理的程度。 储蓄的动机与目标储蓄的动机与目标 一般而言，储蓄主要用于以下六大目标：一般而言，储蓄主要用于以下六大目标：风险保障；子女教育；退休养老风险保障；子女教育；退休养老; ;结结婚嫁娶；改善生活；保值赢利。婚嫁娶；改善生活；保值赢利。储蓄的方法储蓄的方法1.计划储蓄法计划储蓄法2.目标储蓄法目标储蓄法3.增收储蓄法增收储蓄法4.节约储蓄法节约储蓄法5.缓买储蓄法缓买储蓄法6.投资储蓄法投资储蓄法二二、家庭贷款、家庭贷款 ( (一）家庭一）家庭贷款贷款的含义的含义 ( (二）家庭贷款的二）家庭贷款的种种类类 ( (三三）家庭贷款应考虑的因素家庭贷款应考虑的因素 家庭家庭贷款贷款的

16、含义的含义 家庭贷款是金融机构因家庭生产经营或家庭贷款是金融机构因家庭生产经营或生活消费中资金不足而为其提供的种贷款，生活消费中资金不足而为其提供的种贷款，包括生经营性贷款、投资贷款和生活消费性包括生经营性贷款、投资贷款和生活消费性贷款。贷款。家庭贷款的家庭贷款的种种类类(1)(1)抵押借款。抵押借款。(2)(2)定率抵押借款。定率抵押借款。(3)(3)变率抵押借款。变率抵押借款。(4)(4)累进还款抵押借款。累进还款抵押借款。三三、家庭、家庭消费负债消费负债 ( (一）家庭消费负债的含义一）家庭消费负债的含义 ( (二）家庭消费负二）家庭消费负债债的原因的原因 ( (三三）家庭应否消费负债家

17、庭应否消费负债 家庭消费负债的含义家庭消费负债的含义 家庭消费负债，指家庭消费生活中遇到家庭消费负债，指家庭消费生活中遇到某些难关，如家人生病、生存消费受阻、供某些难关，如家人生病、生存消费受阻、供养子女上大学等事项，因资金缺乏而向银行、养子女上大学等事项，因资金缺乏而向银行、其他亲朋好友、同事等发生的临时或长期债其他亲朋好友、同事等发生的临时或长期债务。某些突发性事件急需大量资金时，也会务。某些突发性事件急需大量资金时，也会出现这类负债。出现这类负债。家庭消费负债的家庭消费负债的原因原因 (1) (1)为维持最低限度的生存、意外事项而负债。这为维持最低限度的生存、意外事项而负债。这类负债是穷

18、人的专利，在相当多的情况下是生活贫类负债是穷人的专利，在相当多的情况下是生活贫困交加、迫不得已而负责的数额小，期限短。时至困交加、迫不得已而负责的数额小，期限短。时至今日，人们普遍富裕的状况下，仍有某些家庭的收今日，人们普遍富裕的状况下，仍有某些家庭的收入过低，不能负担家人生病、孩子读书、结婚成家入过低，不能负担家人生病、孩子读书、结婚成家等较大额开销。这种负债是正常、必需的，也是迫等较大额开销。这种负债是正常、必需的，也是迫于无奈的。于无奈的。 (2) (2)为维持较富裕乃至葶华的生活水平而负债。这为维持较富裕乃至葶华的生活水平而负债。这类负债如借钱住宾馆、办酒席、大吃大喝、国内外类负债如借

19、钱住宾馆、办酒席、大吃大喝、国内外旅游等，是将债款用于很不必要的事项，难以借此旅游等，是将债款用于很不必要的事项，难以借此增加自己的人力资本和金融资本，应当坚决反对。增加自己的人力资本和金融资本，应当坚决反对。家庭应否消费负债家庭应否消费负债 在如下状况下可以考虑适当负债：有在如下状况下可以考虑适当负债：有稳定的工作和经济收入，临时出现资金短稳定的工作和经济收入，临时出现资金短缺缺; ;经济收入和财产状况预期有较大幅度增经济收入和财产状况预期有较大幅度增长；预期会有一笔较大额收入，如遗产继长；预期会有一笔较大额收入，如遗产继承等；预期未来会有较严重的通货膨胀，承等；预期未来会有较严重的通货膨胀

20、，物价上涨率将会远远高于银行存贷款利率。物价上涨率将会远远高于银行存贷款利率。四、家庭经营负债四、家庭经营负债 ( (一）家庭经营负债的含义一）家庭经营负债的含义 ( (二）经营负债是否合算二）经营负债是否合算 ( (三三）经营负债是否可行经营负债是否可行 家庭经营负债的含家庭经营负债的含义义 家庭经营负债，指家庭生产经营活动中，家庭经营负债，指家庭生产经营活动中，因经营规模扩大或临时性资金周转困难，而因经营规模扩大或临时性资金周转困难，而引致的负债引致的负债经营负债是否合算经营负债是否合算 债务资本命收益率则是指所举借的债务债务资本命收益率则是指所举借的债务资本投入生产经营后，可能取得的各项收益，资本投入