土地增值税清算新表格（计算公式版）二、扣除项目类表格（20-4…13）

1、20-420-4 土地增值税清算申请表附表2应分摊扣除项目分摊计算表纳税人名称(章)： 清算项目： 金额单位：人民币元行次项目扣除项目总金额总可售建筑面积(层高系数建筑面积)单位造价已售普通住宅类已售非普通住宅类已售商用房类建筑面积应分摊成本建筑面积(层高系数建筑面积)应分摊成本建筑面积(层高系数建筑面积)应分摊成本123124534673689381一、取得土地使用权所支付的金额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2二、房地产开发成本-#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!3其中：（一）土地征用及拆迁补偿费-#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#D

2、IV/0!4 （二）前期工程费-#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!5 （三）建筑安装工程费-#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!6 （四）基础设施费-#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!7 （五）公共配套设施费-#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!8 （六）开发间接费用-#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!9三、房地产开发费用-#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!10 其中：（一）利息支出#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!11 （二）其他房地产开发费用

3、#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!12合 计-#DIV/0!-#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 制表人：制表日期： 年 月 日填填表表说说明明： 1、扣除项目总金额列，取得土地使用权所支付的金额，填列的是已支付并已取得合法有效凭证的土地成本金额；房地产开发成本总金额根据附表21至附表26相应项目“可扣除金额”合计栏填列 2、选择采用建筑面积分摊扣除项目的，总可售建筑面积按清算项目建筑面积明细表（附表3）相应合计栏填列，各类型用房已售建筑面积按清算项目销售收入汇总表（附表1）相应内容合计栏填列； 3、选择采用层高系数建筑面积分摊扣除项目的，第2列第十二行总可售建筑

4、面积按清算项目建筑面积明细表（附表3）中“总可售建筑面积”合计栏减去层高系数面积计算表（附表2-9）中“可售建筑面积”合计栏，再加上“层高系数可售建筑面积”合计栏金额之和填列，第4列第十二行填列方法同上2,第6列有层高系数面积的，按已售非普通住宅建筑面积和车库、杂物房层高系数面积合计数填列，第8列第12行按层高系数面积计算表（附表2-9）商用房“已售房屋层高系数面积”合计栏填列。 4、采用据实扣除利息支出的，第1列第10行“利息支出”按允许扣除的利息支出计算表（附表2-8）中“可扣除的利息支出”列合计栏填列， 利息支出各栏次按表中公式进行分摊，其他房地产开发费用各栏次均按相应列第1行、第2行合

5、计数的5%计算填列；按10%比例计算房地产开发费用的，房地产开发费用各栏次均按相应列第1行、第2行合计数的10%计算填列。 20-520-5 土地增值税清算申请表附表21允允许许扣扣除除的的土土地地征征用用及及拆拆迁迁补补偿偿费费计计算算表表纳税人名称（章）： 清算项目： 金额单位：人民币元成本费用项目帐 载 发 生 额其中：不允许扣除金额可扣除金额合计200 年200 年200 年200 年200 年-合 计- 制表人： 制表日期： 年 月 日 填填表表说说明明： 1、成本费用项目按帐载土地征用及拆迁补偿费明细目录填列； 2、不允许扣除项目金额包括未按规定取得合法票据金额；虽取得合法票据、但

6、业务未真实发生的金额；应计入费用核算但错计入成本的金额等； 3、填列有“不允许扣除金额”列的，应另填报不允许扣除项目金额明细表。20-620-6 土地增值税清算申请表附表22允允许许扣扣除除的的前前期期工工程程费费计计算算表表纳税人名称（章): 清算项目： 金额单位：人民币元成本费用项目帐 载 发 生 额其中：不允许扣除金额可扣除金额合计200 年200 年200 年200 年200 年-合 计-制表人： 制表日期: 年 月 日填填表表说说明明： 1、成本费用项目按帐载前期工程费明细目录填列； 2、不允许扣除项目金额包括未按规定取得合法票据金额；虽取得合法票据、但业务未真实发生的金额；应计入费

7、用核算但错计入成本的金额等； 3、填列有“不允许扣除金额”列的，应另填报不允许扣除项目金额明细表。20-720-7 土地增值税清算申请表附表23允允许许扣扣除除的的建建筑筑安安装装工工程程费费计计算算表表纳税人名称（章）： 清算项目： 金额单位：人民币元成本费用项目帐 载 发 生 额其中：不允许扣除金额可扣除金额合计200 年200 年200 年200 年200 年-合 计- 制表人： 制表日期： 年 月 日 填填表表说说明明： 1、成本费用项目按帐载建筑安装工程费明细目录填列； 2、不允许扣除项目金额包括未按规定取得合法票据金额；虽取得合法票据、但业务未真实发生的金额；应计入费用核算但错计入

8、成本的金额等； 3、填列有“不允许扣除金额”列的，应另填报不允许扣除项目金额明细表。20-820-8 土地增值税清算申请表附表24允允许许扣扣除除的的基基础础设设施施费费计计算算表表纳税人名称（章）： 清算项目： 金额单位：人民币元成本费用项目帐 载 发 生 额其中：不允许扣除金额可扣除金额合计200 年200 年200 年200 年200 年-合 计- 制表人： 制表日期: 年 月 日 填填表表说说明明： 1、成本费用项目按帐载基础设施费明细目录填列； 2、不允许扣除项目金额包括未按规定取得合法票据金额；虽取得合法票据、但业务未真实发生的金额；应计入费用核算但错计入成本的金额等； 3、填列有

9、“不允许扣除金额”列的，应另填报不允许扣除项目金额明细表。20-920-9 土地增值税清算申请表附表25允允许许扣扣除除的的公公共共配配套套设设施施费费计计算算表表纳税人名称（章）： 清算项目： 金额单位：人民币元成本费用项目帐 载 发 生 额其中：不允许扣除金额可扣除金额合计200 年200 年200 年200 年200 年-合 计- 制表人： 制表日期： 年 月 日填填表表说说明明： 1、成本费用项目按帐载公共配套设施费明细目录填列； 2、不允许扣除项目金额包括未按规定取得合法票据金额，如绿化工程未取得建筑业发票的计入该项；虽取得合法票据、但业务未真实发生的金额，或应计入费用核算但错计入成

10、本的金额等均应填入该列； 3、填列有“不允许扣除金额”列的，应另填报不允许扣除项目金额明细表。20-1020-10 土地增值税清算申请表附表26允允许许扣扣除除的的开开发发间间接接费费用用计计算算表表纳税人名称（章）： 清算项目： 金额单位：人民币元成本费用项目帐 载 发 生 额其中：不允许扣除金额可扣除金额合计200 年200 年200 年200 年200 年-合 计- 制表人： 制表日期： 年 月 日填填表表说说明明： 1、除利息支出外，成本费用项目按帐载开发间接费明细目录填列，利息支出调整到“房地产开发费用”项计算扣除； 2、不允许扣除项目金额包括未按规定取得合法票据金额；虽取得合法票据

11、、但业务未真实发生的金额；应计入费用核算但错计入成本的金额等； 3、填列有“不允许扣除金额”列的，应另填报不允许扣除项目金额明细表。20-1120-11 土地增值税清算申请表附表27开开发发成成本本不不允允许许扣扣除除项项目目金金额额明明细细表表纳税人名称（章）： 清算项目: 金额单位：人民币元年度借方科目金额凭证号工程名称施工单位不允许扣除原因票据不合法 业务不真实错用科目其他金额合计-制表人： 制表日期： 年 月 日 填填表表说说明明： 1、工程名称根据施工许可证或合同填列； 2、借方科目按房地产开发成本“土地征用拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费，公共配套设施费、开发间接

12、费”六大项填列，并按时间顺序填列； 3、不允许扣除原因，只需在相应栏次打“”20-1220-12 土地增值税清算申请表附表28允允许许扣扣除除的的利利息息支支出出计计算算表表纳税人名称（章）：清算项目： 金额单位：人民币元序号合同号贷款银行贷款金额贷款期限贷款年利率结息天数利息支出不允许扣除的利息支出允许扣除的利息支出凭证号-金额合计- 制表人： 填表日期： 年 月 日填填表表说说明明： 采用据实计算利息支出的，需填列此表。20-1320-13 土地增值税清算申请表附表29层层高高系系数数面面积积计计算算表表纳税人名称（章）：清算项目：用房名称可售建筑面积已售建筑面积用房层高住宅层高用房层高系数层高系数可售建筑面积已售房屋层高系数面积#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/