商业银行业务与经营考试重点

1、商业银行业务与经营考试重点第一章 商业银行导论资本主义商业银行产生途径：1：旧的高利贷性质的银行演变；2：新兴的资产阶级按照资本主义原则组织的。1694年英国建立了历史上第一家资本主义股份制商业银行英格兰银行，标志着资本主义现代银行制度开始形成以及商业银行的产生。清政府于1897年在上海成立中国通商银行，标志着中国现代银行的产生。商业银行的作用：1：信用中介；2：支付中介；3：信用创造；4：金融服务商业银行的外部组织形式及其优缺点：（简答）（1）单一银行制：又称单元银行制或独家银行制。它的特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。这种银行制度在美国非常普遍。 优点：有利于

2、自由竞争；有利于银行和地方政府的协调；独立性和自主性，经营灵活；管理层次少，有利于中央银行的监管。缺点：与现代经济横向发展的趋势不协调；业务集中于某一地区或者某一行业，不利于分散风险；不易取得规模经济效益。（2） 分行制：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导指挥。优点：分支机构众多，分布广泛，可以充分有效地利用资本，有利于保障银行的安全性；银行规模较大，易于取得规模经济效益；银行总数较少，便于宏观管理。缺点：容易形成垄断，降低公平和效率；内部层次复杂，管理困难。（3） 银行控股公司制：是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行

3、。优点：银行业规避分业经营限制的桥梁；更为便利地从资本市场凑集资金，并通过关联交易获得税收好处。监管原则：谨慎原则“CAMEL”原则：C：Capital 资本，最重要的是对资本充足率的监管A：Asset 资产，如资产的质量规模、结构M：Management 管理，即管理者的能力E：Earning 收益，即盈利能力L：Liquidity 清偿能力，银行满足提款和借款需求的能力存款保险制度：是指国家货币主管部门为了维护存款者利益和金融业的稳健经营与安全，规定本国金融机构必须或自愿地按吸收存款的一定比率，向专门存款保险机构交纳保险金进行投保的制度。存款保险制度的组织形式及其代表国：（1）由政府出面建

4、立-美国、加拿大、英国；（2）由政府和银行联合建立-日本、比利时、荷兰；（3）在政府支持下由银行同业联合建立-德国。次贷危机以后美国对银行业监管有哪些改革措施：2009年6月17日，美国政府公布了金融监管改革白皮书。从金融监管改革白皮书看，美国这次金融监管制度变革主要包括以下方面：（1） 加强对金融机构监管；（2） 建立对金融市场的全方位监管；（3） 保护消费者和投资者不受不当金融行为损害；（4） 赋予政府应对金融危机所必需的政策工具；（5） 建立国际监管标准，促进国际合作。第2章 商业银行的资本管理银行业面临的主要风险：（1） 信用风险：指银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的

5、潜在可能性。（2） 利率风险：市场上利率的变动使银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失。（3） 汇率风险：由于汇率变动而使银行所持有的资产和负债的实际价值发生变动可能带来的损失。（4） 经营风险：指银行在日常经营中由各种自然灾害、意外事故等引起的风险。（5） 流动性风险：指商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产无法满足支付需要，从而使其丧失清偿能力的可能性。商业银行资本的功能作用：（1）作为损失的缓冲（2）为银行注册、组建、新业务的扩张和新设施的发展提供资金；（3）有助于增强公众对银行的信心；（4）为银行的扩张、银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金；（5）作为银行增长的监测者，有助于保证单个

6、银行增长的长期可持续性。巴塞尔协议有关资本的具体构成规定：核心资本：1：股本：普通股和永久非累计优先股；2：公开储备附属资本：1：未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务扣除项：商誉和从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资我国商业银行资本构成内容：核心资本：1：实收资本或普通股；2：资本公积；3：盈余公积；4：未分配利润；5：少数股权附属资本：1：重估储备；2:：一般准备；3：优先股:4：可转换债券；5：长期次级债务资本扣除项：1：商誉；2：商业银行对为合并报表的银行机构的资本投资；3：商业银行对非自用不动产、非银行金融机构和企业的资本投资新巴塞尔资本协议对

7、资本充足的测定（计算题）第二版的33页起 看书 （1） 核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%，即：核心资本比率=核心资本/风险加权资产×100%=核心资本/(信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险)×100%（2） 总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权资产的比率不得低于8%，即：总风险资本比率=总资本/风险加权资产×100%=（核心资本+附属资本）/(信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险)×100%掌握信用风险加权资产、操作风险、市场风险的计算以及股权头寸

8、风险的计算，要弄懂，看书上的例题。新巴塞尔资本协议的主要精神（三大支柱）：（1） 第一支柱是最低资本要求；（2） 第二支柱是监管当局的监督检查；（3） 第三支柱是市场纪律。银行资本的内部筹集方式及其优缺点：方式：未分配利润是银行资本内部融资的重要来源优点：1：成本较；2：避免股东所有权的稀释和所持股票每股收益的稀释缺点：1：受银行本身情况的限制较多；2：监管当局对银行适度资本金规模的限制；3：银行所能获得的净利润规模；4：银行的股利分配政策银行资本的内部筹集方式：1：出售资产与租赁设备；2：发行普通股；3：发行优先股；4：发行中长期债券；5：股票与债券互换第3章 商业银行负债管理商业银行负债管

9、理在银行经营管理中的地位和作用：答：充足和稳定的资金来源是保证银行银行生存与发展的关键，但是不同的资金来源有不同的风险，筹资成本也不同，最终对商业银行的经营业绩影响也就不同。银行要力图以最低的风险、最小的成本获取最大的资金保障。核心存款：指对市场利率变动和外部经济因素变化反应不敏感的存款易变性存款：是指那些对市场利率变动和外部经济因素变化敏感的存款成本加利润存款定价法（计算题）第二版书的69页每单位存款服务的价格=每单位存款服务的经营支出+分配到银行存款的总支出+售出每单位存款的计划利润计算步骤：（1）每种资金来源的成本比率；（2）每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重；（3）加总各

10、项乘积，得出银行资金的加权平均成本存款的边际成本定价法（69页）边际成本（MC）总成本变动额新利率×以新利率筹集的总资金旧利率×以旧利率筹集的总资金边际成本率=总成本变动额/新增存款数量×100%边际成本率=边际收益率（贷款利率）非存款性资金来源：1：同业拆借；2：从中央银行的贴现借款；3：证券回购；4：国际金融市场融资；5：发行中长期债券利息成本：是存款最直接的成本，是银行按约定的利率，以货币形式支付给存款人的报酬。营业成本：是指除利息以外的其他提供存款服务的支出。包括人员工资、支票结算费用、折旧、办公费用、广告宣传费用等资金成本：是包括利息在内的花费在吸收负债

11、上的一切开支，即利息成本和营业成本之和。可用资金：指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额。可用资金成本：指相对于可用资金而言的银行资金成本。相关成本：指与吸收存款有关，但并不包括在前两种成本之中的成本，主要包括风险成本和连锁反应成本。风险成本：指因负债增加引起银行风险增加而必须付出的代价。连锁反应成本：指银行对新吸收负债增加服务和利息支出而引起对银行原有负债增加的开支。第4章 商业银行现金资产管理现金资产的构成：（1）库存现金：指银行为满足日常交易需要而持有的通货。（2）托收中的现金：指商业银行之间在进行票据支付清算过程中形成

12、的托收未达款。（3）在中央银行存款：指商业银行存放在中央银行的资金，也被称为存款准备金。包括法定准备金和超额准备金（4）存放同业存款：指存放在其他银行的存款。主要为了便于银行之间的票据清算、代理收付等往来业务。现金资产管理的目的及原则：目的：在确保满足银行流动性需求的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。原则：1：适度存量控制原则；2：适时流量调节原则；3：安全性原则法定准备金：是指按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。超额准备金：是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定准备金的那部分存款。法定准备金的计算（90页）计算题根据存款类型不同，计算方法可分为：滞

13、后准备金计算法（非交易性账户存款）根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法。这种方法主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。计算方法：根据两周前的存款负债余额来确定目前应当持有的准备金数量。同步准备金计算法（交易性账户存款）以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。这种方法主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金。计算方法：确定两周为一个计算期，计算在这14天中银行交易性账户存款的日平均余额。流动性需求的含义及种类：含义：客户对银行提出的必须立即兑现的资金需求，包括提现需求和贷款要求。构成：客户提取存款；合格贷款客户的贷款要求；偿还其他商业银行的借款；营业费用和税收；

14、向股东派发现金股利；向中央银行缴存存款准备金流动性需求的种类:短期流动性需求：是一种短期现金需求，季节性因素是影响其波动的主要因素。长期流动性需求：是一种长期现金需求，主要由银行所服务的社区或产业的经济发展所决定。周期流动性需求：是一种长期现金需求，主要是由经济周期性波动所引发的。临时流动性需求：是一种临时现金需求，是由难以预测的不寻常事件所引发的。流动性供给的含义及其构成：含义：指银行保有现金资产的数量和结构。包括：资产负债表中的“存储”流动性和从金融市场上“购买”流动性。流动性供给的来源主要有客户存款、偿还贷款、资产出售、货币市场借款等。资金头寸：在现金资产中，我国商业银行习惯将可供商业银

15、行直接、自主运用的资金称为资金头寸。包括：可用头寸、基础头寸和可贷头寸可用头寸：是指扣除了法定准备金以后的所有现金资产，也称可用现金。基础头寸：是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产，用于充当银行一般资金结算的最终支付手段。可贷头寸：是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金。流动性需求预测的方法（97页）计算题 看书（1） 因素法因素法要求银行在一个给定的期间内，预测出存款和贷款的规模及其变化情况，通过预期存贷量的变化，计算银行在这一时期的净流动性头寸，据此对流动性缺口进行调整。计算公式： 资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量

16、-预计存款增量（2） 资金结构法通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。计算方法：负债流动性需要量=0.95×（游动性货币负债-法定准备金）+0.30 ×（脆弱性货币负债-法定准备金）+0.15 ×（稳定性货币负债-法定准备金）银行总流动性需求=存款和非存款负债的流动性需求+贷款的流动性需求流动性指标用流动性指标体系反映、衡量银行的流动性状况。方法：银行可以通过对比分析自身的流动性指标与同业的平均水平来估算其流动性需求。法第5章 贷款政策与管理贷款的种类：按偿还期限分为：活期贷款和定期贷款； 按保障程度分为：抵押贷款和信用贷款； 按偿还方式分：一

17、次性还清贷款和分期偿还贷款；按数量分为：“批发”贷款和“零售”贷款 按资金性质分为：流动资金贷款和固定资产贷款按用途分为：工业贷款、商业贷款、农业贷款、房地产贷款、科技贷款、政府贷款等按贷款自主程度分为：自营贷款、委托贷款和特定贷款贷款政策的6C原则：品质(Character)：是指借款人借款有明确的目的，并有能力按时足额偿还贷款。能力(Capacity) ：是指借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力。资金(capital or Cash)：现金是直接可以用于偿还贷款的，只有充足的现金流才能保证银行贷款的及时偿还。 抵押(Collateral) ：借款人用于抵押的资产的质量如何使银行所关

18、心的问题，特别是用于抵押的资产的流动性、价值稳定性等关系到贷款安全的保证程度。环境(Conditions) ：是指借款人或行业的近期发展趋势、经济周期的变化对借款人的影响等。控制(Contro1) ：这主要涉及法律的改变、监管当局的要求和一笔贷款是否符合银行的质量标准等问题。贷款质量的五级分类：（重点掌握）正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部

19、分损失。损失类：在采取了所有措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。不良贷款率：不良贷款是次级、可疑、损失三类贷款的总称。不良贷款率可以说明银行贷款质量的恶化程度。不良贷款率=全部不良贷款余额/全部贷款余额呆账准备金的定义和类型：定义：是从银行收入中提取的、用于弥补贷款损失的一种价值准备。提取原则：及时性原则和充足性原则类型：普通呆账准备金：按贷款组合余额的一定比例提取专项准备金：根据贷款分类结果，对各类贷款按不同比例提取特别准备金：按贷款组合的不同类别，如国家、行业、地区等提取的。不良贷款拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特别准备）/（次级贷款+可疑贷款+损失贷款

20、）监管要求：150%第6章 企业贷款企业贷款的种类：短期贷款：为满足客户在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款 定期贷款： 指贷款期限在1年以上的贷款，也被称为中长期贷款小企业贷款：指银行发放给中小企业的贷款 农业贷款：指金融机构针对农业生产的需要，提供给从事农业生产的企业和个人的贷款借款企业的信用分析：影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素1：第一还款来源：1.1：财务分析：盈利能力、营运能力和偿债能力；1.2：现金流量分析：经营活动现金净流量、投资活动现金净流量和筹资活动现金净流量 2：第二还款来源：信用支持：

21、担保、抵押3：非财务因素：行业风险、经营风险和管理者品质财务分析：（加粗的重点掌握）盈利比率盈利能力毛利润率=毛利/销售收入净额营业利润率=营业利润/销售收入净额净利润率=净利润/销售收入净额营运效率：衡量的是贷款企业的资产利用效率和管理、运用资产的能力总资产周转率=销售收入净额/资产总额存货周转率=销售成本/平均存货存货周转天数=365/存货周转率应收账款周转率=销售收入净额/平均应收账款应收账款周转天数=365/应收账款周转率固定资产周转率=销售收入净额/平均固定资产资产报酬率=税前净利润/资产总额权益报酬率=税前净利润/有形净资产杠杆比率：衡量企业的长期偿债能力资产负债率=负债总额/资产

22、总额产权比率（负债与所有者权益比率）=负债总额/所有者权益比率有形净资产债务率（负债与有形净资产比率）=负债总额/有形净资产利息保障倍数=（税前净利润+利息费用）/利息费用流动比率：衡量企业的短期偿债能力流动比率=流动资产/流动负债速动比率=（流动资产-存货）/流动负债现金比率=现金/流动负债贷款担保的种类：抵押：指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。质押 ：指借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权担保。保证：指银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。附属合同：由借款

23、人的其他债权人签署的，同意对银行贷款负第二责任的协议，作用是为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权。企业贷款的定价：（计算题看书最好）148页（第二版）（一）成本加成定价法贷款利率=银行筹集资金的成本+银行的经营成本+预计补偿违约风险的成本+银行预期的利润（二）价格领导模型定价法贷款利率=优惠利率+违约风险贴水+期限风险贴水（三）成本收益定价法通过银行贷款的税前收益率来制定贷款价格第7章 个人贷款个人贷款的种类和特点：按照资金的用途：个人住房贷款：是指向借款人发放的用于购买住房的贷款。特点：期限长，最长可达30年和抵押贷款个人汽车贷款：是指为借款人发放的用于购买汽车的贷款。特点：中长期贷款，3

24、5年；借款人需提供抵押、质押或保证等担保个人综合消费贷款：是向借款人发放的、用于指定消费用途的担保贷款，贷款的用途包括住房装修、购买耐用消费品、教育支出、旅游和医疗等消费用途。特点：中长期贷款，通常不超过5年；借款人需提供抵押、质押或保证等担保，贷款金额与担保金额直接挂钩助学贷款：是指向高等院校中经济困难学生发放的，用于支付学杂费和生活费的贷款。分为国家助学贷款（财政贴息）和一般助学贷款特点：期限较长，10年；国家助学贷款不需要担保个人经营贷款：是指向借款人发放的用于其合法经营活动所需资金周转的贷款。特点：主要用于满足经营状况良好、收入稳定的个人经营资金需求；贷款对象为个人独资、合伙企业的主要

25、出资人或股东；借款人需提供足够的担保。按照贷款方式：个人抵押贷款、个人质押贷款和个人信用贷款（包含信用卡贷款）按照还款方式：分期还款和到期一次性还款个人住房抵押贷款业务还款方式：贷款期限在1年以内（含1年）的，按月付息，按期（月、季、半年）或到期偿还本金贷款期限在1年以上的，可采用等额本息还款法和等额本金还款法。等额本息还款法：把按揭贷款的本金总额与利息总额相加，然后平均分摊到还款期限的每个月中，每个月的还款额是固定的，每月还款额中的本金比重逐月递增、利息比重逐月递减。等额本金还款法：贷款人将本金分摊到每个月内，同时付清上一交易日至本次还款日之间的利息。每月还款额=贷款本金÷贷款期月数+（本金-已归还本金累计额）×月利率住房贷款证券化是指把缺乏流动性但具有未来现金流的住房贷款汇集起来，通过结构重组和信用增级，将其转变为可以在金融市场上出售和买卖的证券来融通资金的过程。住房贷款证券化兴起于20