河南省农村信用社会计出纳人员内部上岗考试题库考题

1、河南省农村信用社会计出纳人员内部上岗考试题库一、 填空题8通存通兑清算资金账户原则上不允许透支。若发生透支，应于透支次日划拨资金补足，若未及时补足，将自透支日次日起对透支账户按日 计算罚息。9办理大额支付系统业务的查询查复必须做到 、 、 、 。10目前农信社采用 和 两种方式办理支票影像交换业务。15信用社股本金的募集，应符合国家法律、法规及农村信用合作社规定，坚持 、 、 、 的原则。18客户办理教育储蓄销户时，应提供“ ”。19现金收付必须依据 、 的有效凭证办理，做到 、 、 。21凡入库房保管的现金、金银、外币及有价证券等都必须 ，出入库时应填制出入库票，做到账款、账实相符，责任分明

2、，严禁 。28手工账务调整时，发现当日错账可采用 予以更正；日后发现本月或本年度以内的记账差错，可采用 予以更正。29对账工作中，会计部门（包括清算中心）必须建立严密、规范的内部岗位约束机制，必须坚持 和 、 与 的核对，必须坚持 的原则。33综合柜员在严格授权管理、监控下，实行 ， 、 、 、 。34一切现金实物的收付和交接及各类出纳账簿的记载，都要 ，不得 （柜员制除外），做到职责明确，相互监督，密切协作，准确及时。35出纳轮班或工作变动，必须办理 ，做到 ， 、 、 。38在质押贷款发放时，柜员应凭借信贷员提供的特殊业务申请书受理业务，除按贷款操作流程办理外，还应对该笔质押存款进行 交易

3、，类型选择 。43联行业务是指河南省农信系统内机构间的资金流转，用以实现单位存款的通存和资金的汇划，结合 系统和 系统，能实现跨区、跨行业务 。47信用社应当对存款人提交的开户申请资料的 、 和 进行双人审查，并签章予以确认。50银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取 的手续费。54每日营业终了，出纳要办理结账，核对 和 ，与 进行核对，保证账款、账实相符。二、单选题1核定开立基本存款账户单位的库存现金限额，开户单位一般可保留（ ）个工作日的日常零星开支所需现金量。a、2 b、3 c、5 d、75银行汇票的提示付款期限自出票日起（ ）。a、3个月 b、6个月 c、1个月 d、2年17

4、下列哪个是大额支付业务的信息流程？（ ）a、发起行国家处理中心发报中心发起清算行接收清算行收报中心接收行b、发起行发起清算行发报中心国家处理中心收报中心接收清算行接收行c、发起行国家处理中心发起清算行发报中心收报中心接收清算行接收行d、发起行发报中心发起清算行国家处理中心接收清算行收报中心接收行25县级联社主任或主管副主任每 进行一次辖内全面查库。a、月 b、季度 c、半年 d、年32柜员交易明细打印的交易码是：（ ）a、112 b、119 c、115 d、12033交易凭证重打的交易码是：（ ）a、808 b、811 c、806 d、80734个人通知储蓄存款的最低起存金额为 元。（ ）a、

5、50 b、1000 c、5000 d、5000035整存零取定期储蓄存款的最低起存金额为 元。（ ）a、50 b、1000 c、5000 d、5000036存本取息存款的最低起存金额为 元。（ ）a、50 b、1000 c、5000 d、5000041盘盈的固定资产，按照固定资产的 进行计量。（ ）a、实际成本 b、公允价值 c、重置价值 d、外购成本44固定资产卡片在固定资产报废清理后保管 年。（ ）a、3 b、5 c、10 d、1545通过法院判决收回的贷款信贷档案，自判决生效之日起保管 年。（ ）a、3 b、5 c、10 d、1546营业柜员在受理客户因凭证更新、销户等没用完的重要空白凭

6、证交回时，需要在系统中做下列哪个交易？（ ）a、凭证核销 b、凭证注销 c、凭证出库 d、凭证挂失47信用社、营业网点因凭证更新、破损等原因需交回县联社销毁时，需要在系统中做下列哪个交易？（ ）a、凭证核销 b、凭证注销 c、凭证出库 d、凭证挂失三、多选题 2下列哪种储蓄存款的最低起存金额为50元：（ ）a、教育储蓄存款 b、定活两遍存款 c、零存整取定期储蓄存款 d、整存整取定期储蓄存款4通存通兑业务范围：（ ）a、口头挂失 b、更换密码 c、部分提前支取 d、补登存折 e、密码重置6下列会计档案中哪些是需要保管10年的？（ ）a、记账凭证 b、重要空白凭证登记簿 c、大额支付交易记录 d

7、、贷款开销户登记簿 e、纳税申报表9票据权利在下列期限内不行使而消灭：（ ）a、持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年b、持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月c、持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月d、持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月10银行承兑汇票的持票人向银行办理贴现必须具备下列条件：（ ）a、在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织b、与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系c、提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件d、资信状况良好11营业收入包括下列哪项？（ ）a、利息收入 b、金融机构往来收入

8、 c、手续费及佣金收入 d、投资收益 e、其他业务收入12下列哪种凭证不能用做质押物进行贷款？（ ）a、股金证 b、储蓄存单 c、存款开户证实书 d、银行承兑汇票13签发委托收款凭证必须记载下列事项：（ ）a、付款人和收款人名称 b、表明“委托收款”的字样 c、委托日期和收款人签章 d、确定的金额 e、委托收款凭据名称及附寄单证张数14教育储蓄为就读全日制 ，三个学习阶段可分别享受一次2万元教育储蓄的免税优惠。a、高中（中专） b、大专 c、大学本科 d、硕士 e、博士研究生15票据权利在下列期限内不行使而消灭：（ ）a、持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自出票日起2年b、见票即付的汇票、本

9、票，自票据到期日起2年c、持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月d、持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月e、持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起6个月16企业对其扣除的各项资产损失，应当提供能够证明其资产损失确属已经实际发生的合法证据，下列属于具有法律效力的外部证据的有（ ）。 a.司法机关的判决或者裁定 b.具有法定资质的中介机关的经济鉴证证明 c.国家及授权专业技术鉴定部门的鉴定报告 d.当事人的口头证明、证言 e.债务人不能清偿的声明 17下列哪个项目是大额支付系统中需要收取费用的事务信息？（ ）a、查询 b、查复 c、退回应答 d、退回申请

10、e、撤销18下列哪种是委托收款结算款项的划回方式？（ ）a、同城清算 b、商业汇票 c、电汇 d、电报20票据债务人对下列哪种情况的持票人可以拒绝付款？（ ）a、不履行约定义务的与自己没有直接债权债务关系的持票人b、以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人c、明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形，出于善意取得票据的持票人d、明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的持票人e、取得背书不连续票据的持票人26客户提交转账支票后，柜员应注意审核哪些内容？（ ）a、转账支票是否应为本社受理的凭证，是否超过提示付款期b、一式三联进账单是否填写完整c、账号、户名是否相符，大小写金额是否一致

11、，字迹有无涂改d、十字折角核对印鉴28未在本机构开立结算账户的单位申请办理单位定期存款，当客户定期存款资金到账后，须提交下面哪些资料？（ ）a、定期存款开户申请书 b、存款凭条 c、税务登记证正本 d、营业执照正本29结算账户管理的基本要求？（ ）a、了解你的客户原则 b、严格执行核准、备案制度 c、实行生效日制度 d、实行管辖地制度30单位银行结算账户按用途可分为下列哪几类？（ ）a、专用存款账户 b、一般存款账户 c、基本存款账户 d、临时存款账户31可以申请开立基本存款账户的存款人有：（ ）a、社会团体 b、非法人企业 c、个体工商户 d、社区委员会36教育储蓄存款具有以下哪个特点？（

12、）a、储户特定 b、存期灵活 c、总额控制 d、利率优惠 e、利息免税38银行汇票资金清算采取 的清算方式。（ ）a、逐笔申请 b、逐笔圈存 c、实时清算 d、实时全额清算39定额银行本票的面额是 。（ ）a、1000 b、5000 c、10000 d、5000042农村信用社固定资产的处置包括： 。（ ）a、盘盈和盘亏 b、毁损 c、出售 d、转让 e、报废44信用社对于下列哪些固定资产需要提取折旧？（ ）a、房屋和建筑物 b、已估价单独入账的土地 c、除a以外的未使用固定资产 d、季节性停用的设备 45信用社对于下列哪些固定资产不需要计提折旧？（ ）a、已估价单独入账的土地 b、以经营租赁

13、方式租入的固定资产c、建设工程交付使用前的在建工程 d、以融资租赁方式租入的固定资产48下列哪种是需要保管3年的会计档案？（ ）a、计算机工作日志 b、查询查复书 c、坐班日志 d、不定期报表49下列哪种是需要保管5年的会计档案？（ ）a、计算机工作日志 b、查询查复书 c、坐班日志 d、不定期报表50下列哪种是需要保管15年的会计档案？（ ）a、纳税申报表 b、重要空白凭证登记簿 c、逾期收回的短期贷款信贷档案 d、会计人员及会计档案移交清册四、判断题9整存整取定期储蓄部分提前支取只能办理二次，提前支取部分储蓄存款利息利随本清。 ( )11抗辩是指债务人根据规定对票据债权人拒绝履行义务的行为

14、。 12银行本票见票即付。 ( )19未在本机构开立结算账户的单位不得在本机构办理单位定期存款。 ( )20对账资料管理中，收回的余额对账单、发生额对账单及回执必须加盖预留印鉴，并与原预留印鉴核对是否相符，按年装订成册，立卷归档、入库保管十年。 ( )21柜员密码在有效期的最后一天，系统会强制柜员修改其密码，如不及时更换，系统将拒绝柜员登录。 ( )22出票社在办理签发银行汇票业务的过程中必须严格执行“印、押、证”分管制度。 ( )23汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。 ( )24对通存通兑过程中出现的各类差错，遵循以开户方为准的原则，由计算机系统结合人工干预进行处理。

15、 ( )25教育储蓄是零存整取储蓄存款的一种形式，开户时储户应与储蓄网点约定每月固定存入金额，分月存入。 ( )31在发现错款的当日，长款无法退还原主，短款无法查明找回，均应经会计主管审批后作待处理错款。 ( )32现金交接清单上必须由主管柜员签章确认。 ( )35所有在人民银行规定允许的范围内将单位存款账户转入个人存款账户和个人银行卡账户视同大额现金支付管理，超过5万元应同时逐笔登记台账。 ( )36通过通存通兑业务跨网点支取现金单日累计超限额的，由办理此笔业务的网点按要求进行登记。 ( )41存款人死亡，存单持有人没有向银行申明遗产继承过程，也没有持存款所在地法院判决书，直接去银行支取或转

16、存，事后而引起的存款继承争执，银行不负责任。 ( )48固定资产的成本是指固定资产达到预定可使用状态时，可归属于本项固定资产的所有支出。 ( )49信用社应定期不定期地对固定资产进行全面的盘点、清查，每年不得少于二次，并形成书面记录归档保管。 ( ) 五、简答题1对于单位存款账户发生的大额现金支付，信用社具体分级审批权限是什么？2反洗钱大额交易报告范围？4十六项基本规定是什么？6反洗钱可疑交易报告范围？7财务管理基本原则是什么？8在办理柜面现金业务发现假币的处理？9实行记账复核制网点办理现金收入业务的操作规程是什么？11主管柜员的主要职责是什么？12综合柜员的主要职责是什么？13实行记账复核制

17、网点办理现金付出业务的操作规程是什么？14反洗钱大额交易免报条款有哪些？15信用社办理支付结算业务“十不准”是什么？16信用社社员（股东）享有的权利和承担的义务分别是什么？17固定资产的的概念和基本特征是什么？18通存通兑业务范围有哪些？19固定资产的管理原则是什么？六、计算题12010年3月23日， 某企业销售商品收到一张面值为10，000元， 票面利率为6%， 期限为6个月的商业汇票。 5月2日， 该企业将上述票据到信用社贴现， 信用社贴现率为8%.假定在同一票据交换区域。要求计算该企业贴现后实际得到款项。2甲公司一台原价为580000元的生产用设备于2009年7月23日投入使用。该设备的

18、预计使用年限为10年，预计残值收入为30000元，预计清理费用为1000元。按年限平均法计提折旧，要求计算每月折旧额。许昌市农村信用社系统会计出纳制度及业务操作流程考试题一、填空：（每空1分，共20分）3职工工资是指按规定发给在职职工（含混岗代办员、临时工）的 、 、津贴、补贴和按国家规定可以发放的其他工资性支出。4信用社的社员（股东）不得以本社 为自己或他人担保。10农信银系统，能实现 、跨行业务即时到账。11.营业机构的微机、终端、路由器及附属设备必须设簿登记、 、 。12.对账管理操作流程依次为对账相关制度，打印对账单及账户流水，对账员下发对账单、 、收回对账单、不符处理、归档。二、单项

19、选择题：（每题1分，共30分）1.联社库存限额汇总不得超过全辖存款余额的2%。特殊原因需临时调增库存限额的，需向上级管理部门书面申请。联社可根据业务发展情况( )核定一库存限额。a每月 b每季 c每月或每季 d每年或每季3农村信用社及营业网点要设重要空白凭证（ ）登记簿。a保管 b销毁 c出库 d入库15. 客户挂失登记簿及申请书；补发存单(折)收据以及账销案存清单或资料；会计档案保管及销毁清册；作为（ ）保管的会计档案。a 3年 b 5年 c 10年 d永久性24. 对账中发现错账，应及时处理。属本方错账的，应（ ）；属对方错账的，应通知对方；发现可疑账务，要及时向上级报告，并妥善处理。a

20、及时调整 b 查明情况、分清责任 c 有权部门认定 d税务部门批准29. 关于股权设置，无论二级法人、一级法人还是农商行体制下，单个自然人投资入股比例均不得超过股本总额的( )。a 1% b 2% c 2.5% d3%三、多项选择（每题1分，共20分，多选、少选均不得分）。1通存通兑业务跨营业网点可以办理的业务范围包括（ ）更换密码、查询、补登存折、更换单折、销户（不含存折类存款）。a 续存 b支取 c口头挂失 d书面挂失2大额支付系统是中国人民银行现代化支付系统的核心系统，实行（ ）的原则。a统一管理、分级负责 b实时清算、随发随收 c当日结平 d信用社不垫款6. 委托收款是收款人委托银行向

21、付款人收取款项的结算方式。委托收款在（ ）均可以使用。a同城 b异地 c同城、异地 d都对7. 信用社业务章用于对外签发的重要单证，如（ ）等。a存单 b 存折 c 收据 d客户无折存现业务凭条15. 签发支票必须记载表明“支票”的字样、无条件支付的委托及下述事项（ ）a确定的金额 b付款人名称 c出票日期 d出票人签章。16. 与客户往来的对账包括（ ）对账单据回执的收回、各主主任应按月检查核对对账工作的进展情况，确保账户交易真实、准确、合规。a对账周期 b对账范围 c对账单据的签发 d对账单据回执的发放19. 个人结算账户申请书共有三联，其作用分别是：（ ）a存款凭条附件 b连同申请人有效

22、身份证件复印件专夹保管c取款凭条附件 d做客户回单连同存折一并交客户收执20. 非不可抗力、人为因素造成的（ ）等开支，应由责任人自付，不得报销列账。 a罚款 b操作失误出现的出纳短款 c责任事故出现的现金丢失 d滞纳金四、判断（每题1分，共20分。在正确题后面的括号里打，错误题后面的括号里打×。）4. 对账单据的发放。柜员于当月10日内将对账单据移交会计主管，会计主管或专职对账员于当月15日内负责按期收回对账单据回执。存款人自行到营业机构柜台领取对账单据的，要登记单据发出收回登记簿，由经办人员和领取人共同签字确认。（ ）6. 信用社签发的股金证由省联社统一印制，作为重要空白凭证管理

23、。重要空白凭证作废时，先撕毁一角，应加盖“作废”戳记，分情况处理。（ ）9. 技术性错款，按规定的手续审批后，长款归公，短款自赔，不得以长补短。误收确实难以辩认的假币，按规定的手续审批后报损。责任事故错款，应按长款归公，短款报损的原则处理。（ ）10. 柜员密码由6位数字组成，若为 “000000”，则综合业务系统认为柜员就是没有密码。（ ）13. 凡入库保管的现金、金银、外币及有价证券等都可以有账记载，出入库时应填制出入库票，做到账款、账实相符，责任分明，严禁白条抵作库存。（ ）17口头挂失业务流程：挂失申请人提供有关账户信息并提供有效身份证件 柜员审核账户信息是否正确，与身份证件是否一致（

24、无误后复印两份） 查询所挂失存单（折）卡是否已被支取，状态是否正常 会计主管审签字批后，柜员选择0206账户挂失交易 登记挂失登记薄并由客户签字确认；同时告知存款人必须持有效身份证件到原开户网点办理正式挂失手续，否则挂失自动失效。（ ）五、简答题（10分）简述综合业务系统存款开户交易流程。一、填空：（每空1分，共20分）7总账、明细账 8 防潮 9谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不予垫款” 10跨区 11专人负责、定期检查 12对账。二、单项选择题：（每题1分，共30分）1d 2d 3a 4d 5b 6b 7b 8c 9b 10c 11d 12c 13d 14a 15d 16a 17a 18c

25、19d 20d 21b 22a 23a 24a 25a 26c 27c 28c 29b 30a三、多项选择（每题1分，共20分，多选、少选均不得分）。1abc 2abcd 3ab 4abcd 5abcd 6abcd 7abc 8bcd 9abc 10abd 11abcd 12abcd 13bc 14abcd 15abcd 16abcd 17abc 18abcd 19abd 20ad四、判断（每题1分，共20分。在正确题后面的括号里打，错误题后面的括号里打×。）1错，2对，3错，4错，5对，6错，7对，8对，9错，10错，11对，12对，13错，14错，15对，16错，17对，18对，

26、19错，20错五、简答题（10分）简述存款开户交易流程。客户提交填写完整的存款凭条、有效身份证件和现金 审核存款凭条和有效身份证件（联网核查验证）先卡把、过大数、核总数，后点清现金细数选择1101开户交易根据屏幕提示录入有关要素审核录入要素无误后提交打印存款凭条，加盖现金收（转）讫章打印存折单，刷磁并加盖业务公章和柜员名章存折（单）和有效身份证件交客户许昌市农村信用社系统会计出纳制度及业务操作流程考试题一、填空：（每空1分，共20分）4取款业务流程图：客户提交取款凭条、存折（卡）、（提前支取、大额取现、超限额通兑业务须提供有效身份证件）柜员审核存折（卡）是否有效、正确完整 选择【1302有折取

27、现】、【1301支票取现】交易根据屏幕提示输入取款金额等要素，如为大额取款，须登记 审核录入要素无误后提交打印取款凭条加盖有关印章现金、存折及回单交客户（现金要与客户当面点清）。5农信银系统，能实现 、跨行业务即时到账。 二、单项选择题：（每题1分，共30分）1. 银行结算账户管理档案在结算账户撤销后保管（ ）。有悬案待查或尚待清查的账务，其会计档案保管期限无限期延长，直至查清a、3年 b、5年 c 、10年 d、15年2.对单笔或单日提现累计（ ）（含）以上的现金支付，均应纳入大额现金支付审批范围，实行分级审批制度。严禁先提现、后审批。 a 10万元 b 5万元 c 20万元 d 50万元5

28、小额支付系统实行（ ）的原则。a统一管理、分级负责、当日结平、信用社不垫款b统一管理、分级负责、实时清算、随发随收、当日结平、信用社不垫款 c专人负责、定期检查 d岗位分工协作；岗位分离制约；对账全面及时6农村信用社及营业网点均要设重要空白凭证（ ）登记簿。a保管 b销毁 c出库 d入库12重要空白凭证管理对于机构网点来说正确的流程是（ ）a领取保管出售使用作废上缴检查。b领取保管使用出售作废上缴检查。c领取保管使用作废出售上缴检查。d领取保管使用作废上缴出售检查。13. 金燕卡开卡免收开卡工本费，补卡、换卡以外收现金的方式，每张收取（ ）的工本费。a 3元 b 5元 c 10元 d 15元

29、15.金燕卡卡号为19为，其中第（ ）为发卡县联社编码。， a 17-19位 b 9-11位 c 1-6位 d 以上都不是16. 库房管理杜绝白条抵库、短款空库、长款寄库、挪用库款、账实不符等违规违法行为。违反上述规定的，对直接责任人、关联责任人、主要负责人和分管负责人经济处罚，并处以警告直至（ ）纪律处分；违法的移送司法机关。a记过 b 记大过 c开除 d 都不对17. pos设备作为系统柜员与业务处理系统联网，实时进行账务处理。持卡人通过pos刷卡消费后，打印“pos签购单”交持卡人签名确认，并( )进行账务处理。a自动 b 持卡人操作 c 刷卡人操作 d银行柜员操作21.存款利息税从（

30、）年11月1日起开征。a 1998 b 1999 c 2000 d 200125. 自动转存交易，原则上每月月末（ ）不办理，否则会造成利息、利息税划账未达账。a 一天 b两天 c三天 d五天三、多项选择（每题1分，共20分，多选、少选均不得分）。2办理与重要空白凭证有关的业务，必须在网点营业场所办理，不得将重要空白凭证带出营业场所，严禁将重要空白凭证交与无关人员（ ）。a管理 b作废 c 上缴 d使用3以下哪些项目是办理通存通兑业务的必要条件（ ）a 储户必须设置支付密码 b 支票存款户 c 联网前的存折需到原开户社（所）更换新折d 开户时提供本人有效身份证件，存折（单）打印户名； 6. 呆

31、账核销的基本要求是( )a加强沟通，加大核销力度 b摸清底数，制定核销计划c做实利润，充分提足拨备 d完善制度，加强管理 e账销案存，表外核算8.（ ）有价证券等必须入库保管。装零头的尾数箱应由经手人加锁后入库保管。库内现金、实物应按种类、券别摆列整齐、保持清洁。库内不准存放私人财物和其他物品。a现金 b金银 c个人存折 d外币 9. 凡入库保管的( )等都必须有账记载，出入库时应填制出入库票，做到账款、账实相符，责任分明，严禁以白条抵作库存。a现金 b金银 c有价证券 d外币 12. 技术性错款，按规定的手续审批后，( )。误收确实难以辩认的假币，按规定的手续审批后报损。a不得以长补短 b长

32、款归公 c短款报损 d以长补短13（ ）发生单笔金额超过5万元（含）的现金支取时，由存款人本人取款的，农村信用社应要求其出示本人有效身份证件；由他人代为取款的，应同时出示代理人及存款人的有效身份证件，经核实登记后方可支付，并留档备查。a基本存款账户 b储蓄账户 c个人结算账户（含个人银行卡借记卡） d专用存款账户15.票面缺少一块，损及（ ）国徽之一的符合挑剔损伤票币的标准；a行名 b字头 c花边 d号码18. 在下述关于凭证管理操作中，凭证管理的操作流程正确的顺序是（ ），a凭证出售、b凭证注销、c凭证挂失、 d凭证入库。a、abcd b、bcda c、cdba d、dacb19. 现金管理

33、主要指（ ）a现金入库 b现金交易 c现金出库 d缴款20. 县联社设重要空白凭证（ ）登记簿；农村信用社及营业网点设重要空白凭证保管登记簿。a保管 b销毁 c出库、 d入库四、判断（每题1分，共20分。在正确题后面的括号里打，错误题后面的括号里打×。）8. 被撤并、解散、宣告破产或关闭的存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。（ ）9. 客户办理现金存款业务时，柜员先点捆、卡把、过大数，后清点细数，审查现金缴款单要素是否完整，填写是否清楚，大小写金额、凭证各联次金额是否一致，有无涂改，开户行账号、户名是否填写正确、填写的券别数额是否与现金实物一致等，无误后，按照“先收款，后记

34、账”的原则，选择正确交易，打印一式两联现金缴款单，现金缴款单客户填写内容与电脑打印内容核对无误后，现金缴款单第二联加盖现金收讫章和柜员名章作记账凭证，第一联回单加盖现金收讫章和柜员名章交缴款人。（ ）12个人存款实名制是从 2000 年4月1日开始执行。（ ）13定期储蓄存款，按存单开户日所定利率计付利息。全部提前支取和部分提前支取的部分，均按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计息；未提前支取的部分，仍按原存单所定利率计付利息；逾期部分按存单开户日所定利率计付利息。（ ）五、简答题（10分）简述综合柜员完整的日操作流程（按综合业务系统要求）。柜员签到工前准备（0712）打印各种资料做业务相关的各种交

35、易 因故暂离岗位做柜员暂退（0102）日终：封锁转汇（4306）柜员轧账（0106）或柜组轧账（0107）、机构轧账（0108）尾箱核对（0112）机构签退（0131）柜员签退（0103）一、填空：（每空1分，共20分）3原始凭证、白条 4大额取现登记薄、打印取款凭条（存折） 5跨区8身份证件号码，加盖现金收讫章 9原始凭证、记账凭证 二、单项选择题：（每题1分，共30分）1c，2b，3a，4b，5a，6a，7c，8c，9c，10a，11c，12c，13-15b，16c，17a，18c，19-21b，22-23c，2425b ，26d，27b，28a，2930b三、多项选择（每题1分，共20分

36、，多选、少选均不得分）。1 abcd 2ad 3acd 4abcd 5 bd 6 abcd 7 abd8 abd 9abcd 10abcd 11abcd 12abc 13bc 14 abcd 15abcd 16 abd 17abcd 18d 19abc 20bcd郑州市农村信用社会计出纳制度及业务操作流程试题 （考试时间：2小时）一、 填空（每空0.5分，共15分）3、银行汇票的提示付款期限自出票起1个月 。4、对有价单证应视同现金管理，由管库员建立重要空白凭证 、有价单证 登记薄，登记有价单证的调入、调出、领用、使用、交回、销毁等事项。12、信用社的固定资产与在建工程净值之和占净资

37、产的比例最高不得超过40 %。13、我国票据法中所称的票据是指汇票 、本票 、支票 。15、银行汇票挂失，挂失申请人应于提交挂失申请后十二 日内将法院出具的公示催告书提交至出票行。二、单选题（以下每一个题目的四个备选答案中只有一个是正确的，请选择后将正确答案标号填入题目中的扩号内，每一个小题1分，共25分）1、单位定期存款的起存金额是（  a  ）。p143a、1万元   b、2万元  c、3万元   d、5万元2、单位领购空白支票，应填写支票领用单，加盖(   b   )，信用社在售

38、给单位时，应加盖单位的账号和付款人全称 。a、单位行政公章   b、全部预留印鉴   c、作废    d、财务印鉴4、有关银行汇票的叙述正确的是（  a  ）a、出票银行就是付款人b、出票行可以为各种单位或个人签发现金银行汇票c、银行汇票可不记名d、各种银行汇票均可背书转让8、某一票据的出票日期为2月16日，则按规范在票据上正确的写法是（   d   ）a、2月16日      

39、0;              b、贰月拾陆日    c、零贰月零拾陆日               d、零贰月壹拾陆日11、教育储蓄的对象（储户）为在校小学（  b   ）（含）以上学生。p139a、三年级     b

40、、四年级      c、五年级      d、六年级13、信用社收缴假钞时，应出具“假币收缴凭证”，并告知客户，如有异议，应在收缴（  b   ）个工作日内按规定程序申请鉴定。p32a、2         b、3    c、5         d、714、信用社固定资产有偿转让、

41、清理、报废和盘亏、毁损的净损失应计入（ c ）。a、营业外收入 b、其他营业支出c、营业外支出 d、营业费用15、定期保管的会计档案为十五年的是（  a    ）p331a、凭证及附件     b、计息科目余额表     c、计算机运行日志16、下列不属于固定资产的有（  c    ）p299a、电子设备   b、电子监控设备   c、微机及打印机   d、房屋17、临时存款账

42、户的有效期最长不得超过（    d   ）。p131a、2个月        b、6个月        c、1年        d、2年20、银行承兑汇票的提示付款期为（ b ）。 p175a、出票日起10日           

43、  b、到期日起10日c、出票日起1月              d、到期日起1月21、个人通知存款的起存金额为（ b ）。 p71a.2万元； b.5万元； c.3万元； d.10万元。 22、信用社的营业收入不包括：（ c ）a、利息收入 b、金融机构往来收入 c、以前年度损益调整 d、公允价值变动损益。 p26925、储蓄会计档案中，属于永久保管的登记簿是（ b ）。a、重要空白凭证登记簿；b、挂失登记簿；c、人员交接登记簿；d、储蓄日报表三、多项选

44、择题下列每题给出的五个选项中，有二至五项是符合试题要求的，请将所选答案序号填入题目的括号内,多选、少选或错选均不得分。（共40分，每小题2分） 4、某信用社建造一座营业大楼，2001年12月竣工验收，因网点迁置未批复，直到2002年6月方投入使用，则固定资产转入日期及计提折旧日期分别为（ ad ）。p307a、2001年12月 b、2002年1月c、2002年6月 d、2002年7月10、 在柜台发生的下列哪些现金支取活动属于异常大额现金（ b、c ）a、开户单位一日两次申请支取大额现金b、开户单位提取大额现金的时间出现异常变化c、开户单位连续几个工作日提取的大额现金出现异常变化d、开户单位一

45、日内申请对同一收款人签发两张金额为30万元的银行汇票 14、 允许挂失止付的票据是（ a、d ）。p171a、支票 b、未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票  c、银行本票    d、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票16、对一日一次性超5万元以上，一日数次累计超5万元以上的现金支付，信用社内部应：（ b、c、d ）。a.实行分级审批制度      b.建立台账，逐笔登记   c.妥善保管有关资料      d.柜员限额授权管理17、单位挂失预留印鉴应提供的手续。（a、b、c、d）p13

46、6a、开户登记证        b、营业执照      c、单位出具书面申请相关证明文件  d、相关证明文件四、简答题（每题5分，共10分） 1、对重要空白凭证应怎样进行管理？答：（1）重要空白凭证一律纳入表外科目核算（2）重要空白凭证管理要贯彻“印证分管，证押分管”的原则（3）柜面使用时应当逐份销号（4）单位销户时必须将剩余的重要空白凭证交回注销，不得短缺2、信用社会计核算必须坚持以下十六项基本规定是什么？答：信用社会计核算必须坚持以下十六项基本规定，即：双人临柜，钱帐分管；凭证合法，传递及时；科目帐户，使用正确

47、；当时记帐，帐折见面；现金收入，先收款后记帐；现金付出，先记帐后付款；转帐业务，先借后贷；他行（社）票据，收妥抵用；有帐有据，帐据相符；帐表凭证，换人复核；当日结帐，总分核对；内外帐务，定期核对；印、押、证，分管分用；重要单证，严格管理；会计档案，完整无损；人员变动，交接清楚。宝丰联社2010年会计出纳制度及业务操作流程考试试题(b)一、填空题。（每小题2分，共20分）1信用社重要空白凭证调入时，根据 重要空白凭证领用单 ，由 重要空白凭证管理员 对领入凭证清点验收无误后，办理入库手续。7.开户单位丢失无法缴回的重要空白凭证，应由开户单位向信用社出具因丢失xx 凭证引起的一切经济责任由本单位自

48、负的证明。8.在综合业务系统中，柜员密码作为柜员高级机密管理，柜员在通过 104 柜员密码更改交易修改，至少 1 个月更改一次。9.根据大额现金分级审批规定，基本存款账户单笔或当日累计提现100万元以上的，由县级联社审批。10.银行结算账户管理档案的保管期限为自银行结算账户撤销后10年。二、单选题。下列各题备选项中，只有一项是正确的，请将所选答案序号填入题目的括号内。（每小题2分，共30分）5.下列哪类是永久保管的会计档案（）.客户挂失申请书及登记簿 .重要空白凭证及有价单证登记簿 .会计人员及会计档案移交清册 .纳税申报表6.下列哪一项不是出纳员的工作职责（）.办理现金收付、整点及损伤票币、

49、大小票币兑换.保管现金、有价单证 .宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币工作 .兼任会计档案保管工作三、判断题。 下列各项中，你认为正确的在括号内划“”，错误的划“×”。（每小题2分，共30分）3.定期储蓄存款提前支取（含约定转存期未满），应请储户出示存款人有效身份证件，代理支取的应同时出示代理人有效份证件。 （ ）4.个人结算账户可以办理现金存取和转账存取业务。（）13.在综合业务系统，柜员的密码“001598”与“1598”是一样的。()15.一般存款账户可以与基本存款账户在同一银行营业机构开立。（×）四、简答题（每小题5分，共20分）。1.存款人死亡后，财产继承人

50、因身在外地且年龄较大、行动不便，不能提供存单时，继承存款支取如何办理？答：可以委托他人办理存单挂失手续，财产继承人委托他人代为办理存单挂失手续时，受托人持有效财产继承证明，经过公证的财产继承人授权其办理存单挂失的委托书、财产继承人与受托人的法定身份证件并按规定提供存款有关内容，金融机构可以办理。上述挂失手续办理完毕后，财产继承人委托他人代为支取存款的，受托人持有效挂失证明，经过公证的财产继承人授权其办理支取存款的委托书，财产继承人与委托人的法定有效身份证件，并按规定提供存款有关内容，方可办理销户手续。2.储户挂失申请书遗失后，应如何补办理？ 答：应重新补办正式挂失手续（不需在系统内处理），原挂失申请书作废，在处理结果栏注明“挂失申请书遗失，已于xxx号重新办理”；在新挂失申请书备注栏注明“补办挂失”字样，挂失期限按新办理挂失计算。3.综合业务系统中机构撤并时，