年金案例分享PPT学习教案

1、会计学1年金案例分享年金案例分享政策篇政策篇第1页/共30页关键词：领取待遇与职工缴费时间和退休时间挂钩q政策依据：上海市人民政府关于调整本市城镇企业基本养老金计发办法的通知沪府发200727号q适用时间：2007年9月1日开始实施第2页/共30页q领取方式：新人（1993年以后参加工作的职工）月养老金=基础性养老金+个人帐户养老金 基础性养老金=上年度全市职工月平均工资*AA为缴费年限，A至少满15年（上不封顶）个人帐户养老金男：60岁退休，则每月领取金额个人保险帐户储存额/139女：55岁退休，则每月领取金额个人保险帐户储存额/170不同年龄退休对应的系数有变化第3页/共30页退休年龄 计

2、发月数 退休年龄 计发月数402335616441230571584222658152432235914544220601394521661132462126212547208631174820464109491996510150195669351190678452185687553180696554175705655170个人账户养老金计发月数表 ：第4页/共30页中人（1992年以前参加工作，1998年以后退休的职工）月养老金=基础性养老金+个人帐户养老金+过渡性养老金过渡性养老金=“虚账实记”的金额及其利息/120政策依据：上海市劳动和社会保障局关于实施上海市城镇养老保险“虚帐实记”实施

3、方案若干问题处理意见的通知“虚账实记”的金额由以下两个部分组成：1992年底以前连续工龄所对应的记帐金额（1840元/年）与1993年到1997年5年内个人帐户储存额所对应的记帐金额（14400元-31680元）第5页/共30页q政策依据：上海市人民政府关于调整本市城镇职工养老保险办法部分内容的通知q适用时间：1998年1月1日起实施，在过渡期内（2006年1月1日至2010年12月31日）作为新领取办法的参照关键词：缴满15年，待遇基本确定第6页/共30页q领取方式： 新人（1993年以后参加工作的职工）月养老金=基础性养老金+个人帐户养老金 基础性养老金=退休时上年度全市职工月平均工资的2

4、0 个人帐户养老金=本人养老保险帐户储存额/120 中人（1992年以前参加工作，1998年以后退休的职工）月养老金=基础性养老金+个人帐户养老金+过渡性养老金过渡性养老金=工龄性养老金+过渡性养老金补贴工龄性养老金=工龄*2033元*0.75% =工龄*15.3元过渡性养老金补贴(120元-264元)第7页/共30页q政策依据：上海市人民政府关于完善本市城镇企业基本养老金计发办法的通知沪府200612号q适用时间：2007年9月1日后废止关键词：开源节流第8页/共30页u 新政策的领取水平普遍低于老政策（新政策更有利于较低收入、长期缴费的人群）u 缴费期限长的人受影响水平低于缴费期限短的人群

5、u 男性受影响水平低于女性水平更加有必要建立补充养老保险制度第9页/共30页关键词：方案、合同二次报备q政策依据：关于上海市企业年金方案和基金管理合同备案等工作的实施意见沪劳保基发（2008）12号q适用时间：2008年1月 21日发布之日起实施。原关于贯彻执行劳动保障部的实施意见（沪劳保基发200612号）同时予以废止。第10页/共30页q方案报备所需材料：关于*公司企业年金方案备案的函企业年金方案经集体协商或职工民主程序通过企业年金方案草案的决议企业年金方案重要条款说明企业本年度和上一年度依法参加基本养老保险的缴费结算凭证，以及按时足额缴费的承诺书。第11页/共30页q合同报备所需材料：关

6、于*公司企业年金基金管理合同备案的函*公司企业年金计划受托管理合同和委托管理合同关于*公司企业年金方案备案的复函法人受托机构、账管人、托管人、投管人的营业执照、资格证书的复印件。第12页/共30页u 加快客户建立企业年金的进程u 客户需将整个企业年金建立时间表提前第13页/共30页经验篇经验篇第14页/共30页1、某国有物业公司，效益较好，人数不多，但人员比较复杂，多数员工工资较低，甚至部分员工是最低工资。太平先期进入，我司后通过陌拜方式介入。企业希望通过年金方案向重要员工进行倾斜，希望受托人设计合适的方案满足企业的需求。给我们的启示：A、专业的方案设计能力B、对客户的需求要反映迅速，向客户展

7、现我们的诚意第15页/共30页2、某国有企业，短险做在其他公司，太平联合工行前期介入谈年金，我司经过努力争取到应标的机会，客户最终招标选择平安作为受托人和投资管理人。给我们的启示：A、品牌公司的实力B、集团实力对投资的支持（平安证券、平安信托）C、服务团队的专业性第16页/共30页 某外资企业，曾在我司及太平投保短险，委托咨询公司招标受托人。 失败原因：公司全球总部加入了IGP，太平利用共保组织关系拿下客户。给我们的启示：多角度加强和客户的关系，利用公司欧盟和瑞寿平台，综合性开拓客户。第17页/共30页 某股份制企业，全国性公司，招标选择受托人 失败原因：该公司的集团年金做在太平，招标后表示承

8、认平安的专业和能力，但还是随集团选择太平 给我们的启示：已成功客户的上下挖潜第18页/共30页知名品牌的启示知名品牌的启示随需应变随需应变第19页/共30页实例篇实例篇第20页/共30页企业背景：某国有企业集团，千余人，曾投保我司长短险，去年二季度发标书招受托人。不是一个开始就注不是一个开始就注定了的成功！定了的成功！提交标书提交标书讲标讲标中标中标设计方案设计方案确认方案确认方案合同签署合同签署计划登记计划登记第21页/共30页.VS. 第一部分第一部分 如何选择一个合如何选择一个合 格的受托人格的受托人第二部分第二部分 平安养老险受托平安养老险受托 管理优势管理优势第三部分第三部分 企业年

9、金方案建企业年金方案建 议书议书 第五部分第五部分 年金项目管理与年金项目管理与 服务服务 第六部分第六部分 公司简介公司简介新标书目录 第四部分平安养老险投资第四部分平安养老险投资 管理优势管理优势 第七部分第七部分 附件附件启示：启示：“专业，要让专业，要让客户听得懂！客户听得懂！”专业、权威 标准的 制定者话语权最大！ 第一部分第一部分 公司简介公司简介第二部分第二部分 平安养老险受托平安养老险受托 管理优势管理优势第六部分第六部分 *企业年金方案企业年金方案 建议建议 第七部分第七部分 附件附件原标书目录 第五部分第五部分 *企业年金受托企业年金受托 服务服务第三部分第三部分 *企业年金受托企业年金受托 管理管理第四部分第四部分 *企业年金风险企业年金风险 管控管控第22页/共30页启示：用心要让客户感觉得到。“VIPVIP客户客户”包装概念：包装概念：“双核”技术足够的重视资料的装订司标的使用第23页/共30页: :第24页/共30页v以退为进以退为进