民营医院财务管理方案经过流程

1、、医院财务安全管理流程1234567891011会计报表编制流程实施部门财务科流程编号流程单元财务科节点AA'门诊收入管理流程8实施部门财务科流程编单元患者门诊收费处财务科节点di3456收费员向患者开具门诊收费 票据及相关刷卡凭证单据收费员在门诊收费票据上加盖门诊收费专用章，并对票据分类管理核对汇总日报表与个 人日报表核对收费票据收入合 计与个人报表核对医保及现金明细 合计与报表数核查退票手续与票据 三联是否齐备A'住院结算管理流程10实施部门财务科流程编号CW-005单元患者住院收费处病区科室/护士站财务科节点A进行 住院 治疗录入患者基本信息，进行管 理系统入院登记办理入

2、院登记，收取住院预交金34567办理结账手续票据三联分 别处理患者出院前，护士站进 行费用核对工作护士站打印提供每日 住院费用清单发生计费错误，按规定 及时进行退费处理收回预收款单据，开具住 院收费结算票据审核、签字确认收费员编制住院收入汇总日报 表（包括当日出院病人收入报 表、当日收款明细报表、医保 挂账病人费用表、单病种病人 费用结算报表）固定资产清查流程药品、库存材料清查流程债权债务清查流程固定资产报废、处置流程实施部门财务科流程编号CW-011流程单元资产使用部门资产归口管理部门分管副院长财务科后勤总务院委会节点ABCDEF1234/宿已无法、 /使用的固 |定资产书面由诘相-1对资产

3、实地评定论证，*确需报废的，填写固 定资产报废审批单1视资产报废情况分类 进行处理_ '使保不提报 因用管当前废-其他 原因 提前 报废期满 正常 报废承担 相应责任1-说明， 提前一56789报废 理由7、见根据审批单 调整部门固 定资产数量 金额账，登一 记待报废固 定资产明细 账。定期编 制“待报废 固定资产明 细表”签署报废意见后将 “固定资产报废审 批单”交物资采供部-K/审4s按单项报废 金额处理按审批意见处置资 产报分管院长备案小 于一 万1弓 大 于 一 万| 1单项价值2万 元以下的报上 级主管局审批、. 2万元以上的 报财政局审批根据审批意见进行 资产报废处置14进

4、行待报废明 细账处理及固 定资产减值的 账务处理ZlK定资产 （退出医院固定资产购置流程固定资产购置/维修项目经费支付流程实施部门财务科流程编号CW-013流程单元物资采供科设备维修科财务科分管副院长院委会院长节点ABCDEF1234567人地 /设备提出 建t划， 市场 后提修龙 、人工 VA查证 情况 维修）升仕调杳供经审 计部核定） 的有效固1 土咨产的 1L*讨论审议1f、置合自,供 才,，维斗/-价格/ 7复核经审批 的固定资产 购置/合同的 合法性与经 济性，审批 支付项目款 项的预付金.办理资产 验收入库 手续，并签 字确认验收维修 项目，并签 字确认*整理固定资产购置/维修合

5、同，及预付款项票据、合 向结束验收凭证等相关资 料证明，填写付款申请复核合同金 额与报销金 额是否相 符，扣除预 付款项金额.1f选择合元成 理 滋 记 国目办理支付后，收款人在付 款凭证的收款人处签名1'刀工'么 货币资4 付手续, 录支付X明细账/在付款凭 证上加盖“现金付 讫”或“银/ 位付讫“吵/固定资产日常管理流程、固定资产院内调拨流程医院票据管理流程实施部门财务科流程编号CW-016流程单元财务科各类票据领用部门节点ABA'预算编制流程实施部门财务科流程编号CW-017单元各科室/部门财务科院长节点上报科室/部门的 业绩工作量完成 计划以及固定资 产的购置、

6、改造、 更新计划逐项核定财务指标，生成分项预算支出预算收入预算其他支出预算编制现金流量计划表若资金不足，需 编制筹资预算形成年度财务预算方案年度财务预算 批准执行审批、债权债务管理流程实施部门财务科流程编号CW-018流程单元财务科节点A12345一iSi院使 J 管理的相关1i权债与1规定JF对“应付账款” “其他应付款” “应收医疗款” “其 他应收款” “预收医疗款”分类进行往来账目核对1r根据往来账目核对结果，分类编写 债权债务核对表1T与相关部门人员定期按照医院债权债务清 查流程及相关规定进行债权债务的清理1F清理工作（ 后，写债权债务清理）呼，并备案归档、4实施部门财务科单元节点院

7、内资金管理流程流程编号财务科CW-019药品采购与付款流程卫生材料、低值易耗品采购与付款流程办公用品及其他材料采购与付款流程实施部门物资采供科流程编号CW-022单元各科室陪B门物资采供科分管院长院长财务科节点ABCEG流 程每月中旬 上报科室/ 部门下月 需求计划汇总各部门需*求，拟定月度采购计划核对审定编制办公耗材付款*明细表，分类登记付 款明细账、业务、办公经费项目报销审核流程门诊收费工作流程实施部门财务科流程编号CW-025流程单元病人门诊收费处节点ABA'实施部门单元病人节点办理住院手续工作流程图财务科流程编号住院收费处CW-026诊登记住院内容询问病人病史登记住院案号核对病人姓名以及询问医保情况姓名年工 作 单 位址收