现场审计实施系统ao培训电子教案

1、兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训1现场审计(shn j)实施系统（2011版）2017年2月22日 兴山县审计局 朱望先第一页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训2 现场审计实施系统是适用于各类审计业务的现场现场审计实施系统是适用于各类审计业务的现场审计软件审计软件(run jin)，安装在审计人员便携式计算机上，带，安装在审计人员便携式计算机上，带至审计现场使用。系统包含了项目管理、数据采集、审计分至审计现场使用。系统包含了项目管理、数据采集、审计分析、审计抽样和审计底稿等审计作业必要的工具，提供统一析、审计抽样和审计底稿等审计作业必要的工具，提供统一界面

2、的电子作业环境，就像是审计师随身的办公室。因此，界面的电子作业环境，就像是审计师随身的办公室。因此，现场审计实施系统也称审计师办公室，英文名称现场审计实施系统也称审计师办公室，英文名称Auditor Office（简称（简称AO）。）。 AO已在全国审计机关发放超过十一万多套，已经得到已在全国审计机关发放超过十一万多套，已经得到广泛应用。广泛应用。2008年始，审计署开展年始，审计署开展AO培训认证考试，把熟培训认证考试，把熟练使用练使用AO作为审计人员应知应会的能力之一。作为审计人员应知应会的能力之一。 背 景第二页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训3基础架构层：操作

3、系统(co zu x tn)层，对AO而言，一般是WindowsXP/7。 数据服务层：采用SQL Server数据库来提供各类基础的数据存储(cn ch)、分析服务。 基础资源管理(gunl)层：提供审计项目资料管理(gunl)统一环境，负责对审计实施过程中审计人员生成、下载、导入的各种文档、文件及数据进行管理(gunl)。包括XML服务、Office控件、多媒体服务等基础服务构成，为应用平台提供必要的功能支持。 第三页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训4第四页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训5 利用AO新建项目后，在指定的项目存放路径下，将

4、出现以项目内部编码为名的文件夹，其中包括项目资料文件夹（AuditResource）、项目资料数据库文件、财务数据库文件、业务数据库文件以及(yj)分析数据库文件。第五页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训6一、人员管理一、人员管理(gunl)(gunl)（1 1）口令）口令 admin admin可以通过可以通过“修改口令修改口令”功能重置所有用户口功能重置所有用户口令；所有用户通过令；所有用户通过“系统管理系统管理(gunl)-(gunl)-修改口令修改口令”功功能设置本人的口令。初始密码为：能设置本人的口令。初始密码为：1 1 （2 2）登录）登录 用户名用户名+

5、+密码密码第六页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训7练习练习(linx)： （1）添加部门，部门名称为您所在的单位。 （2）添加人员，姓名和身份证号为您的个人信息。 （3）投资审计(shn j)股的人员信息已从OA中下载，下载的人员信息文件为“政府投资审计(shn j)股_personInfo_20170205.xml”，请将此文件包含的人员信息导入AO。 （4）部门人员已由其他人添加到AO，并导出给您共享，共享的人员信息文件为“政府投资审计(shn j)股.epkg”，请将此文件包含的人员信息导入AO。第七页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训8

6、 实际的审计过程中，实际的审计过程中， 系统人员应该从系统人员应该从OAOA中获取。中获取。 或者，审计组指定一人手工添加，其他人导入。或者，审计组指定一人手工添加，其他人导入。 这样，一方面避免这样，一方面避免(bmin)(bmin)重复劳动，提高效率；另一重复劳动，提高效率；另一方面保证整个审计组的一致性，保证交互实现。方面保证整个审计组的一致性，保证交互实现。第八页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训第九页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训10二、项目管理二、项目管理1 1、自动建立项目、自动建立项目 项目路径选择（默认最大盘符），建议项目路

7、径选择（默认最大盘符），建议(jiny)(jiny)在在指定盘符中新建命名目录专门存放审计项目。指定盘符中新建命名目录专门存放审计项目。2 2、手动建立项目、手动建立项目 简化项目建立的过程简化项目建立的过程 生成项目编号生成项目编号3 3、项目人员管理、项目人员管理 设置副组长、主审等设置副组长、主审等第十页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训11练习练习(linx)： （1）项目的基本信息和人员信息已从OA中下载，请您完成如下操作： 在最大盘符的磁盘中新建目录，命名为“AO审计项目”。 项目信息文件为“兴山县外国语小学(xioxu)新建运动场项目竣工财务决算审计_pr

8、jInfo_20170205.zip”，请以您的身份登录AO，利用此文件建立审计项目，保存在上述目录中。其中，统计报表类型名称为“固定资产投资审计”，项目管理模板类型为“功能分类模板”。 项目人员信息文件为“兴山县外国语小学(xioxu)新建运动场项目竣工财务决算审计_personInfo_20170205.xml”。请利用此文件组成审计组。然后设置您为复核人员，且最终归档时审计底稿的排列顺序依次为审计组长、副组长、主审、复核人员、其他审计人员。第十一页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训124 4、审计事项管理、审计事项管理 （1 1）取消）取消AO2008AO2008

9、版中版中“审计事项编制审计事项编制(binzh)”(binzh)”、“导出审计事项导出审计事项”、“导入审计事项导入审计事项”三个四级菜单三个四级菜单。 （2 2）从字典引入审计事项）从字典引入审计事项 （3 3）将审计事项保存到资料树）将审计事项保存到资料树 （4 4）批量删除、移动审计事项）批量删除、移动审计事项* * 审计事项字典维护审计事项字典维护第十二页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训第十三页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训14练习(linx)： 请以您的身份登录AO，打开“兴山县外国语小学(xioxu)新建运动场项目竣工财务决算审

10、计”项目，依据提供的审计实施方案编制审计事项。 说明：以上为事项供参考，其中最后的重大经济(jngj)决策情况内容可以从审计事项数据字典中直接选择。第十四页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训15 审计事项应该由组长或主审依据审计实施方案等资料审计事项应该由组长或主审依据审计实施方案等资料编制。编制。 审计事项一经确定，不得随意更改。如确需更改，则由组审计事项一经确定，不得随意更改。如确需更改，则由组长或主审进行修改长或主审进行修改(xigi)(xigi)，然后将审计事项导出给其他审计，然后将审计事项导出给其他审计人员，其他审计人员导入新的审计事项；同时，全部审计人员人员

11、，其他审计人员导入新的审计事项；同时，全部审计人员必须对已经编制的审计底稿重新指定审计事项。必须对已经编制的审计底稿重新指定审计事项。第十五页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训165 5、进度、进度/ /成本管理成本管理 （1 1）新增按项目阶段）新增按项目阶段(jidun)(jidun)进行分工进行分工 （2 2）引入模板（成本管理类似）引入模板（成本管理类似）* * 审计文档模板管理审计文档模板管理第十六页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训17练习练习(linx)： （1）请在“审计文档模板管理(gunl)”中添加“自定义”模板分类。 （2）

12、请将“报销表.xls”作为文档模板添加到“审计文档模板管理(gunl)”，资料类型为“项目成本状态文档”，保存到“自定义”模板分类中。 （3）请用“报销表.xls”表样格式进行项目的成本管理(gunl)。第十七页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训186 6、从系统引入资料、从系统引入资料 用于将通过各种用于将通过各种( zhn)( zhn)工具编辑并保存在磁盘工具编辑并保存在磁盘中的、与项目相关的资料引入当前系统，以便浏览、管中的、与项目相关的资料引入当前系统，以便浏览、管理、上报和传输等。理、上报和传输等。 这些资料的类型多种多样，可以是这些资料的类型多种多样，可以是

13、.doc.doc文档、文档、.xls.xls表格、表格、.mdb.mdb数据库文件，也可以是图片、音频或视频文数据库文件，也可以是图片、音频或视频文件等。件等。资料属性资料属性 一句话，将机器一句话，将机器(j q)(j q)里的资料引入里的资料引入AOAO。第十八页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训19练习练习(linx)： 请以您的身份登录AO，打开“兴山县外国语小学新建运动场项目竣工财务决算审计”项目，完成以下操作： （1）项目的审计通知书需要从OA中下载并引入AO。我们提供了从OA中下载的“审计通知书.doc”文件，请您将此文件引入AO，存放在资料树的“审计文书

14、(wnsh)”目录中，资料类型指定为“审计通知书” 。 （2）请将“审计实施方案.doc”也引入AO，存放在资料树的“重要管理事项”目录中，资料类型指定为“审计实施方案”。 （3）被审计单位提供了承诺书和相关联系人，请将被审计单位承诺书的扫描文件“承诺书.bmp”和“联系人.xls”引入AO，存放在资料树的“其他文档”目录中，资料类型分别指定为“承诺书”和“系统资料”。第十九页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训207 7、从模板引入资料、从模板引入资料 AO AO的的“审计文档模板管理审计文档模板管理”功能中存放了一些审计过程功能中存放了一些审计过程中常用的文书格式样板

15、，审计人员可以中常用的文书格式样板，审计人员可以(ky)(ky)利用利用“从模板从模板引入资料引入资料”功能使用这些样板格式编辑审计文书。功能使用这些样板格式编辑审计文书。练习练习(linx)： 为了保证审计工作的顺利开展，审计组决定对被审计单位会计电算化系统进行内控调查。请您按如下要求利用AO提供的“会计电算化系统内部控制调查参考模板”形成(xngchng)内控调查表：会计期间为“2014年度”；被审计单位为“ 兴山县外国语小学”；硬件配置为“Dell D460”；操作系统为“windows xp”；相关软件为“用友8.x Access”。起草好后以“会计电算化系统内部控制调查表”为名，保存

16、在审计资料树的“调查了解记录”目录中。第二十页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训218 8、导出、导出/ /导入项目导入项目(xingm)(xingm)（1 1）导出项目）导出项目(xingm) (xingm) 请将审计项目“兴山县外国语小学新建运动场项目竣工财务决算审计”和目前项目资料(zlio)树中的所有目录和资料(zlio)，导出成名为“兴山县外国语小学新建运动场项目竣工财务决算审计”的文件（后缀为“.epkg”），保存到桌面。练习：练习：第二十一页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训228 8、导出、导出/ /导入项目导入项目(xingm)

17、(xingm)（2 2）导入项目）导入项目(xingm) (xingm) 审计组长建立了“兴山县外国语小学新建运动场项目竣工(jngng)财务决算审计”项目，并将项目和项目资料导出成“兴山县外国语小学新建运动场项目竣工(jngng)财务决算审计.epkg”文件，请以“朱望先”的身份登录AO，通过“导入项目信息”功能完成项目的建立。练习：练习：第二十二页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训23 实际的审计过程中，建议审计组的主审、组长或熟实际的审计过程中，建议审计组的主审、组长或熟悉系统操作的一个人完成建立项目、组成审计组、编制悉系统操作的一个人完成建立项目、组成审计组、编

18、制审计事项等审计的准备工作，然后将项目导出。其他审审计事项等审计的准备工作，然后将项目导出。其他审计人员通过导入来完成项目的建立。这样，一方面可以计人员通过导入来完成项目的建立。这样，一方面可以避 免 重 复 劳 动 ， 提 高 效 率 ， 另 一 方 面 可 以 保 证避 免 重 复 劳 动 ， 提 高 效 率 ， 另 一 方 面 可 以 保 证(bozhng)(bozhng)整个审计组的一致性。整个审计组的一致性。 项目将导出成扩展名为项目将导出成扩展名为“.epkg”“.epkg”的文件，可以通的文件，可以通过网络（涉密不得通过互联网传递）或移动存储介质共过网络（涉密不得通过互联网传递）

19、或移动存储介质共享给其他审计人员。享给其他审计人员。 注意：在导出项目之前，应尽量把大家可能都要做注意：在导出项目之前，应尽量把大家可能都要做的工作做完，包括填写项目基本信息、组成审计组、编的工作做完，包括填写项目基本信息、组成审计组、编制审计事项、引入审计通知书、工作方案、实施方案等制审计事项、引入审计通知书、工作方案、实施方案等共用资料等。共用资料等。第二十三页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训24三、采集转换三、采集转换（一）会计核算数据采集（一）会计核算数据采集1 1、符合国家标准数据采集、符合国家标准数据采集 会计核算软件数据接口国家标准简介（会计核算软件数据

20、接口国家标准简介（P130P130） GB/T 19581-2004 GB/T 19581-2004 GB/T 24589-2010 GB/T 24589-2010 GB/T 24589.1-2010 GB/T 24589.1-2010 企业企业 GB/T 24589.2-2010 GB/T 24589.2-2010 行政行政(xngzhng)(xngzhng)事事业单位业单位第二十四页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训25（1 1）会计核算软件输出符合）会计核算软件输出符合GB/T 19581-2004GB/T 19581-2004的数据的数据 XML XML格式格式

21、 默认输出默认输出1 1个文件个文件(wnjin)(wnjin)，名为，名为“会计核算软件会计核算软件数据数据.xml ”.xml ” TXT TXT格式格式 默认输出默认输出1010个文件个文件(wnjin)(wnjin)，分别为：格式说明，分别为：格式说明文件文件(wnjin)(wnjin)（GSSM.TXTGSSM.TXT）、电子账簿文件）、电子账簿文件(wnjin)(wnjin)（DZZB.TXTDZZB.TXT）、会计科目文件）、会计科目文件(wnjin)(wnjin)（KJKM.TXTKJKM.TXT）、部门）、部门（BMXX.TXTBMXX.TXT）、单位（）、单位（WLDW.T

22、XTWLDW.TXT）、项目信息（）、项目信息（XMXX.TXTXMXX.TXT）、科目余额及发生额（、科目余额及发生额（KMYE.TXTKMYE.TXT）、记账凭证（）、记账凭证（JZPZ.TXTJZPZ.TXT）、企业资产负债表（、企业资产负债表（Q_ZCFZ.TXTQ_ZCFZ.TXT）、企业利润表（）、企业利润表（Q_LR.TXTQ_LR.TXT） 第二十五页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训26（2 2）会计核算软件输出符合）会计核算软件输出符合GB/T 24589-2010GB/T 24589-2010的数据的数据 GB/T 24589.1-2010 GB/

23、T 24589.1-2010（企业）（企业） 只有只有xmlxml格式，默认输出格式，默认输出5 5个文件，分别为：公共档个文件，分别为：公共档案案(dng n).xml(dng n).xml、总账、总账.xml.xml、应收应付、应收应付.xml.xml、固定资产、固定资产.xml.xml、员工薪酬、员工薪酬.xml.xml。 GB/T 24589.2-2010 GB/T 24589.2-2010（行政事业单位）（行政事业单位） 只有只有xmlxml格式，默认输出格式，默认输出4 4个文件，分别为：公共档个文件，分别为：公共档案案(dng n).xml(dng n).xml、总账、总账.xm

24、l.xml、固定资产、固定资产.xml.xml、工资、工资.xml .xml 注意：为了注意：为了(wi le)保证数据能够准确无误地采集转保证数据能够准确无误地采集转换到换到AO中，不得修改财务软件输出的符合国家标准的数中，不得修改财务软件输出的符合国家标准的数据文件名称和文件格式等。据文件名称和文件格式等。第二十六页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训第二十七页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训28符合符合(fh)(fh)国家标准数据的获取（以用友国家标准数据的获取（以用友GRP-R9iGRP-R9i为例）为例）审计审计(shn j)标标准接口

25、准接口选择选择“导出期间导出期间”、单位性质及行业，设置报表结构描述文件（、单位性质及行业，设置报表结构描述文件（R9define.ini）的位置）的位置(wi zhi)，设置要导出的标准文件的路径，点击，设置要导出的标准文件的路径，点击“数据导出数据导出”，即可将数据按照标准导出成，即可将数据按照标准导出成xml格式文件。格式文件。第二十八页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训29审计人员从某事业单位取得了会计核算软件导出的符合G B / T 2 4 5 8 9 - 2 0 1 0 的 数 据 （ 存 放 在“C:UsersAdministratorDesktop培训素

26、材考试素材数据财政局数据”目录(ml)中），请您将此数据采集转换到AO。练习练习(linx)：第二十九页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训302 2、备份数据采集、备份数据采集 为保证数据安全，会计核算软件一般都提供数据备份为保证数据安全，会计核算软件一般都提供数据备份功能，部分软件提供数据导出功能（例如用友安易功能，部分软件提供数据导出功能（例如用友安易20002000），通过这些功能生成的数据，通过这些功能生成的数据AOAO中称为财务软件备份数据。中称为财务软件备份数据。 获取备份数据只需被审计单位提供备份盘即可，避免获取备份数据只需被审计单位提供备份盘即可，避免了

27、审计人员直接和会计核算软件（特别是和其后台数据库了审计人员直接和会计核算软件（特别是和其后台数据库）打交道，规避）打交道，规避(gub)(gub)了一定风险。了一定风险。 但是，会计核算软件为了安全和节省空间，往往会对但是，会计核算软件为了安全和节省空间，往往会对备份文件进行加密和压缩，而且采用的算法各不相同，审备份文件进行加密和压缩，而且采用的算法各不相同，审计人员直接操作这些备份文件比较困难。为此，对不同财计人员直接操作这些备份文件比较困难。为此，对不同财务核算软件备份（或导出）的数据，务核算软件备份（或导出）的数据，AOAO制作了采集转换模制作了采集转换模板，使得用户只需简单设置即可将数

28、据采集转换至板，使得用户只需简单设置即可将数据采集转换至AOAO中。中。第三十页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训31（1 1）用友）用友7.217.21备份备份 后台数据库：后台数据库：ACCESSACCESS 备份的文件：备份的文件： zwSetup.Ac_ zwSetup.Ac_，存放辅助，存放辅助(fzh)(fzh)信息信息 ZW.MD_ ZW.MD_，一般记录账务信息，此文件为，一般记录账务信息，此文件为accessaccess压缩压缩文件，可以用文件，可以用winzipwinzip、winrar winrar 解开。解开。 zwSetup.Pe_ zwSet

29、up.Pe_ ，存放辅助，存放辅助(fzh)(fzh)信息信息 Disk1 Disk1，标识是第一张盘，空文件，标识是第一张盘，空文件 ZWSETUP.LST ZWSETUP.LST，备份盘上的说明文件，记录备份的基，备份盘上的说明文件，记录备份的基本信息，其扩展名可能为本信息，其扩展名可能为LSTLST、LS0LS0、LS1LS1等，可以从中得知存等，可以从中得知存放财务数据的文件是哪一个放财务数据的文件是哪一个 。 AO AO操作：选择转换模板操作：选择转换模板“用友用友7.217.21备份备份”，选择数据，选择数据源源“ZW.MD_”“ZW.MD_”，键入的年度。，键入的年度。第三十一页

30、，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训32（2 2）用友）用友8.x access8.x access备份备份 后台数据库：后台数据库：ACCESSACCESS 备份的文件：备份的文件： UFDATA.md_ UFDATA.md_，一般记录账务信息，此文件为，一般记录账务信息，此文件为accessaccess压缩文件，同样可以解开，解压后的文件一般没有后缀，手压缩文件，同样可以解开，解压后的文件一般没有后缀，手工为其添加工为其添加.mdb.mdb后缀即可。后缀即可。 UfErpInf.md_ UfErpInf.md_，辅助信息文件，辅助信息文件 UFERPACT.txt U

31、FERPACT.txt，备份盘上的说明，备份盘上的说明(shumng)(shumng)文件文件，其扩展名可能为，其扩展名可能为LSTLST、LS0LS0、LS1LS1等，可以从中得知存放财等，可以从中得知存放财务数据的文件是哪一个。务数据的文件是哪一个。 AO AO操作：选择转换模板操作：选择转换模板“用友用友8.x access8.x access备份备份”，选，选择数据源择数据源“UFDATA.md_”“UFDATA.md_”，键入的年度。，键入的年度。第三十二页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训33（3 3）用友）用友8.x SQLServer8.x SQLSer

32、ver备份备份 后台数据库：后台数据库： SQL Server SQL Server 备份的文件：备份的文件： UFDATA.BA_ UFDATA.BA_或或UFDATA.BAK UFDATA.BAK ，一般记录账务信息，一般记录账务信息，此文件为，此文件为Sql ServerSql Server压缩文件，同样可以解开，解压压缩文件，同样可以解开，解压后的文件一般没有后缀，可以用后的文件一般没有后缀，可以用SQLSQL中的中的“还原数据库还原数据库”将其还原到将其还原到SQLSQL中查看。中查看。 UfErpYer.Lst UfErpYer.Lst 备份信息文件。备份信息文件。 AO AO操作

33、：选择转换模板操作：选择转换模板“用友用友8.x SQLServer8.x SQLServer备备份份”，选择数据源，选择数据源“UFDATA.BA_”“UFDATA.BA_”，键入的年度。，键入的年度。 环境环境(hunjng)(hunjng)要求：本机安装要求：本机安装SQL ServerSQL Server。第三十三页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训34（4 4）金蝶）金蝶K3 V10 SQLServerK3 V10 SQLServer备份备份 后台数据库：后台数据库： SQL Server SQL Server 备份的文件：备份的文件： F F账套名账套名.b

34、ak.bak，一般记录账务信息，可以用，一般记录账务信息，可以用SQLSQL中的中的“还原数据库还原数据库”将其还原到将其还原到SQLSQL中查看。中查看。 F F账套名账套名.bbb.bbb，备份信息文件。，备份信息文件。 AO AO操作：选择转换模板操作：选择转换模板“金蝶金蝶K3 V10 SQLServerK3 V10 SQLServer备份备份”，选择数据源，选择数据源“F“F账套名账套名.bak”.bak”，键入的年度。，键入的年度。 环境环境(hunjng)(hunjng)要求：本机安装要求：本机安装SQL ServerSQL Server。第三十四页，共61页。兴山县审计局兴山县

35、审计局-2017年培训年培训35备份数据的获取备份数据的获取(huq)(huq)（以金蝶某版本为例）（以金蝶某版本为例）第三十五页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训36 审计人员从某企业取得(qd)了会计核算软件备份的2003年数据（会计核算软件为“用友8.21access版”，备份文件名为“某企业2003年备份数据.md_”），请您将此数据采集转换到AO。练习练习(linx)：第三十六页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训37 批量批量(p lin)采集采集 审计人员获得的备份数据中，可能包含多个账套数据，如某单位多年度的账套、某单位的基本户和基

36、建户等，AO进行SP1升级后，某些模板(mbn)支持一次操作将所有账套数据进行采集，即批量采集。 某单位使用的会计核算软件为“用友A+”，被审计单位利用该软件的导出功能(gngnng)导出了Access格式的备份数据（2007-2010.mdb），其中包含了2007-2010四年的会计核算信息，请使用批量采集功能(gngnng)，将此四年的会计核算数据一次性采集转换到AO中。练习：练习：第三十七页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训383 3、数据库数据采集、数据库数据采集 会计核算数据的采集转换，最终实现以与纸质会计核算数据的采集转换，最终实现以与纸质账簿类似的形式进行

37、展现，需要完成如下步骤。账簿类似的形式进行展现，需要完成如下步骤。 （1 1）分析获得的数据，最好取得数据字典。）分析获得的数据，最好取得数据字典。 （2 2）将数据采集到）将数据采集到AOAO中。完成后，可以编写中。完成后，可以编写SQLSQL语句进行分析，但无法语句进行分析，但无法(wf)(wf)展现账簿形式。展现账簿形式。 （3 3）生成财务数据临时表，目的就是为了展现）生成财务数据临时表，目的就是为了展现账簿。采集进来的数据表名、字段名、字段内容等五花账簿。采集进来的数据表名、字段名、字段内容等五花八门，必须转换成八门，必须转换成AOAO的标准结构，换句话说，必须与的标准结构，换句话说

38、，必须与AOAO的标准结构相对应，才能按照会计核算的逻辑、预置的的标准结构相对应，才能按照会计核算的逻辑、预置的算法计算出账、表。算法计算出账、表。 （4 4）会计期间及科目调整、常规数据整理，即）会计期间及科目调整、常规数据整理，即进行数据清理。采集进来的数据可能存在不正确、不完进行数据清理。采集进来的数据可能存在不正确、不完整或者重复等有质量问题，如下级科目余额的汇总与上整或者重复等有质量问题，如下级科目余额的汇总与上级科目余额不匹配、空值等。在账表重建前，可以通过级科目余额不匹配、空值等。在账表重建前，可以通过这两个功能进行数据清理。这两个功能进行数据清理。 （5 5）账表重建。展现与纸

39、质账簿类似的结果。）账表重建。展现与纸质账簿类似的结果。第三十八页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训393 3、数据库数据采集、数据库数据采集 以用友以用友8.x access8.x access财务软件的数据库数据采集财务软件的数据库数据采集为例。为例。 （1 1）分析获得的数据。）分析获得的数据。 （2 2）将数据采集到）将数据采集到AOAO中。中。codecode、GL_accsumGL_accsum、GL_accvouchGL_accvouch、GL_accassGL_accass、CustomerCustomer、DepartmentDepartment、Pe

40、rsonPerson、VendorVendor。采集后，可以编写。采集后，可以编写SQLSQL语句进行分析。语句进行分析。 （3 3）生成财务数据临时表。会计期间定义表、）生成财务数据临时表。会计期间定义表、科目余额表、会计科目表、科目设置表、凭证库表、辅助科目余额表、会计科目表、科目设置表、凭证库表、辅助信息信息(xnx)(xnx)表、辅助余额表、凭证辅助明细表。表、辅助余额表、凭证辅助明细表。 辅助导入（保存模板）辅助导入（保存模板） 手工设置组织数据手工设置组织数据 执行执行SQLSQL组织数据组织数据 （4 4）会计期间及科目调整、常规数据整理。）会计期间及科目调整、常规数据整理。 （

41、5 5）账表重建。）账表重建。第三十九页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训40 审计人员(rnyun)从某企业取得了会计核算软件的2003年数据库数据文件（会计核算软件为“用友8.21access版”，数据文件名为“某企业2003年数据库数据(用友).mdb”），请您将此数据采集转换到AO。练习练习(linx)：第四十页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训413 3、数据库数据采集、数据库数据采集(cij)(cij) 增加对辅助信息的采集增加对辅助信息的采集(cij)(cij)。 第四十一页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训

42、42数据库数据获取数据库数据获取(huq)(huq) （1 1）直接拷贝，直接从会计核算信息系统的数据存储）直接拷贝，直接从会计核算信息系统的数据存储目录拷贝数据，如目录拷贝数据，如ExcelExcel文件、文件、AccessAccess数据库文件、数据库文件、DBFDBF数数据库文件等。据库文件等。 （2 2）数据库备份，如）数据库备份，如SQL ServerSQL Server的备份还原。的备份还原。 （3 3）数据接口，如通过）数据接口，如通过ODBCODBC、OLE DBOLE DB等接口直接连接等接口直接连接目标数据库。目标数据库。第四十二页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-20

43、17年培训年培训433 3、数据库数据采集、数据库数据采集 采集模板的使用采集模板的使用4 4、连接、连接(linji)(linji)大型数据库大型数据库 新增功能。新增功能。5 5、支持项目外的数据采集、支持项目外的数据采集 新增功能。新增功能。6 6、行业、行业 新增新增1313个行业个行业第四十三页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训44四、审计分析四、审计分析1 1、电子数据管理、电子数据管理 存储结构调整存储结构调整2 2、账表分析、账表分析 （1 1）界面操作（区域）界面操作（区域(qy)(qy)选择、右键菜单；勾选、选择、右键菜单；勾选、上方菜单）上方菜单）

44、 （2 2）高级查询条件保存和使用）高级查询条件保存和使用 （3 3）辅助账审查）辅助账审查第四十四页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训45数据的采集转换在审计中非常重要，审计组广泛获取了环保局、财政局、发改局、工商局等部门的数据，请考生按如下要求完成数据的采集转换工作：（1）财政局使用的会计核算软件支持导出符合“GB/T 24589.2-2010”国家标准的数据，在“C:AOExam考试素材数据财政局数据”目录中存放了从财政局获取的符合国家标准的会计核算数据，请考生利用“采集转换”功能，将此数据采集转换到AO中，会计数据名称、单位名称、会计年度、行业名称均采用系统(x

45、tng)默认值。（2）环保局2007年使用的会计核算软件为“用友8.x access版”，在“C:AOExam考试素材数据”目录中提供了从环保局获取的2007年的财务软件备份数据（数据文件名为“环保局数据2007.md_”）。请考生利用“采集转换”功能，将此数据采集转换到AO中，要求新建会计数据并命名为“基本账套”，单位名称为“环保局”，行业为“事业”。练习练习(linx)：第四十五页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训 （3）在“C:AOExam考试素材(sci)数据”目录中提供了从环保局获取的“环境影响评价项目表.txt”和从发改局获取的“项目立项审批清单.mdb”，

46、请考生利用“采集转换”功能，将这些数据采集转换到AO的“业务数据”中（提示：“环境影响评价项目表.txt”选择容错导入）。 （4）审计人员王五还采集了环保局2010年的会计核算数据和业务数据“新增企业名单”，并对排污费等情况进行了数据分析、形成了分析数据表，王五将上述采集和分析结果导出成“王五共享的数据.epkg”文件，存放在“C:AOExam考试素材(sci)数据”目录中，请考生利用“电子数据管理”功能，将此数据导入AO。第四十六页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训 审计组对环保局专项资金使用情况进行审计，请考生选择环保局2010年的基本账套，按如下步骤完成审计分析：

47、 （1）审查环保局收到的财政拨付款项(kunxing)是否及时足额入账。请使用“账表分析”功能，打开“拨入专款”科目明细账，查看财政拨付的污染治理专项是否及时足额入账，并将明细账中所有记录鼠标右键“全部选择”后发送到资料树的“其它文档”目录中，命名为“污染治理专项入账情况”。审计人员从财政局了解到，2010年财政局拨付环保局污染治理专项经费2笔，分别是1月24日100万、12月22日642.8万；从明细账审查结果可知，2笔拨款均在第二天及时足额入账。第四十七页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训 （2）审查污染治理专项经费是否专款专用。请使用“账表分析”功能，打开“专款支

48、出”科目明细账，设置高级查询条件：摘要 not like %污染治理% and 借方金额0，将此高级查询条件以“污染专项经费未专款专用查询”为名保存下来，然后按此高级查询条件进行查询，在查询结果中取消显示“期初余额”、“月计”、“累计”，得到未用于污染治理的专款支出疑点记录，将所有疑点记录鼠标右键“全部选择”后发送到资料树的“审计疑点”目录中，命名为“污染治理专项开支疑点”，最后(zuhu)打开“污染治理专项开支疑点”表，在G52单元格汇总出所有记录的借方金额合计（即未用于污染治理的开支总金额）后保存关闭即可。第四十八页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训环境影响评价是掌

49、握和控制污染源头的第一道关卡，但实际中许多建设单位未依法向环保部门办理环境影响审批程序，直接注册登记或立项，致使许多新建企业或项目造成环境污染。审计组对新建项目、新办企业办理环境影响评价情况进行审计，请考生按如下步骤完成审计分析：（1）本题涉及的SQL语句已经在AO中保存并导出共享，共享文件名为“第9题的SQL语句.epkg”，存放在“C:AOExam考试素材”目录中，请导入此文件包含的SQL语句，以便使用。（2）环保局提供的“环境影响评价项目表”中存放了所有经过环境影响评价的项目，发改局提供的“项目立项审批清单”表中存放了所有已经立项的项目，对比两表，根据(gnj)“项目编码”字段进行关联，

50、筛选出未进行环境影响评价的已立项的项目。请在“SQL查询器”中通过“！执行SQL”按钮执行（1）导入的有关SQL语句，并将“执行结果”区域中的所有内容保存成名为“未环评审批立项表”的分析数据。第四十九页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训（3）对未按规定进行环境影响评价的企业（通过对比工商局提供的“新增企业名单”和环保局提供的“环境影响评价项目表”可得结果，对比结果存放在导入的分析数据“未环评注册企业表”中）、项目进行图示分析。请在“SQL查询器”中通过“！执行SQL”按钮执行（1）导入的有关SQL语句，并将“执行结果”区域中的所有内容“发送到图表”，X轴为“分析项目”，

51、Y轴为“总数量”合计、“未环评数量”合计，用柱状图进行图示分析，并将分析结果以“环评图示分析结果”为名保存到“C:AOExam考生答案”目录中。由图示分析结果可知，该地区新增企业482家，未环评129家，占应环评的26.76%；新增建设项目立项121个，未环评106个，占应环评的87.6%。说明新增项目未环评成为一种普遍现象，可能造成环境污染，影响城乡居民生活环境质量，审计调查组为此提出完善环保审批前置(qin zh)相关制度的审计建议。第五十页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训审计组对企业排污费欠缴情况(qngkung)进行审计，请考生按如下步骤完成审计分析：（1）查

52、询出存在欠缴排污费的企业。在“SQL查询器”中输入：select 企业编码,企业名称,核定排污费,isnull(已缴排污费,0) as 已缴排污费,核定排污费-isnull(已缴排污费,0) as 欠缴排污费,round(核定排污费-isnull(已缴排污费,0)/核定排污费*100,3) as 比例 from 排污费缴纳分析表 where 核定排污费-isnull(已缴排污费,0)0，执行此SQL语句到排序分组表分析工具，并将执行结果发送（直接发送，不用选中数据行）到资料树的“审计疑点”目录中，命名为“欠缴排污费疑点表”。（2）对欠缴企业进行分类分析。在排序分组表分析工具中单击“数值分析/分

53、类分析”进行分析（指定参加分组的字段为“企业编码”、参加合计的字段为“欠缴排污费”），从分析结果“欠缴排污费百分数”字段看，大部分企业欠缴金额占全部欠缴金额的比例不足1%，对该字段设置自定义过滤条件“大于1%”并按此字段进行降序排列，结果显示欠缴金额较大的企业主要有9个，将此分析结果导出到资料树的“审计疑点”目录中，命名为“欠缴排污费重点调查企业”，下一步将重点调查这9个企业的欠缴情况(qngkung)。第五十一页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训 请考生编制证据，存放在资料树的“审计证据”文件夹中，具体内容如下： （1）证据名称：污染治理专项资金使用 （2）被审计单位

54、或个人：某环境保护局 （3）审计事项：专项资金使用 （4）审计事项摘要：污染治理专项资金能够及时足额入账，但存在没有专款专用的情况。 （5）将资料树“其它文档”目录中的“污染治理专项入账情况”和“审计疑点”目录中的“污染治理专项开支(kizh)疑点”作为证据附件。 （说明：其他信息未指定可不填。假定“污染治理专项开支(kizh)疑点”全部落实）第五十二页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训请考生编制审计工作底稿，存放在资料树的“审计工作底稿”文件夹中，底稿的相关要素分别为：（1）会计期间或截止日期：2007至2010年（2）审计事项：专项资金使用（3）编制日期：当前系统时

55、间（4）审计人员(rnyun)：考生（5）问题类别：违规改变项目计划和资金用途（6）问题金额：623472.47（7）审计过程：对专项资金使用进行审计，发现未专款专用问题。（8）审计认定的事实摘要及审计结论：污染治理专项资金能够及时足额入账，但存在没有专款专用的情况，涉及金额623472.47元。（9）将“污染治理专项资金使用”作为支持底稿的证据。第五十三页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训考生作为主审，应该定期收集审计组审计人员的资料，整理形成审计组的工作情况，通过“AO-OA交互”功能上报给OA，以便机关领导及时(jsh)掌握审计现场情况。请考生按如下要求完成操作：

56、（1）在“C:AOExam考试素材”目录中提供了审计组成员王五提交的审计资料文件“王五的审计底稿.epkg”，请将王五的底稿引入到资料树的“审计工作底稿王五”文件夹中。（2）生成审计现场数据包，数据包中包括“审计文书”、“审计疑点”、“审计工作底稿”三个目录；“审计文书”目录下包括审计通知书，“审计疑点”下包含所有的分析结果，“审计工作底稿”目录下包括现有的所有审计底稿；数据包命名为“审计组第一阶段工作情况”，并导出保存到C:AOExam考生答案目录中。第五十四页，共61页。兴山县审计局兴山县审计局-2017年培训年培训 汇总审计报告时，主审可以使用过去保存的或系统提供审计报告提纲模板。请考生利用“编辑报告提纲”功能，按如下要求完成审计报告： （1）请考生选择AO提供的“专项审计调查报告”模板作为审计报告的结构，并将考生的审计底稿作为报告第三(d sn)部分“审计调查发现的主要问题”中的内容（注意：请不要选择王五的审计底稿进入审计报告，否则系统会报错，影响考试）。 （2）生成审计报告提纲，然后保存工作记录到“重要管理事项”文件夹中。 （3）生成审计报告初稿保存到“审计文书”文件夹中。 第