现金流量表自动生成(修正版)

1、现现金金流流量量表表自自动动生生成成编编制制说说明明(具体修正办法见下面说明 )。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除即可。一、编制原理二、填制计算平衡1.概述2.编制步骤(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。(2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改。三、检查四、表格生成1、a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内；b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内；c、

2、五、打印六、重要说明3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。（完）现现金金流流量量表表自自动动生生成成编编制制说说明明(具体修正办法见下面说明 )。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除即可。一、编制原理二、填制计算平衡1.概述2.编制步骤(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。(2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改。三、检查四、表格生成1、a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“

3、收回投资所收到的现金”内；b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内；c、五、打印六、重要说明3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。（完）资资 产产 负负 债债 表表会企01表编制单位： 2010年月日单位：元项目母公司项目母公司资 产行次年初数年末数负债及所有者权益行次年初数年末数流动资产：流动负债： 货币资金11,829,553.313,596,276.08 短期借款683,000,000.008,000,000.00 短期投资2 应付票据69 应收票据3 应付帐款701,449,948.492,718,128.38 应收股利4

4、 预收帐款71383,262.08889,251.96 应收利息5 应付工资72 应收帐款64,461,100.401,707,477.21 应付福利费73-12,131.4186,639.60 其他应收款72,283,177.986,914,588.42 应付股利74 预付帐款8760,179.265,858,846.61 应交税金755,036.88520,803.04 应收补贴款9 其他应交款80 存货103,850,930.0110,554,998.81 其他应付款813,147,210.19739,062.45 待摊费用11 预提费用82125,776.93 一年内到期的长期债券投资

5、21 预计负债83 其他流动资产24 一年内到期的长期负债86 其他流动负债90 流动资产合计3113,184,940.9628,632,187.13 流动负债合计1008,099,103.1612,953,885.43长期投资：长期负债： 长期股权投资32200,000.004,700,000.00 长期借款101 长期债权投资34 应付债券102 长期投资合计38200,000.004,700,000.00 长期应付款103固定资产： 专项应付款106 固定资产原价394,753,619.664,753,619.66 其他长期负债108 减：累计折旧401,145,956.741,485,

6、944.74 长期负债合计110- 固定资产净值413,607,662.923,267,674.92 递延税项： 减：固定资产减值准备42 递延税项贷项111 固定资产净额433,607,662.923,267,674.92 负债总计1148,099,103.1612,953,885.43 工程物资44少数股东权益 在建工程45 固定资产清理46所有者权益（或股东权益）： 固定资产合计503,607,662.923,267,674.92 实收资本（或股本）1156,300,000.0020,000,000.00无形资产及其他资产： 减：已归还投资116 无形资产51 实收资本（或股本）净额11

7、76,300,000.0020,000,000.00 长期待摊费用52 资本公积118690.00690.00 其他长期资产53 盈余公积119279,447.12279,447.12 无形资产及其他资产合计60- 其中：法定公益金12093,149.0493,149.04递延税项： 未分配利润1212,313,363.603,365,839.50 递延税款借项61所有者权益（或股东权益）合计1228,893,500.7223,645,976.62 资产总计6716,992,603.8836,599,862.05 负债和所有者权益（或股东权益）总计13516,992,603.8836,599,

8、862.05其他长期投资0.00利利润润及及利利润润分分配配表表 会企02表编制单位： 年 月 日单位：元币种：人民币项 目母公司行次本年累计数上年同期数一、主营业务收入176,850,442.0766850442.07 减：主营业务成本273,341,565.18 主营业务税金及附加32,517.01二、主营业务利润（亏损以“”号填列）43,506,359.8866,850,442.07 加：其他业务利润（亏损以“”号填列）531,607.95 减：营业费用 6255,417.79 管理费用71,284,496.66 财务费用8359,244.48三、营业利润（亏损以“”号填列）91,638

9、,808.9066,850,442.07 加：投资收益（损失以“”号填列）10-108.33 补贴收入11 营业外收入12 减：营业外支出 1367,841.02四、利润总额（亏损以“”号填列）141,570,859.5566,850,442.07 减：所得税15518,383.65 少数股东权益16五、净利润（亏损以“”号填列）171,052,475.9066,850,442.07 加：年初未分配利润18 其他转入19六、可供分配的利润201,052,475.9066,850,442.07 减：提取法定盈余公积21 提取法定公益金22 提取职工奖励及福利基金23 提取储备基金24 提取企业发

10、展基金25 利润归还投资26七、可供投资者分配的利润271,052,475.9066,850,442.07 减：应付优先股股利28 提取任意盈余公积29 应付普通股股利30 转作资本（或股本）的普通股股利31八、以前年度损益调整八、未分配利润321,052,475.9066,850,442.07 补充资料：母公司项 目行次本年累计数上年同期数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益1 2、自然灾害发生的损失2 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额3 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额4 5、债务重组损失5 6、其他6重重要要提提醒醒：粉粉红红色色阴阴影影部部分分已已设设置置为为公公式式，

11、数数据据自自动动计计算算产产生生，务务请请不不要要填填入入任任何何数数据据以以免免出出错错！只只需需在在“金金额额”栏栏白白色色空空格格内内录录入入数数据据一一、编编制制现现金金流流量量表表所所需需数数据据录录入入序号项 目金 额1应收票据贴现利息支出2支付给职工的工资2,040,000.00支付给职工的四金支付给职工的其他福利费285,600.00合 计2,325,600.00税率税率说明3销项税额13,071,371.4617%须根据实际税率修改进项税额12,640,112.6217%须根据实际税率修改应交增值税434,000.00其他各项税-所得税518,383.6515%须根据实际税率

12、修改管理费用中列支的税金在其他业务支出中列支的税金实际应缴纳各项税金合计952,383.654分配股利所支付的现金分配利润所支付的现金利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）359,244.48 不抵减利息收入分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计359,244.485计提坏账准备的比率0.00%可根据实际计提比率修改计提的坏账准备-6无形资产摊销7长期待摊费用摊销8固定资产报废损失9收到投资分红或利润10处置固定资产收回的现金净额处置无形资产收回的现金净额处置其他长期资产收回的现金净额处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计-11收到的其他与投资活动有关的现金12支付的其他与

13、投资活动有关的现金二二、编编制制财财务务分分析析表表所所需需数数据据录录入入序号项 目金 额1待摊费用摊销现现 金金 流流 量量 表表 会企03表编制单位： 2010年度 单位：元项 目母公司母公司行次金 额补 充 资 料行次金 额一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：1、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量： 销售商品、提供劳务收到的现金193,174,630.29 净利润571,052,475.90 收到的税费返还3- 加：计提的资产减值准备58- 收到的其他与经营活动有关的现金8-956,549.22 固定资产折旧59339,988.00现现金金流流

14、入入小小计计992,218,081.07 无形资产摊销60- 购买商品、接受劳务支付的现金1097,483,879.22 长期待摊费用摊销61- 支付给职工以及为职工支付的现金122,325,600.00 待摊费用减少（减：增加）64- 支付的各项税费13952,383.65 预提费用增加（减：减少）65-125,776.93 支付的其他与经营活动有关的现金183,530,250.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）6667,841.02现现金金流流出出小小计计20104,292,113.82 固定资产报废损失67- 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额

15、21-12,074,032.75 财务费用68359,244.48二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 投资损失（减：收益）69108.33 收回投资所收到的现金22 递延税款贷项（减：借项）70- 取得投资收益所收到的现金23- 存货的减少（减：增加）71-6,704,068.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25- 经营性应收项目的减少（减：增加）72-6,976,454.60 收到的其他与投资活动有关的现金28- 经营性应付项目的增加（减：减少）73-145,217.73现现金金流流入入小小计计29- 其他7457,827.58 购建固定资产、无形

16、资产和其他长期资产所支付的现金30- 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额75-12,074,032.75 投资所支付的现金314,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金35-现现金金流流出出小小计计364,500,000.00 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额37-4,500,000.00 2、不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动：三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 债务转为资本76 吸收投资所收到的现金3813,700,000.00 一年内到期的可转换公司债券77 借款所收到的现金405,000,0

17、00.00 融资租入固定资产78 收到的其他与筹资活动有关的现金43现现金金流流入入小小计计4418,700,000.00 偿还债务所支付的现金45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46359,244.48 3、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况： 支付的其他与筹资活动有关的现金52 现金的期末余额793,596,276.08现现金金流流出出小小计计53359,244.48 减：现金的期初余额801,829,553.31 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额5418,340,755.52 加：现金等价物的期末余额81四四、汇汇率率变变动动对对现现金金的的影

18、影响响55 减：现金等价物的期初余额82五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额561,766,722.77 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额831,766,722.77财财务务指指标标体体系系编编制制单单位位：一、财务效益（盈利能力）状况指标（1）净资产收益率：净利润*100%净资产收益率(加权)=（期初股东权益+期末股东权益）/2= 6.47%净利润*100%净资产收益率(摊薄)=期末股东权益= 4.45%说明：（2）总资产报酬率：（利润总额+利息支出）*100%总资产报酬率（加权）=（期初资产总额+期末资产总额）/2= 1.80%（利润总额+利息支出）*10

19、0%总资产报酬率（摊薄）=期末资产总额= 5.27%说明：（另一）总收入净利率：净利润*100%总收入净利率=总收入= 1.37%说明：（3）资本保值增值率：期末股东权益总额*100%资本保值增值率=期初股东权益总额= 265.88%说明：（4）主营业务利润率：主营业务利润*100%主营业务利润率=主营业务收入净额= 4.56%说明：（5）成本费用利润率：利润总额*100%成本费用利润率=成本费用总额（主营业务成本+营业费用+管理费用+财务费用）= 2.09%说明：（6）盈余现金保障倍数：经营现金净流量盈余现金保障倍数=净利润= -11.47（倍）说明：二、资产营运（能力）状况指标（1）总资产

20、周转率：主营业务收入 总资产周转率（周转次数）（加权）=（期初资产总额+期末资产总额）/2= 2.87（次）营业收入总资产周转率（摊薄）=期末资产总额= 2.10（次）说明：（2）流动资产周转率：主营业务收入流动资产周转率=平均流动资产总额（周转次数）= 3.68（次）说明：计算期天数流动资产周转天数=流动资产周转率= 97.83(天)说明：（3）存货周转率：主营业务成本存货周转率=平均存货（周转次数）= 10.18（次）说明：360存货周转天数=存货周转率=35.36 （天）说明：（4）应收账款周转率：主营业务收入应收账款周转率=平均应收账款余额= 24.92（次）说明：360应收账款周转天

21、数=应收账款周转率（平均账龄）= 14.45（天）说明：三、偿债能力状况指标（1）资产负债率：负债总额*100%资产负债率=资产总额= 35.39%说明：（2）股东权益比率：股东权益（包括少数股东权益）*100%股东权益比率=资产总额= 64.61%说明：（3）流动比率：流动资产*100%流动比率=流动负债= 221.03%说明：（4）速动比率：速动资产（流动资产-存货）*100%速动比率=流动负债= 139.55%说明；（5）现金流动负债比率：年经营现金净流量现金流动负债比率=年末流动负债= -93.21%说明：（6）长期资产适合比率：(股东权益+长期负债)*100%长期资产适合比率=固定资

22、产+长期投资= 296.77%说明：（7）经营亏损挂帐比率：经营亏损挂帐*100%（当利润及利润分配为负时成立）经营亏损挂帐比率=年末股东权益= 4.45%说明：（8）负债资金支持率：年经营现金净流量*100%负债资金支持率=年末负债总额= -93.21%说明：（9）已获利息倍数：息税前利润总额已获利息倍数=利息支出= 5.37说明：四、反映公司发展能力状况指标（1）营业增长率：本年主营业务增长额*100%营业增长率=上年主营业务收入总额= 14.96%说明：（2）资本积累率：本年股东权益增长率*100%资本积累率=年初股东权益= 165.88%说明：（3）总资产增长率：本年总资产增长额*10

23、0%总资产增长率=年初资产总额= 115.39%说明：（4）固定资产成新率：平均固定资产净值*100%固定资产成新率=平均固定资产原值= 72.32%说明：（5）三年利润平均增长率：3 年末利润总额-1三年利润平均增长率=（ 三年前年末利润总额）*100%= -71.36%说明：（6）三年资本平均增长率：3 年末股东权益总额-1三年资本平均增长率=（ 三年前年末股东权益总额）*100%= 38.54%说明：（7）三年销售平均增长率：3 当年主营业务收入总额-1三年销售平均增长率=（ 三年前主营业务收入总额）*100%= -62.57%说明：（8）技术投入比率：当年技术转让费支出与研发投入*10

24、0%技术投入比率=当年主营业务收入净额说明：利润总额*100%成本费用总额（主营业务成本+营业费用+管理费用+财务费用）总资产净利率1.80%总收入净利率*总资产周转率1.37%2.87净利润/总收入总收入1,052,475.9076,881,941.6976,881,941.69总收入总成本费用流动资产76,881,941.6975,829,465.7928,632,187.13主营业务收入主营业务成本76,850,442.0773,341,565.18其他业务利润主营业务税金及附加31,607.952,517.01投资收益期间费用-108.331,899,158.93补贴收入营业外支出-67,841.02营业外收入所得税-518,383.65以前年度损益调整少数股东权益-净资产收益率6.47%/股东权益比率64.61%1-资产负债率35.39%/总资产36,599,862.05负债/总资产12,953,885.4336,599,862.05长期资产7,967,674.92流动负债长期负债12953885-货币资金长期投资3596276.084,700,000.00短期借款长期借款3000000-应收预付款固定资产7,566,323.823,267,674.92应付预收其他长期负债5099103-存货无形资产10,554,998.81-其