出口单证概论

1、外外 贸贸 单单 证证项目一项目一 出口单证的概论出口单证的概论 案例分析：案例分析： 香港某银行于某年香港某银行于某年4月月12日开来日开来L/C一份，金额为一份，金额为540000美元，装期为美元，装期为8月月15日日，效期为，效期为8月月30日。改证的合约号为日。改证的合约号为“CN1830325”。8月月9日受益人交来议付单日受益人交来议付单据中的贸易合约号均列为据中的贸易合约号均列为“CNI830325”.据受益人公司称，他们历年来的合约据受益人公司称，他们历年来的合约号均为号均为CNI为字首，开证行的来证肯定搞错了。因此，受益人坚持以该公司正为字首，开证行的来证肯定搞错了。因此，受

2、益人坚持以该公司正式编号为准，把单据中的合约号写为式编号为准，把单据中的合约号写为“CNI830325”.议付行对此未认真对待，议付行对此未认真对待，以为进口方易于查清，遂接受议付寄单，并向偿付行索汇。作为开证行的偿付以为进口方易于查清，遂接受议付寄单，并向偿付行索汇。作为开证行的偿付行即该行的纽约分行于行即该行的纽约分行于8月月9日亦将货款日亦将货款540，000美元划收议付行在该行的帐户美元划收议付行在该行的帐户。但是，开征行于。但是，开征行于8月月13日来电表示拒付，理由是日来电表示拒付，理由是“单证不符单证不符”。由于单据上。由于单据上的合约号与来证不符，议付行无法提出抗辩，完全处于被

3、动地位。后经香港当的合约号与来证不符，议付行无法提出抗辩，完全处于被动地位。后经香港当地中间商与开证人多次协商，这批有地中间商与开证人多次协商，这批有“不符点不符点”的单据于的单据于9月月14日通融接受，日通融接受，但以开证行要求补偿利息但以开证行要求补偿利息6108.75美元。美元。 分析：处理信用证业务要一丝不苟，滴水不漏，做到单证、单单严格一致，分析：处理信用证业务要一丝不苟，滴水不漏，做到单证、单单严格一致， 以防对方有可乘之机。此案中实际货物毫无问题，只是单据有小小的差错有以防对方有可乘之机。此案中实际货物毫无问题，只是单据有小小的差错有小小的损失。小小的损失。n历年来由于单据问题引

4、起的争议案发票类发票类提单类提单类一切单据“不表示LC及发票号码”争议案 发票品名不符争议案发票名称及包装单重量单位不符纠纷案发票缮制与签字争议案发票与原产地证内容不一致致损案发票和汇票缮制错误致损案发票未表示规格条款引起的纠纷案发票汇票单证不符致损案发票与提单英法文不一致受损案提单陷阱争议案倒签提单损害赔偿案提单错填“To 0rderer”致损案13正本提单随船走纠纷案提单未表示“Liner out”争议案海运提单未加注“clean on board”争议案港至港海运提单与联合运输提单争议案担心LC过期倒签提单致损案重量单与提单不符争议案航空运单签发日期争议案提单“签发日期”与“装船日期”争

5、议案不清洁提单被拒收致损案海运提单承运人和装运港不清引起的纠纷案转运提单与联合运输提单名称纠纷案提单条款不具体引起的争议案商检证书类商检证书类单据制作类单据制作类商检报告出具中文遭拒付案商检证保险单与LC规定不符致损案商检证书以受益人名义出具争议案商检证书签字不符引起的纠纷案商检证书与LC条款不符争议案不符点单据异议案货物明细单处置不慎致损案单据未填受益人国别纠纷案软条款下审证制单不慎致损案出口清关证明信填写不当致损案出口单证MTons与KG不同致损案填单失误致损案单据表示“Kgs和“Kilos”不一致损案分套制单议付引起的纠纷案单据Wooden Case与wooden crate不符致损案产

6、地证书签发日期晚于提单日期争议案一、单证的含义（一、单证的含义（DOCUMENTS）1概念概念单证：指外贸结算中应用的单据、证书与文件，包括信单证：指外贸结算中应用的单据、证书与文件，包括信用证和国际结算中的其它有关单据和证书，用以处理货物的用证和国际结算中的其它有关单据和证书，用以处理货物的交付、保险、运输、商检、结汇等。一般简称为交付、保险、运输、商检、结汇等。一般简称为“单证单证”。URC 522所指的单据：指金融单据和商业单据。所指的单据：指金融单据和商业单据。UCP600UCP600单据分类单据分类运输单据运输单据保险单据保险单据商业发票商业发票其他单据其他单据UCP 600单据分类

7、单据分类2分类分类UCP 600单据分类单据分类第一类：运输单据第一类：运输单据(Transport documents) 常见有：常见有：海运提单海运提单 （Ocean Bill of Lading）联合运输单据联合运输单据 (Combined Transport Document,CTD)不可转让的海运单不可转让的海运单 （Non-negotiable Sea-Waybill）租船合同提单租船合同提单 （Charter Party Bill of Lading）铁路运单铁路运单 ( Rail Waybill)承运货物收据承运货物收据 (Cargo Receipt)航空运单航空运单 (Air

8、 Waybill)邮包收据邮包收据 (Parcel Post Receipt)UCP 600单据分类单据分类第二类：保险单据第二类：保险单据 (Insurance Documents)保险单保险单 （Insurance Policy / Certificate）保险凭证保险凭证 (Insurance Certificate)预约保单预约保单 （Open Policy）第三类：商业发票第三类：商业发票 (Commercial Invoice) UCP 600单据分类单据分类第二类：保险单据第二类：保险单据 (Insurance Documents)保险单保险单 （Insurance Policy

9、 / Certificate）保险凭证保险凭证 (Insurance Certificate)预约保单预约保单 （Open Policy）第三类：商业发票第三类：商业发票 (Commercial Invoice) 第四类：其他单据第四类：其他单据(other documents)它包括装箱单据、官它包括装箱单据、官方单据和各种证明书方单据和各种证明书 装箱单据装箱单据 （Packing Documents） 常见的有：常见的有： 装箱单装箱单 （Packing List / Packing Slip） 尺码单尺码单 （Measurement List） 花色搭配单花色搭配单 （Assortme

10、nt List） 详细包装单详细包装单 （Detailed Packing List）第四类：其他单据第四类：其他单据(other documents)它包括装箱单据、官它包括装箱单据、官方单据和各种证明书方单据和各种证明书 官方单据官方单据 商检证书商检证书 （Inspection Certificate） 产地证产地证 （Certificate of Origin） 普惠制产地证普惠制产地证 （Generalized System of Preference Certificate of Origin Form A） 海关发票海关发票 （Customs Invoice） 领事发票领事发票

11、(Consular Certificate of Origin)第四类：其他单据第四类：其他单据(other documents)它包括装箱单据、它包括装箱单据、官方单据和各种证明书官方单据和各种证明书 其他证明其他证明 （Other Certificates） 受益人证明受益人证明 （Beneficiarys Certificate） 运费收据运费收据 （Freight Receipt） 船籍证明船籍证明 （Certificate of Vessels Nationality） 航运路线证明航运路线证明 (Itinerary Certificate) 船长收据船长收据 (Captains R

12、eceipt) 电抄电抄 (Copy of Cable/Telex/Fax)URC 522将单据分为金融单据将单据分为金融单据(financial documents)和商业单据和商业单据(commercial documents)两大类两大类.商业单据还可以进一步细分为基本单据和附属单据。商业单据还可以进一步细分为基本单据和附属单据。 基本单据通常包括商业发票、海运提单和保险单；基本单据通常包括商业发票、海运提单和保险单； 附属单据是根据约定由买方要求卖方提供。附属单据是根据约定由买方要求卖方提供。 一类是进口国官方要求的单据，如领事发票、海关一类是进口国官方要求的单据，如领事发票、海关发票

13、、原产地证明等；发票、原产地证明等； 另一类是买方要求说明货物及相关情况的单据，如另一类是买方要求说明货物及相关情况的单据，如装箱单、重量单、品质证书、寄单证明、寄样证明、装运通装箱单、重量单、品质证书、寄单证明、寄样证明、装运通知、船龄证明等。知、船龄证明等。托收统一规则托收统一规则(URC 522)的分类的分类UNEDIFACT (United Nations/Electronic Data Interchange For Administration, Commerce and Transport)标准将国际贸易单证分为九大类，即生产单标准将国际贸易单证分为九大类，即生产单证、订购单证、

14、销售单证、银行单证、保险单证、货运证、订购单证、销售单证、银行单证、保险单证、货运代理服务单证、运输单证、出口单证、进口和转口单证。代理服务单证、运输单证、出口单证、进口和转口单证。UNEDIFACT的分类的分类国际贸易单证按照单证形式分为纸面单证和电子单证，国际贸易单证按照单证形式分为纸面单证和电子单证，根据国际商会根据国际商会国际贸易术语解释通则国际贸易术语解释通则2010纸面单证纸面单证和电子单证具有同等效力。实际业务中，出口商既可以和电子单证具有同等效力。实际业务中，出口商既可以提供书面单证，也可以使用电子单证。提供书面单证，也可以使用电子单证。 按照单证形式分类按照单证形式分类询盘询

15、盘发盘发盘还盘还盘接受接受签订合同签订合同CIF/ BY L/C出口商出口商交交易易前前准准备备交交易易磋磋商商进口商进口商开证行开证行通知行通知行付款赎单付款赎单开证开证通知通知备备 货货货货 代代备备 单单租船订舱单据租船订舱单据报关单据报关单据报检单据报检单据结汇单据结汇单据委托递交单据委托递交单据租船订舱租船订舱报报 检检报报 关关保保 险险装装 船船提单提单托运单托运单装货单装货单发票发票装箱单装箱单申请开证申请开证报关单报关单出境货物通关单出境货物通关单商业发票商业发票装箱单装箱单装货单装货单其它所需单证其它所需单证报检单报检单商业发票商业发票装箱单装箱单其它单证其它单证投保单投保

16、单保险单保险单商业发商业发票票出口退税出口退税完完 成成二、单证在进出口贸易中的地位二、单证在进出口贸易中的地位 1单证是外贸结算的基本工具单证是外贸结算的基本工具 单证质量是能否顺利结汇的前提单证质量是能否顺利结汇的前提 2单证是履约的凭据单证是履约的凭据 3单证可作为物权凭证单证可作为物权凭证 国际贸易中，谁控制了代表货物所有权的凭证（单据）国际贸易中，谁控制了代表货物所有权的凭证（单据） 谁就等于控制了货物，即谁就等于控制了货物，即“见单如见货见单如见货”。 4单证是企业经营管理的重要标志单证是企业经营管理的重要标志 单证质量好，收汇就快，能加速资金的回笼，利息收入单证质量好，收汇就快，能加速资金的回笼，利息收入 也高，也体现了国家政策。也高，也体现了国家政策。三、单证工作的具体要求三、单证工作的具体要求（一）单据制作的要求（一）单据制作的要求 1.正确（正确（Correctness） 2.完整（完整（Completeness） 3.及时（及时（Promptness） 4.简明（简明（Conciseness） 5.整洁（整洁（Clearness）（二）单证工作的总体要求是（二）单证工作的总体要求是“证同一致、单