商业银行的资本业务详情

1、n第二章第二章n 商业银行的资本业务商业银行的资本业务哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系学习目标n通过本章学习要求掌握商业银行资本的功能及通过本章学习要求掌握商业银行资本的功能及构成、资本充足度的涵义及资本充足率的计算，构成、资本充足度的涵义及资本充足率的计算，了解新资本协议的内容。掌握商业银行资本筹了解新资本协议的内容。掌握商业银行资本筹集的方法，并了解我国商业银行的资本现状及集的方法，并了解我国商业银行的资本现状及如何提高我国商业银行的资本充足率如何提高我国商业银行的资本充足率。 哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系 本章主要内容与结构安排本章主要

2、内容与结构安排n 第四节第四节 我国商业银行的资本金管理我国商业银行的资本金管理哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系第一节商业银行资本的构成及功能第一节商业银行资本的构成及功能n一、商业银行资本的定义一、商业银行资本的定义n资本资本是指所有权与经营权都属于自己的资金，即指拥是指所有权与经营权都属于自己的资金，即指拥有的产权（在会计上是指资产累计值与负债累计值的有的产权（在会计上是指资产累计值与负债累计值的差额），且其资本通常要占其资产总额的差额），且其资本通常要占其资产总额的50%50%以上，资以上，资本是工商企业维持生产经营的主要物质条件和支撑力本是工商企业维持生产经营的

3、主要物质条件和支撑力量。量。n商业银行资本金商业银行资本金除了产权资本外，还拥有一定比例的除了产权资本外，还拥有一定比例的非产权资本，即债务资本。非产权资本，即债务资本。n国际上通常将银行资本定义为：银行股东为赚取利润国际上通常将银行资本定义为：银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。而投入银行的货币和保留在银行中的收益。n也可理解为银行自身所拥有的或能够永久支配使用的也可理解为银行自身所拥有的或能够永久支配使用的资金。资金。哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系二、商业银行资本的功能n（一）营业功能（一）营业功能n 资本是银行开业经营的先决条件n 资本为银行

4、开业提供了启动资金n 资本为银行的扩张和银行新业务的创新提供了资金，使银行得以扩大市场份额哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系n（二）保护功能（二）保护功能n 银行资本是保护存款人利益、承担银行经营风险的保障n（三）管理功能（三）管理功能n 银行资本是金融管理当局进行金融监管的重要参数，成为金融监管当局不可缺少的调控手段和调控风险业务的基础哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系n（一）普通资本（一）普通资本是商业银行资本的基本形式是商业银行资本的基本形式n1 1、普通股、普通股n2 2、资本盈余：又称资本溢价或股本盈余、资本盈余：又称资本溢价或股本盈余n3

5、 3、未分配利润：又称留存盈余或留成收益、未分配利润：又称留存盈余或留成收益n（二）优先资本（二）优先资本股息分配和资产清偿权优先于股息分配和资产清偿权优先于普通资本的资本普通资本的资本n1 1、优先股、优先股n2 2、资本票据和资本债券、资本票据和资本债券n3 3、可转换债券、可转换债券三、商业银行资本的构成哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系n（三）其他资本（三）其他资本n 它是银行按一定比例从税前利润中提取出来的专它是银行按一定比例从税前利润中提取出来的专门用于应付意外事件或预料中的突发事件的准备金，门用于应付意外事件或预料中的突发事件的准备金，如贷款损失准备金、证券

6、损失准备金等如贷款损失准备金、证券损失准备金等哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系第二节第二节 商业银行资本充足性及其测定资本充足性及其测定n一、银行资本充足性的含义一、银行资本充足性的含义n资本充足程度是指银行管理当局要求银行在一定的资资本充足程度是指银行管理当局要求银行在一定的资产规模下必须持有的资本数量。产规模下必须持有的资本数量。n从量上看，资本数量要充足从量上看，资本数量要充足n从质上看，资本结构要合理从质上看，资本结构要合理哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系n相关的法律制度相关的法律制度n经济发展状况经济发展状况n银行资产负债结构银行资产负

7、债结构n银行的信誉银行的信誉二、影响银行资本需要量的因素二、影响银行资本需要量的因素哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系n资本与存款比率资本与存款比率n资本与资产比率资本与资产比率n资本与风险资产比率资本与风险资产比率n资本与分类资产比率资本与分类资产比率n综合分析法综合分析法三、商业银行资本充足性的测定哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系四、资本充足性的国际标准四、资本充足性的国际标准巴塞尔协巴塞尔协议议n( (一）巴塞尔协议产生的背景一）巴塞尔协议产生的背景n一是银行业经营的风险程度不断加大一是银行业经营的风险程度不断加大n二是银行业之间的不平衡竞争

8、日趋严重二是银行业之间的不平衡竞争日趋严重n19881988年年7 7月月1515日国际清算银行通过了关于统日国际清算银行通过了关于统一国际银行的资本衡量和资本标准的协议一国际银行的资本衡量和资本标准的协议( (简称巴塞尔协议简称巴塞尔协议) )，并在，并在19881988年年1212月获得月获得1212国官方的正式认可。国官方的正式认可。哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系n1 1、资本的组成、资本的组成n第一部分为第一部分为核心资本核心资本，也称一级资本，主要由实收资，也称一级资本，主要由实收资本和从税后利润中提取的公共储备所组成。本和从税后利润中提取的公共储备所组成。

9、n 第二部分为第二部分为附属资本附属资本，又称二级资本，主要由未公开，又称二级资本，主要由未公开的储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长的储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期次级债务所组成。期次级债务所组成。n扣除项目扣除项目：一是从核心资本中扣除商誉；二是从资本：一是从核心资本中扣除商誉；二是从资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资 （二）巴塞尔协议的主要内容（二）巴塞尔协议的主要内容哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系n表内资产风险权数的确定表内资产风险权数的确定n巴塞尔协议将表内资产分成四类，风

10、险权数分别巴塞尔协议将表内资产分成四类，风险权数分别为为0%0%、20%20%、50%50%和和100%100%n表内风险资产表内风险资产=表内资产额表内资产额x x对应的风险权数对应的风险权数2 2、关于资产风险权数的规定、关于资产风险权数的规定哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系风险权数为0%的资产n现金；以本国货币定值并以此通货现金；以本国货币定值并以此通货对中央政府和中央银行融通资金的债权；对中央政府和中央银行融通资金的债权；对经济合作与发展组织对经济合作与发展组织(OECD)(OECD)国家的国家的中央政府和中央银行的其他债权；用中央政府和中央银行的其他债权；用现

11、金或用现金或用OECDOECD国家中央政府债券作担保，国家中央政府债券作担保，或用或用OECDOECD国家中央政府提供担保的债权国家中央政府提供担保的债权哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系风险权数为20%的资产n对多边发展银行对多边发展银行( (国际复兴开发银行、泛美开发银行、国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行和欧洲投资银行亚洲开发银行、非洲开发银行和欧洲投资银行) )的债权的债权以及由这类银行提供担保、或以这类银行发行的债券以及由这类银行提供担保、或以这类银行发行的债券作抵押品的债权；对作抵押品的债权；对OECDOECD国家内的注册银行的债权国家

12、内的注册银行的债权以及由以及由OECDOECD国家内注册银行提供担保的贷款；对国家内注册银行提供担保的贷款；对OECDOECD组织内的外国公共部门实体的贷款；对组织内的外国公共部门实体的贷款；对OECDOECD以以外国家注册的银行余期在一年期内的债权和由外国家注册的银行余期在一年期内的债权和由OECDOECD以以外国家的法人银行提供担保的所余期限在一年之内的外国家的法人银行提供担保的所余期限在一年之内的贷款；对非本国的贷款；对非本国的OECDOECD国家的公共部门机构国家的公共部门机构( (不包括不包括中央政府中央政府) )的债权以及由这些机构提供担保的贷款；的债权以及由这些机构提供担保的贷款

13、；托收中的现金款项。托收中的现金款项。哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系风险权数为50%的资产n完全以居住用途的房产作抵押的贷款，完全以居住用途的房产作抵押的贷款，这些房产为借款人所占有使用或由他们这些房产为借款人所占有使用或由他们出租出租 哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系风险权数为100%的资产n对私人机构的债权；对对私人机构的债权；对OECDOECD以外的国家法以外的国家法人银行余期在一年期以上的债权；对人银行余期在一年期以上的债权；对OECDOECD以以外的国家的中央政府的债权（以本国货币定值外的国家的中央政府的债权（以本国货币定值并以此通货

14、融通的除外）；对公共部门所属并以此通货融通的除外）；对公共部门所属的商业公司的债权；行址、厂房、设备和其的商业公司的债权；行址、厂房、设备和其他固定资产；不动产和其他投资（包括那些他固定资产；不动产和其他投资（包括那些没有综合到资产负债表内的、对其他公司的投没有综合到资产负债表内的、对其他公司的投资）；对其他银行发行的资本工具（从资本资）；对其他银行发行的资本工具（从资本中扣除的除外）；所有其他的资产中扣除的除外）；所有其他的资产 哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系n表外项目风险权数的确定表外项目风险权数的确定n巴塞尔协议把银行的表外项目分成五大类，并对巴塞尔协议把银行的

15、表外项目分成五大类，并对前四类表外业务分别给定了信用转换系数：前四类表外业务分别给定了信用转换系数：100%100%，50%50%，20%20%，0%0%，第，第5 5类则因其与外汇和利率有关而须作特别类则因其与外汇和利率有关而须作特别处理处理 n表外风险资产表外风险资产=表外资产信用转换系数表内相对表外资产信用转换系数表内相对性质资产的风险系数性质资产的风险系数哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系信用转换系数为100%的有：n直接信贷的工具。如一般负债保证直接信贷的工具。如一般负债保证( (包包括为贷款和证券提供财务保证的备用信括为贷款和证券提供财务保证的备用信用证用证)

16、 )和承兑和承兑( (包括具有承兑性质的背书包括具有承兑性质的背书) )；销售和回购协议以及有追索权的资产销售和回购协议以及有追索权的资产销售；远期资产购买、超远期存款和销售；远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表一定损失的部分缴付款项的股票和代表一定损失的证券。证券。哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系信用转换系数为50%的有：n某些与交易相关的或有项目某些与交易相关的或有项目( (如履约担如履约担保书、投标保证书、认股权证和为某些保书、投标保证书、认股权证和为某些特别交易而开出的备用信用证特别交易而开出的备用信用证) )；票据；票据发行融通和循环包销便利；其

17、他初始发行融通和循环包销便利；其他初始期限为一年期以上的承诺期限为一年期以上的承诺( (如正式的备用如正式的备用便利和信贷额度便利和信贷额度) )。 哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系信用转换系数为20%的有：n短期的有自行清偿能力的、与贸易相关短期的有自行清偿能力的、与贸易相关的或有项目的或有项目( (如有优先索偿权的、以装运如有优先索偿权的、以装运货物作抵押的跟单信用证货物作抵押的跟单信用证) )。 哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系信用转换系数为0%的有：n类似初始期限为一年以内的、或者是可类似初始期限为一年以内的、或者是可以在任何时候无条件取

18、消的承诺。以在任何时候无条件取消的承诺。哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系3、标准化比率n巴塞尔协议规定了衡量国际银行业资本充足率的指标，即资本与加权风险资产的比率，要求达到8%，其中核心资本部分至少为4%。巴塞尔协议要求在1992年底前各成员国的国际银行都应达到这一标准。哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系核心资本比率核心资本比率= = 核心资本风险加权资产核心资本风险加权资产总额总额100%4%100%4%风险加权资产总额风险加权资产总额=资产风险权重资产风险权重哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系资本充足比率资本充足比率=总资

19、本总资本/（表内风险加权资（表内风险加权资产总额产总额+表外风险加权资产总额）表外风险加权资产总额）100%8%哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系4、过渡期和实施安排n从巴塞尔协议提出到从巴塞尔协议提出到19921992年底大约有年底大约有4 4年年半时间，委员会建议采取一个中期目标，即在半时间，委员会建议采取一个中期目标，即在19901990年底之前，签约各国初具规模的银行都应年底之前，签约各国初具规模的银行都应按统一标准计算资本与风险资产的比率，将该按统一标准计算资本与风险资产的比率，将该比率至少提高到比率至少提高到7.25%7.25%；在；在19921992年底前各

20、成员年底前各成员国的国际银行都应达到这一标准国的国际银行都应达到这一标准 哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系五、巴塞尔协议的发展n1996年，巴塞尔委员会对资本协议做了补充，将市场风险纳入资本监管范畴，推出资本协议关于市场风险的补充规定n1997年9月推出有效银行监管的核心原则，巴塞尔委员会决定全面修改协议。n1999年6月，巴塞尔委员会提出了新巴塞尔资本协议草案第一稿n2001年1月在广泛征求意见的基础上又推出了草案第二稿n2003年4月底公布了第三稿，新协议于2006年底在十国集团开始实施。哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系新资本协议结构新资本协

21、议结构哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系新巴塞尔协议的三大支柱n第一支柱：最低资本规定第一支柱：最低资本规定 n第一支柱力图使银行的资本要求与银行面临的第一支柱力图使银行的资本要求与银行面临的风险紧密联系在一起。在各种风险中，新资本风险紧密联系在一起。在各种风险中，新资本协议集中考虑了信用风险、市场风险和操作风协议集中考虑了信用风险、市场风险和操作风险。险。n 核心资本 附属资本n资本比率100%8%n 信用风险加权资产+(市场风险资本+操作风险资本)12.5哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系n第二支柱：外部监管第二支柱：外部监管n第二支柱强调，为了

22、保证单个银行的资本充足，第二支柱强调，为了保证单个银行的资本充足，监管当局应发挥重要的作用监管当局应发挥重要的作用。 哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系n第三支柱：市场约束第三支柱：市场约束n第三支柱希望通过市场来约束银行，保证银行第三支柱希望通过市场来约束银行，保证银行持有合理水平的资本。通过提高银行风险披露持有合理水平的资本。通过提高银行风险披露及风险控制的质量，加强其他市场参与者了解及风险控制的质量，加强其他市场参与者了解银行风险状况的能力。银行风险状况的能力。 哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系n 当要计算一家银行的资本充足率时，就要当要计算

23、一家银行的资本充足率时，就要按照协议规定的资产风险加权系数乘以银按照协议规定的资产风险加权系数乘以银行资产负债的表内项目和表外项目。行资产负债的表内项目和表外项目。对于表内项目，以其账面价值直接乘以对对于表内项目，以其账面价值直接乘以对应的风险权数即可；应的风险权数即可；对于表外项目，则要根据巴塞尔协议对于表外项目，则要根据巴塞尔协议规定的信用转换系数，首先将其转换为对规定的信用转换系数，首先将其转换为对等数量的贷款额度，然后再乘以相应的风等数量的贷款额度，然后再乘以相应的风险权数。险权数。资本充足率计算例题哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系一家银行的资本规模为一家银行的

24、资本规模为100100万元人民币，总资产为万元人民币，总资产为15001500万万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目元人民币，该行的资产负债表内和表外项目资产负债表内项目资产负债表内项目 现金现金 75 短期政府债券短期政府债券 300国内银行存款国内银行存款 75家庭住宅抵押贷款家庭住宅抵押贷款 75 企业贷款企业贷款 975资产负债表内总资产资产负债表内总资产 1500资产负债表外项目资产负债表外项目 用来支持政府发行债券的备用信用证用来支持政府发行债券的备用信用证 150 对企业的长期信贷承诺对企业的长期信贷承诺300 表外项目加总表外项目加总 450哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔

25、滨金融高等专科学校金融系1)1)首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。 n表外项目表外项目 账面价值账面价值 转换系数转换系数 对等信贷额对等信贷额 银行提供的银行提供的 备用信用证备用信用证 150 1.00 = 150 对企业的对企业的 长期信贷承诺长期信贷承诺 300 0.5 = 150 哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系2)2)然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风险权

26、数，结果如下：下： n风险权重为风险权重为0%0%类类 现金现金 75 75 短期政府债券短期政府债券 300 300 n风险权重为风险权重为20%20%类类 国内银行存款国内银行存款 75 75 备用信用证的信用对等额备用信用证的信用对等额 150 150n风险权重为风险权重为50%50%类类 家庭住宅抵押贷款家庭住宅抵押贷款 75 75n风险权重为风险权重为100%100%类类 对企业的贷款对企业的贷款 975 975 对企业的长期信贷承诺对等额对企业的长期信贷承诺对等额 150 150 n 银行风险加权总资产银行风险加权总资产= =（75+30075+300）0+0+（75+15075+

27、150）0.2+750.2+750.5+(975+150) 0.5+(975+150) 1 = 1207.51 = 1207.5哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系3)该银行的资本充足率该银行的资本充足率 = 总资本总资本/风险加权总资产风险加权总资产 = 100/1207.5 = 8.28%哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系练习：n例题：例题：某家银行现有加权风险资产某家银行现有加权风险资产1 1亿元，亿元，且核心资比率为且核心资比率为4%4%，总风险资本比率将，总风险资本比率将增加增加10%10%，而且要求核心资本比率为，而且要求核心资本比率为4%

28、4%，总风险资本比率为总风险资本比率为8%8%，那么银行需要增，那么银行需要增加多少资本？其中核心资本又须增多少？加多少资本？其中核心资本又须增多少？哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系第三节第三节 商业银行资本金的筹集商业银行资本金的筹集n一、商业银行资本的内部筹集一、商业银行资本的内部筹集n（一）筹集方法（一）筹集方法n1 1、增加各种准备金、增加各种准备金n2 2、收益留存、收益留存哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系n（二）内部筹集资本的优缺点（二）内部筹集资本的优缺点n优点：发行成本低优点：发行成本低n 不会稀释现有股东的所有权和股票收益不会稀

29、释现有股东的所有权和股票收益n缺点缺点: : 筹集资本的数量受银行本身的限制筹集资本的数量受银行本身的限制n 1 1）政府对银行适度资本金规模的限制）政府对银行适度资本金规模的限制n 2 2）银行所能获得净利润规模的限制）银行所能获得净利润规模的限制n 3 3）受银行股利分配政策的影响）受银行股利分配政策的影响哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系n（一）发行普通股（一）发行普通股n优点：优点：n没有固定的股息负担，银行具有主动性和灵活性没有固定的股息负担，银行具有主动性和灵活性n没有固定的偿还期没有固定的偿还期n普通股数量多，债权人的保障程度就越高，银行信誉就越好普通股数量

30、多，债权人的保障程度就越高，银行信誉就越好n对投资者的吸引力大，因可分红，还可控制银行对投资者的吸引力大，因可分红，还可控制银行n缺点：缺点：n稀释原有股东的股权稀释原有股东的股权n影响股票的收益影响股票的收益n发行成本高发行成本高n资本成本高资本成本高二、商业银行资本的外部筹集哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系n（二）发行优先股（二）发行优先股n优点：优点：n不削弱普通股股东的控制权不削弱普通股股东的控制权n只按固定的比率向优先股支付股息，商业银行不必向其支付红利，只按固定的比率向优先股支付股息，商业银行不必向其支付红利，融资成本事先确定融资成本事先确定n普通股股东可获

31、得杠杆作用效益普通股股东可获得杠杆作用效益n缺点缺点：n较一般负债成本较高较一般负债成本较高n没有税收的优惠没有税收的优惠n优先股过多会降低银行信誉优先股过多会降低银行信誉哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系n（三）发行资本票据和债券（三）发行资本票据和债券n优点：优点：n可用资金多、筹资成本低可用资金多、筹资成本低n发行资本票据和债券可强化财务杠杆效应发行资本票据和债券可强化财务杠杆效应n缺点：缺点：n债务资本不是永久性资本，有一定的偿还期限债务资本不是永久性资本，有一定的偿还期限n对增强公众信心的能力不如权益资本，抵御风险的能对增强公众信心的能力不如权益资本，抵御风险的

32、能力也不如权益资本力也不如权益资本哈尔滨金融高等专科学校金融系哈尔滨金融高等专科学校金融系第四节第四节 我国商业银行的资本金管理我国商业银行的资本金管理n一、我国商业银行资本管理的规定一、我国商业银行资本管理的规定n（一）（一）1997年中国人民银行的规定年中国人民银行的规定n1 1、资本构成、资本构成n1 1）核心资本：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等）核心资本：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等n2 2）附属资本：包括贷款呆账准备金、坏账准备金、投资风险准备金、）附属资本：包括贷款呆账准备金、坏账准备金、投资风险准备金、5 5年（含年（含5 5年）以上的长期债券等年）以上的长期债券等n3 3）扣除项目：在其他银行资本中的投资；已在非银行金融机构资本中的投资；）扣除项目：在其他银行资本中的投资；已在非银行金融机构资本中的投资；已对工商企业的参股投资；已对非自用不动产的投资；呆帐损失尚未冲减部分已对工商企业的参股投资；已对非自用不动产的投资；呆帐损失尚未冲减部分n2 2、对资产负债表内的项目，按不同风险