一资本业务操作流程

1、外汇管理业务审批流程图资本业务操作流程1、外商投资企业外汇登记直接投资设立外资 企业外汇登记获得工商、商务等部门证照一个 月内，到外汇管理部门办理发给外汇登记证，如外国 投资者出资比例低于25% ,应在登记证号后加“外资比例低于 25%”字样并购境内企业设立 外资企业的外汇登 记特殊目的公司设立、并购境内企业外汇 登记获得商务部门并购的批准文件及证书，工 商、技术监督等部门证照后一个月内到外 汇管局办理应办理境外投资外汇登记、变更等手续及境外 资金调回后才可办理设立、 并购境内企业的外 汇登记，办理时提供商务部门批准返程投资的 文件及证书等材料2、资本金账户及专用外汇账户的开立企业应于每年4-

2、6月参加外 汇年检已设立外商 投资企业并 办理外汇登 记的提供外汇登记 证及申请书开 立资本金账户*账户设定取向限额到外汇指定银行开户 并办理结汇手续-账户内资金支付完 毕后自动关闭1 .企业提供书面、营业执照和外汇登记证、结汇所得人民币资金用途的支付证明（如工资名册、购货合同、房屋 租赁合同、工程合同等）、视情况要求的其他材料。2 .单笔结汇超过100万美元或单一企业当日累计结汇超过100万美元，应于业务结束的下一个工作日以传真形式报送资本金大额结汇情况表3 .超过贷方累计发生额、企业经营范围的不予结汇；4 . 20万美元以下的小额支付，在办理下一笔结汇时应提供上一笔结汇资金用途明细清单5

3、.超过等值20万美元的，要求提供有关结汇资金用途的书面支付命令，银行可凭企业结汇申请和支付命令，将结汇的人民币资金转存该企业人民币账户暂过渡，并在两个工作日内支付给最终收款人。包括四类: 投资类 收购类 费用类 保证类未设立 外商投 资企业 前，开立 外国投 资者专 用账户注明：1、不允许异地开户，账户内资金应以现汇汇入。2、四类专用账户不适用于外商投资房地产企业。3、除投资类专用账户外，其他三类专用账户在开户后10个工作日内汇入的资金应不低于核定限额的30%否则开户银行应予以关闭3、股权转让结汇及购付汇外方收购境内 机构及个人股 权结汇签订股权转让 协议，到商务部 门办理股权变 更的批复核准

4、 等手续以外国投资者名义开立保证类专用 账户，汇入股权转让款由收款人向外汇局申请结汇居民个人出让股 权的，即可在户籍所在地，也可在股权资产所 在地办理结汇手续如原为外商投资企业的，需到外汇局办理外汇 登记变更境内机构及居民 个人收购外商投 资企业外方股权 购付汇境内机构或居民个人收 汇，挂银行临时账户，股权转让对价支付到位后 5日内，外方自行或委 托股权出让方办理转股收汇外资外汇登记证明， 作为证明外方股权收购对价已到位的有效文件境内机构及个人向外汇局申请股 权转让款的购汇汇出签订股权转让协议，到商务部门办理股权变更的批复核准等 手续，办理股权转让收益的外方的完税等事宜说明：境内机构及居民个人

5、向外方转股，应收取外方经外汇局核准的人民币，特殊情况境内机构需保留外汇的，上报总局审批。4、外国投资者境内再投资、增资所得利润再 投资、增资1、未分配、未完税利润不得用于外方再投资2、外方未缴足足资本的，其实现的利润不能用于补缴未缴的注册资本3、拟再投资的企业需获得商务部门的批准4、按属地原则申请办理审核后出具再投资的核准 件，涉及境内外汇划转的, 应同时出具核准境内外汇 划转的核准件，注明划转 金额企业凭核准件 进行资金划转 及验资询证先行回收投资、 清算、股权转 让、减资等所得 财产在境内再 投资、增资1、未完税收入不得用于再投资；2、外国投资者需是拟再投资企业股东且负有出资义务3、涉及先

6、行回收投资的，另需提交原企业合作合同、财政部门批 复、担保函等材料；4、涉及股权转让的，另需提交转股协议、商务部门关于股权变更 的批准证书等；5、经外汇局核准的人民币资金再投资，享受与外汇出资同等待遇 6、外国投资者仅就其实际已到位出资、已支付转股对价的范围内 享有权益。5、外商投资企业验资询证1、外方出资询证函2、银行询证函3、外汇登记证4、外汇账户核准件5、进账单现汇出资 询证外商缴付资本金超额的，如不超过账户最商限额的 1%, 且绝对数额不超过等值 1万美元，可按实际入账金额办 理验资询证核准件询证1、外方出资情况询 证函2、外汇登记证3、资本项目外汇业 务核准件核准件为当地外管部门出具

7、的，审核所附资本项目外汇业务核准件与外汇局留存核准件相符（股权并购结汇、原币划转、利润再投资等）向事务所出具询证 函回函核准件为异地外管部门出具的，发异地外汇业 务查询函（股权并购结汇、原币划转、利润再 投资等）收到回复无误后，出 具询证函回函1 .外方出资情况询证函2 .外汇登记证3 .无外汇指定银行和外汇局业务专用章 的进口报关单4 .商检部门或质监部门出具的“商品价 值鉴定书”与进口核销部门核实纸 质报关单数据是否与联 网核查系统相符，是否 凭以付汇核注后出具询证函回函6、外债登记、结汇外商投资企业签订借 款合同，于15个工作 日内到外汇局办理登 记手续，在投注差内 的借款，予以登记，

8、并核准开立外债专户向外 汇局 申请 结汇企业结汇资金 20万美元以下（含20美元）的小额支付，在办理下一 笔结汇时，应提供上一笔结汇资金 的用途清单还本付息经 外汇局核准， 债务偿清后，* 立即注销外债登记证注：1、外债转贷款登记、开户、结汇比照外债办理2 、中资企业直接对外贷款需总局核定7、境外投资境外投资资金来源无需汇出前期费用或保证 金的，向商务等主管部门 / 申请境外投资的核准外汇局进行境外资外汇登记1.汇出前期费用不得超过中方投资总额的5%,最高不得超过 50万美元境外投资资金 购汇汇出境 外境外 投资1 .境内投资者收购境外机构股权或资 产权益的，需在境外银行开立专用账户 汇入保证

9、金，在完成国内相关审批手续 后可作为投资款汇入出让方指定的账 户2 .汇出收购保证金之日起 6个月内仍 未完境外投资的，应将剩余资金退回并 报外汇局备案出口收汇核销业务流程图1.出口报关单遗失补办证明操作流程图出口单位提交申请报 告和出口收汇核销单 正本。经办人员上机查询确认该核销单未核销。自报关日期起未满一年的，经办人员 在核销单的外汇局核销情况栏签注未 核销情况证明，注明“截止签发日， 该核销单尚未在我局核销”字样，签 注日期，并加盖“出口收汇核销监管 业务章”。2.出口收汇核销专用联补办核准件操作流程图自报关日期起超过一年但未满三年 的，经办人员根据出口单位的实际情 况，在“进出口货物报

10、关单情况证明” 外汇局意见栏内签署：“此笔出口核销 单未核销，同意补办”字样，加盖“出 口收汇核销监管业务章”，留存该证明 的外汇局留存联。做好登记备案工作出口单位提交以下 材料：1 .补办申请报告；2 .该出口收汇核销 专用结汇水单/收 帐通知“出口单位 留存联”；遗失留存 联的，需提供相关 银行证明意见。-经办人员上机查 询确认该出口收 汇核销专用结汇 水单/收帐通知尚 未用于核销。经办人员签注初 审意见，报主管科 长审批。经办人员为出口 单位签发出口收 汇核销专用联补经办人员将有关办核准件，并留存4材料专档保管，该核准件的“外汇做好登记备案工局留存联”。作。3.出口单位开户登记备案业务操

11、作流程图出口单位提交申请材料：1 .单位介绍信、备案申请书；2 .商务主管部门批准进出口经营权业务 批件正本及复印件；3 .工商营业执照副本及复印件；4 .企业组织机构代码证及复印件；5 .海关注册登记证明书及复印件；6 .出口企业情况登记表。经办人员审核出口 单位提交的材料是 否合法、有效，确 认申请单位是否有 出口经营权；确认 申请单位名称与其 提供的材料上的名 称是否一致。1 .做好出口单位备案台帐的登 记工作；2 .将出口单位提交的申请备案 登记的申请书、介绍信以及出 口单位报送的有关批件、执照、 证书、证明书等证明的复印件 全套材料专档保存备查，同时 将原件退回出口单位。4.出口收汇

12、核销单发放业务流程图出口单位核销员持 本人操作员IC卡、 核销员证到外汇局 领取纸质核销单。 初次领单的，还应 提供出口合同复印 件。经办人员根据出口单位的出 口收汇核销考核等级和日常 业务经营状况调整发单数量， 对出口收汇核销考核中被评 定为“出口收汇荣誉企业”和“出口收汇达标企业”实行按 需发单，对“出口收汇风险企 业”和“出口收汇高风险企业” 以及其他严重违反外汇管理 规定的出口单位应控制发单 。 经办人员在“中国电子口岸” 系统中向出口单位发放核销单 的同时，应在网上打印“核销 单发放基本情况”表留存，并 让领单核销员在“企业申领人 签字”栏签名，另外还应做好 台帐登记手续。经办人员发

13、现核销单发放错误 时，应在网上撤销发单，并在原 “核销单发放基本情况”表注明 “已撤销发单”及撤销日期、操作人留存，同时及时收回错发的 核销单。5.出口收汇核销单挂失业务操作流程图对遗失空白核销单的，出口单 位应在遗失之日起一个工作日 内自行上网挂失。7.出口单位提交挂失 申请报告及相关的 证明材料。对已报关出口未核销的核销 单，经办人员通过“中国电子 口岸出口收汇系统”对核销单6.出口收汇核销单内部管理操作流程图科长对从区局领取的核销单专柜保管，并做好电脑及手工台帐的入库登 记工作。出口收汇核销业务操作流程图出口单位提交：1 .出口收汇 核销报告表;2 .盖有海关退税专用联进行挂失处理。对已

14、经办理核销手续遗失退税 联的，经办人员审核税务部门 签发的“出口未退税证明/已补 税证明”，查实该笔核销单确已 核销，通过“中国电子口岸出 口收汇系统”对核销单退税专 用联进行挂失处理。经办人员审核真实性，报主管科长审批，并在出口单位收汇核销后，于三个工作日内通过 “出 口收汇监管系统”为其签发“出口收汇核销单 退税专用联补办证明”，留存该补办证明的“外 汇局留存联”，做好台帐登记手续。经办人员审核真实性，报主管科长审批， 并于出口单位提出申请后三个工作日内， 通过“出口收汇监管系统”为其签发“出 口收汇核销单退税专用联补办证明”，并留 存该补办证明的“外汇局留存联”，做好台 帐登记手续。本支

15、局 内部操 作员领 单时提操作员妥善保管领 取的核销单，并负 责向分管的企业发 单。科长通过电脑核销系统核对操作员的实际剩余单数， 按实 际需要发单，原则上每次领单科长在电脑核销系统和内部 发单台帐做好内部领单登 记，台帐的手工记录应有当出口头不得超过500份。事人签字。文。经办人员审核结汇水单（或收帐 通知）核销专用联及报关单的真 实性；核查下载到本地核销系统 的报关单电子底账数据是否与纸经办人员在核销专用联、核销单 出口退税专用联的“外汇局签注” 栏加盖“已核销章”后退还出口 单位，对于差额核销和以外币现 钞、毗邻国家货币、人民币核销经办人员通过“录入企业出口 报告系统”录入有关核销数 据

16、，并由业务B角通过“出口 收汇监管系统”进行初审，如 需复审的，还应做复审处理。单笔出口少收汇超过500美元（含）或多收汇超过 2000美元 （含）时，经办人员应要求出口单位提供差额情况报告及相应 的有效凭证说明原因。经办人员审核有关单证的真实性后，提出初审意见报科长审批，如单笔出口少收汇超过5000美元（含）或多收汇超过10000美元时，还应报主管局长审批。8.进料加工抵扣核销业务操作流程图出口单位在同一合 同项下的出口首次 进行核销时，提供商 务主管部门核准的 加工合同。出口单位核销时提 交出口收汇核销报 告表、进料加工合 同、进出口货物报 关单、核销单及核 销专用联。明”，经办人员审核出

17、口单 位提供的加工合同，确 认其进料加工业务的 真实性后，签注初审意 见，经科长审核后报主 管局长审批。经办人员上网核查确 认进口货物报关单的 真实性，并在核查系统 中对所查报关单予以 核注，打印核注界面留 存备查。经办人员在“录入企业出次第七姬冲帆M n仪我出口股汇趁正 B>.WW ;充版锄麻明”，并9.签发“已冲减出口收汇/核销证明”业务操作流程图留存该证明的“外汇 局留存联”，做好台帐 登记手续。2万美元 （含）以上的退赔款 项须报主管局长审 批。经办人员审核银 行结汇水单（或 收帐通知）的真 实性、出口单位 提供的各种证明 材料的有效性以 及各种证明材料 与退赔原因是否 一致，进

18、口报关 单应按规定上网 进行核注、结案。出口单位根据下列不同情况，分别提供相应材料：1 .退回预收货款的提供以下材料：（1）书面退赔外汇申请；（2）出口合同；（3）终止执行合同证明或退赔协议；（4）出口收汇核销专用联或银行出具的收汇凭证；（5）外方要求退汇函件。2 .已出口收汇、未办理核销的，提供以下材料：（1）书面退赔外汇申请；（2）出口合同；（3）退赔协议及相关证明材料；（4）加盖海关“验讫章”的核销单；（5）加盖海关“验讫章”的出口报关单；（6）出口收汇核销专用联；（7）加盖海关“验讫章”并证明“退运货物”字样 的进口报关单（退货赔付时提供）。3 .已出口报关并办理核销的，提供以下单证：

19、（1）申请对外退赔报告；（2）出口合同；（3）退赔协议及有关证明材料；（4）出口收汇核销单退税专用联正本或税务部门签发的未核销证明或 补税证明；（5）加盖海关“验讫章”并证明“退运货物”字样的进口报关单（退货赔付时提供）。4 .境外将货款错汇入境内未核销的，提供情况说明、外方要求退汇函件、核销专用联或银行出 具的收汇凭证。经办人员按规定 审核后报科长审 批。预计收汇时间 超过360天的，还 应报主管局长审 批。经办人员审核出口 合同的有效性及合 同相应的价格结算 条款，审核远期收 汇日期与合同规定 的条款是否一致.10.远期收汇备案业务操作流程图出口单位在报关后60天内提交以下材料:1.备案申

20、请报告；2.盖有海关“验讫章” 的核销单；3.盖有海关“验讫章”的出口 报关单；4.远期出口合同。经办人员根据远期备案收汇日期在“录入企业出口报告系统”对核 销单存根数据中的“预计收汇日 期”栏进行修改，并在“出口收汇 监管系统”中予以初审，同时留存 远期备案情况说明并按日期装订 待查。经常项目非贸易业务流程图1 .居民个人经常项目收入解付外币现钞审核业务流程图申 请 人 提 交 材 料经办人初审材料，对符合规 定的填写“非贸易批汇审核 工作单”，签署初审意见。 主管科长复核并签署审批 意见。一次性解付外币现钞在等值5万美兀-10 万美兀（不含）报主管科长审批；10万美元（含）-20万美元，报

21、主管局长审批；20万美元以上报区局审批。经办人在申请人的申请函上 签注并加盖“国家外汇管理局 桂林市中心支局非贸易外汇 审核专用章”，且将复印件与 申请材料一并留存。2 .居民个人经常项目兑换人民币审核业务流程图申 请 人 提 交 材 料一次性兑换人民币在等值3万美元（含）以下，报主 管科长审批；3万美元以上 的，报主管局长审批。经办人初审材料，对符合规定 的填写“非贸易批汇审核工作 单”，签署初审意见。主管科 长复核并签署审批意见。经办人在申请人的申请函上签注 并加盖“国家外汇管理局桂林市中 心支局非贸易外汇审核专用章” 且将复印件与申请材料一并留存3 .居民个人售付汇管理（自费出国留学）审

22、核业务流程图申 请 人 提 交经办人初审材 料，对符合规定 的填写“非贸易 批汇审核工作 单”签署初审意生活费金额在等值 2万美元（不含）一3 万美元（含）报主管科长审批。进 行 台 经办人通过外汇局个人购汇 系统录入相关信息，打印核 准件，有权签字人签字，并加盖“国家外汇管4.境内居民个人售付汇管理（自费留学外其他售付汇）审核业务流程图申 请 人 提 交 材 料经办人初审 材料，对符合 规定的填写“非贸易批 汇审核工作 单”签署初审 意见。主管科 长复核并签 署审批意见。5.境内居民个人外币现钞帐户存申 请 人 提 交 材 料购汇金额在2万美元（不含）3万美元（含） 的，报主管科长审批；3万

23、一一5万美元（含）的, 报主管局长审批，5万美元（含）以上的报区局 审批。款汇出境外审核业务流程图进经办人通过外汇局个人购汇行系统录入相关信息，打印核准台件，有权签字人帐>签字，并加盖“国家外汇管理登局杜林市中心支局非贸易外记汇审核专用章”，留存第一联 及证明材料。申请人持第二联 及有效签证护照和身份证到 授权银行办理购付汇手续。经办人初审材料，对符合规定的填写“非贸易批汇审核工作单”签署初审意见。长分一次性汇出金额在1万美元（不含）一 3万美元（含）报主 管科长审批。进 行 台 帐 登 记经办人在汇款申请 书上签注并加盖“国 家外汇管理局桂林 市中心支局非贸易 外汇审核专用章 ”, 并

24、将复印件与申请 材料一并留存。一次性汇出金额在 3万美元一20万美元（含）报主 管局长审批。2 0万美元以上的，报区局审批6 .携带外汇出境许可证审核业务流程图经办人材料，初审 对符申合规定的填请写“非贸易人批汇审核工提一作单”签署交初审意见。材主管科长复料核并签署审批意见。携带外汇总金额在等值1万美兀（不含）一 方美兀（不含）报主管科长审核，同时报主管 局长审批。3.携带外汇总金额在等值 3万（含）美兀以上经 主管科长审核后，呈主管局长审批。进1行台帐整食记经办人开立携带证 加盖“国家外汇管理 局桂林市中心支局 携带外汇出境核准 章”，将第一联交申 请人，第二、三联与 申请材料一并保存。7

25、.境内机构提取外币现钞审核业务流程图经办人初审材料，对符合规申定的填写“非请贸易用汇内部人审核表”，签署提4初审意见。交.主管科长复核材并签署复核意料见。一次性提取现钞金额在等值1万美元（不含）一3万美元（含）报主管科长审批 。经办人通过外汇账户信 息系统录入相关信息，打 印核准件，并签注加 盖“国家外汇管理局桂林 市中心支局经常项目外 汇账户核准章”将第一联 及申请材料一并留存，申 请人持第二、三、四联到 授权银行办理提取现钞 手续。一次性提取现钞金额在等值3万美元（不含）以上，报主管局长审批。8.经常项目外汇帐户开户审批业务流程图申请单位提交材料经办人审核材料后，在账户系统中输入 单位基本

26、基本信息登记台帐9.非居民个人外汇结汇审核业务流程图:申 请 人 提 交 材 料每人每月累计结汇 在等值5万美元（不含）以上的， 经办人审核材料， 对符合规定的填写“非贸易批汇审核 工作单”，签署初审 意见。主管 科长复核并签署复 核意见。进 行 台 帐 登 记经办人开立“居 民/非居民结 汇核准件"，加 盖“国家外汇管 理局桂林市中 心支局非贸易 外汇审核专用 章”并将复印件 与申请材料一 并留存。结汇金额在等值10万美元（不含）以 上报主管局长审批。图1.个人购汇管理操作规程经常项目购汇f经营性购汇对外贸易经营者必须通过本人的外汇结算账户按机构管理个体工商户凭代理合同或协议购汇，

27、并通过本人的外汇结算账户直接划转到代理企业（见图2）非经营性购汇资本项目购汇经外汇局审批说明：1.在年度总额内（等值 5万美元）的结汇和购汇，不再区分经常项目和资本项目，个人凭本人身份证件就可以在银行直接理。2 .超过年度总额的，经常项目按真实性审核的原则办理，资本项目需经外汇局核准。3 .对于符合实际的个人贸易外汇管理，不受年度总额限制，基本上实现需管理。图2个人非经营性购汇管理操作规程非经营性购汇年度累计w 5万，身份证件>5万，身份证、证明材料1.存入本人储蓄账户2.直接汇出3.持汇票等携出4.提钞（1万之下，直接办理）1.直接汇出2.持汇票等携出3.提钞合法人民币收入购汇1 .银

28、行、外币兑换机构 500美元以内2 .离境前境内关外1000美元，需凭身份证件原兑换未用完人民币超过：身份证件、原兑换水单图3.个人结汇管理操作规程经营性结汇境内个人：通过外汇结算账户按机构管理境外个人：旅游购物凭报关单非经营性结汇见图4经外汇局审批资本项目结汇说明：细则明确境外个人旅游购物贸易方式项下的结汇，凭本人有效身份证件和个人旅游购物报关单就可以办理，不受年度结汇总额管理制约。图4个人非经营性结汇管理操作规程年度总额内，身份证件单方面转移项下：捐赠赡家款遗产继承服务贸易项下：保险、专利、咨询收益项下：职工报酬境外投资收益房租类支出：身份证件、租赁合同、发票或支付生活消费类支出：身份证件

29、、合同或发票就医、学习等：身份证件、收费证明其它：身份证件、证明材料细则明确规定了需要审核的具体材料：个说明：1.对于超过年度总额的个人捐赠、赡家款、遗产继承等外汇流入比较集中的单方面转移项目的外汇收支,人接受境外捐赠必须符合国家规定，并提供经公证的捐赠协议或合同后方可结汇；赡家款则需提供直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明，如银行存款证明、个人收入纳税凭证等相关凭证后方可结汇；对于遗产继承收入，需提供遗产继承法律文书或公证书等相5万以上的结汇取得人民币须直接划转到交易对方账户。关证明后予以结汇。2.境外个人超过年度总额且单笔图5境内个人外汇储蓄账户管理 说明：1.本

30、人外汇储蓄账户间划转，凭本人身份证件办理。境 内 个 人 外 汇 储 蓄 账 户境内划转w 5万 直接办理>5万身份证件，证明材料年度总额管理W1万，直接办理>1万，外汇管理局备案后办理本人账户间直系亲属间2 .个人与其直系亲属外汇储蓄账户间，凭双方身份证件、直系亲属关系证明。3 .境内个人外汇账户和境外个人外汇账户之间的资金划转按跨境交易管理。4.本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划转限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。进口付汇核销业务流程图1.对外付汇进口单位登记、对外付汇进口单位名录（简称“名录”）审核业务流程图企业提交 完整的申

31、 请材料经办人根据有关规定审核 企业是否具备进口付汇的 资格、符合列入“名录”的 条件。审核无误，经办人应及时将企 业资料录入“贸易进口付汇监 ,管系统”，并登记台帐，将有关申请材料归档保管。经办人整理“名录” 报科领导、局领导审 批后公布。2.“由外汇局审核真实性的进口单位名单”（简称“黑名单”）审核业务流程图经办人核实进口单位违规材 料。经办人将有违规行为的进口单位列入“黑名单”经办人将拟定的“黑名单”报科 领导、局领导审批后公布。3.贸易进口付汇备案审核业务流程图企业提 交完整 的树# 材料经办人根据有关规定 审核企业申请是否符 合小何备杀奥别、小向 结算方式的备案条件。符合备案条件的，经办人填制“国 家外汇管理局桂林市中心支局贸易 进口岗审核工作单”，签署意见后交 进口岗B角复核（B角/、在由其他 同志复核），B角复核后交科领导审 核