商业银行信贷管理改革思考

1、商业银行信贷管理改革思考（上） 2001-07-25摘要：针对商业银行信贷业务盲目发展、粗放经营、运作效率低、资源浪费等问题，从 加强市场调研与分析、完善内控制度、改进计划指导、开发决策工具、建立信息系统、重塑 组织架构、实行专业化经营和提高审贷效能等八个方面，提出信贷管理改革思路。（一）加强经济形势分析研究准确把握市场走向。 要在分析研究经济形势动态及其对贷款营销的影响的基础上， 认真开展市场调查， 合理 确定贷款政策，提高贷款营销的科学性。（二）不断完善信贷内控制度 1完善授权授信制度。一是坚持 “授权有限 ”的原则，严格和完善法人授权制度以及各 级经营权的监督机制。 二是要建立完善统一授

2、信制度， 加强本外币、 表内外业务的统一接信 管理，从制度上完善和加强对经营风险的有效控制。将贷款、承兑、贴现、信用担保、信用 卡透支、拆借以及信用证、保函、抑汇、打包放款等贸易融资等业务授信都统一到一个管理 部门，防止多头授信、片面授信。对授信企业要根据其经营管理情况、效益情况，适时调整 授信额度。2健全决策约束机制和责任人制度。建立和完善以审贷分离为核心的贷款决策风险约 束机制， 对行长的决策行为进行有效约束： 一是实行岗位约束。 按信贷资金运行环节设置管 理岗位， 每个岗位分别制定出责权利相统一的岗位责任制， 通过岗位约束来保证贷款投向的 准确性和效益性；二是建立贷款决策责任人制度， 实

3、行责任约束。 根据贷款项目评估、 初审 和决策三个环节各负的责任， 把风险贷款责任分解到个人； 三是要建立风险责任制， 银行行 长、处长等高级管理人员的任免、奖惩直接与银行的资产质量、盈亏情况、 支付能力等经营 风险挂钩。行长主要负责风险管理，如出现重大风险，行长责无旁贷。3. 科学划分授信业务审批权限。 根据授信业务发展实际， 要在防范风险的前提下进一步 提高授信业务审批效率，本着 “机关为基层服务，基层为客户服务，风险小的放权，风险大 的收权 ”的原则，对授信业务审批权限进行调整。（三）加强对信贷业务发展的计划与指导 1对现有客户要逐户制订年度信贷调整措施。一是要从整体上把握企业信贷风险，

4、严 格控制企业融资总量， 从源头上控制贷款风险， 将信贷风险防范的关口前移； 二是在上级行 下达的综合授信额度内， 要紧密结合市场变化和企业经营情况， 合理安排使用授信额度的时 间。批次及批量，及时调整分类授信额度的使用， 对各类贷款客户分类施策，提高接信额度 的使用效率与效益； 三是客户的接信要严格控制在上级行下达的综合授信额度内， 对客户的 接信策略要严格执行上级行制定的信贷调整措施，严格控制向信用等级低的企业新增贷款。2. 对新客户， 要在进行深入细致调查的基础上， 由上级行统一制定营销策略， 按照客户 所在区域， 明确基层行的发展重点， 展开以分行为指导、 支行为主体的营销攻势， 采取

5、组合 式、交叉式的营销方法。（四）加强信贷分析和风险评级；提高决策的科学性 1财务分析的内容要全面。首先，既要对客户近年来财务报表进行对比分析，还要借 鉴国外银行的评价指标体系，从增长率、获利能力比率、保障比率、周转比率、流动比率、 杠杆比率和补充信息等方面， 利用多个组合指标全面分析与评价客户的财务状况； 其次， 要 认真制定行业评级参考标准， 要求信贷人员从贷款行业的竞争力、 贸易环境、 政策规定的架 构、重组因素、 科技发展、 财务状况、 影响需求的长期趋势和对宏观经济环境的敏感性等八 大方面着手， 在进行贷款行业分析的基础上， 结合对客户经营情况的全面分析与把握， 进一 步分析贷款客户

6、在本行业中的相对地位， 将行业分析与经营分析有机结合起来； 此外， 在每 次对客户接信审查时， 均需对客户在银行授信总额进行审查和核定； 对客户贷后的定期审查 时间和客户风险级别相关联；对客户授信额度的核定，要按照 “谨慎性 ”原则在四个影响因素 中选取最小值，尽量做到科学合理。2. 采用方便、 直观的财务分析工具。 财务分析要实现自动化， 即只需输入基础财务数据， 就能够得到报表全部科目的历史数据比较、 全面的财务指标和现金流量总结表。 一是要建立 以财务分析为基础的接信软件系统。 这样既可减少信贷人员的工作量， 提高测算速度， 还可 以与已有的信用等级评估软件进行数据共享， 保持数据的一致

7、性， 提高科学性； 二是强调授 信对象的借款原因分析和还款能力分析。 在新流程中， 要依据财务分析工具进行借款原因和 还款能力的量化分析， 考虑的重点是接信对象实际生产经营的现金流量， 这样更有利于对接 信业务风险的控制。3细化信贷风险评级。要着重于评估第一还款来源-借款人现金流量的产生能力，并按照国际通行做法细分等级。在对接信对象主要财务因素和非财务因素风险等级加权计算 中，采用累加评级法， 做到定性分析与定量相结合： 定量分析主要依据所在行业的财务数据； 定性分拆主要依赖于分析人员对客户及其环境的分析及对接信业务的了解和主观判断。 定性 分析与定量分析相互补充， 构成完整的分析结果， 二者

8、不可以替代。 在评估有关援信对象的 风险和违约的可能性的同时， 进而评估有关投信业务的风险， 并要开展国家评级、 行业评级、 接信业务评级等相关工作。（ 五）加强信息管理 , 防范信息不对称现象1不断建立健全贷款信息管理制度和贷款信息管理系统。一是收集贷款信息要做到全 面、连续、实用，做到宏观与微观兼顾。具体到贷款户来说，一般应包括：企业法人代表个 人资料，企业的信用状况及有无违规记录，企业的偿债能力。成长能力、赢利能力，目前的 生产经营状况，企业财务管理状况及有无违规违纪记录，企业经营水平及市场发展前景等。 二是对贷款信息的分析整理可以从上级行与基层行两个层次进行， 上级行可以结合不同时期

9、的国家宏观经济资料，定期发布行业经营信息，明确哪些行业应限制， 哪些行业应支持，哪 些行业应收缩， 哪些产业已经出现风险， 确定本行信贷投向和结构调整意见； 基层行要结合 不同的贷款项目，做进一步的调查分析，连续记录企业基本生产经营情况、贷款使用情况、 经济效益情况， 要对具体贷款项目作出贷与不贷、 贷多贷少、 期限长短、 利率高低等的决定。 三是要认真保管和正确使用有关信息， 要采用先进的计算机技术建立企业档案查询系统， 根 据监测信息随时进行电脑分析， 及早发现风险苗头， 提出预警信息， 采取防范化解风险的对 策。2 有效地筛选和收集信息，建立和保持与客户的长期联系制度。一是要尽力收集有关

10、企 业资产和负债方面的信息， 以及企业未来的发展计划、 如何使用贷款和行业竞争之类的情况 等，还要经常到贷户进行实地调查，以便掌握第一手材料，将风险小的贷款从中筛选出来。 而且，这种筛选和收集信息的活动要不间断地进行； 二是银行和客户定期联系和不定期互访； 三是详细记载和了解贷户的还款记录， 以使掌握贷户历年的还款信用状况； 四是以贷户在本 行和其他行发生的结算状况、资金流量状况等，观察和了解贷户的业务情况、资金状况等。 五是建立大额贷款企业经营情况定期报告制度和大型企业 （集团） 驻厂信贷员监管制度， 密 切关注企业经营动向，切实搞好经常性监督管理工作。3 科学地处理贷款分散化和集中化的关系

11、问题。单纯地或过分地分散化也是不足取的。 只要收益与风险配比状况最为合理， 商业银行贷款投向和投量也可以在分散化的基础上， 适 当地集中化。 因为对于商业银行来说， 将自己的贷款集中特定的行业或客户， 银行对这些行 业或客户会拥有更多的知识，从而更容易判断哪些行业或客户具有按时偿还贷款的能力。4 采取适当的预防和补救措施。一是全面签约和履行合同，可在贷款合同中写人限制借 款者从事风险活动的条款， 并通过对借款者从事的活动进行监控， 审视借款者是否遵守限制 性契约， 一旦其违约就强制执行， 从而保证借款者不从事那些从银行的角度来看有损于银行 利益的风险活动。二是采取适当的保证形式，如抵押、担保等

12、。三是保持一定的存贷比、开 立结算产维持一定的结算量等。对贷款结算状况的观察，可以使银行了解贷户的支付活动， 可以得到大量的有关贷户财务状况的信息， 对贷户进行有效的监控。 四是保持适度的贷款投 量，因为一般的情况是贷户的贷款余额越小则偿还的可能性越大。 商业银行信贷管理改革思考（下） 2001-07-25 王峰金融理论与实践 2001 年第 7 期（六）按照集本管理的原则，合理调整组织架构1信贷经营管理集中。具体设想是按照经济区域设立信贷经营中心，将该区域内所有企业客户贷款的经营管理，包括受理贷款申请、调查、评估、审查、审批、发放、贷后管理 等各个贷款流程环节， 全部集中到信贷经营中心来操作

13、。 一般地， 一个城市分行或者县级支 行只设立一个信贷经营中心， 对于一些市区面积大、 贷款企业多、 信贷业务量大的城市分行， 可以根据实际情况设立几个信贷经营中心。 彻底上收各城区支行、 办事处等基层机构的企业 贷款经营管理业务，城区支行，办事处变成单纯提供存款、结算服务的营业机构。2信贷人员管理集中。将辖内从事企业信贷经营管理的所有信贷人员全部集中信贷经 营中心，统一调配。除按照审贷分离原则实行调查、审查、检查分岗之外，还应根据加强行 业信贷管理、 实施行业信贷结构调整的要求， 按行业配备主管信贷员， 通盘考虑各行业之间 和同行业内各企业之间的信贷投向结构。3. 信贷基础资料管理集中化，设

14、立放款中心，集中审批、集中入账、集中保管档案。在 信贷经营中心信贷档案库， 集中所有贷款企业的信贷档案分类分区管理。 信贷法律文本银行 至少保存原件一式两份， 一份集中保管， 一份信贷员要善留存。 被授信客户和担保人的营业 执照、 法人代码证书，要每年取得年审后的复印件，连同财务报表要求企业加盖公章、信贷员签字核实无误后上交保存， 该资料中除财务数据外的必备内容要收集齐全。 实行信贷档案 集中管理，有利于加强贷后管理和检查，规范集体档案管理。4票据贴现业务集中经营，成立票据贴现中心。商业银行要在进行广泛的调查研究和 论证的基础上， 及时调整贴现贷款政策和策略，建立票据贴现中心，集中有限人力物力

15、，提 高办理贴现效率，抢占贴现业务市场。5. 成立风险资产管理中心，集中管理风险资产。一是加强贷后管理和风险监控的力度。 根据接信业务风险等级高低确定定期审查频率，以根据其业务发展状况随时调整授信额度， 从而更好地满足客户的资金需求或防范可能产生的风险。要求信贷员定期进行客户查访， 填写格式规范的查访报告， 从而对接信业务持续地、 动态地管理， 信贷人员如在查访中发现风 险预警信号， 必须填写格式规范的贷款备忘录上报分行，以便及时采取措施化解风险。 这样，就从制度上避免了因贷后监控不力造成的损失。 同时， 还要及时设立授后管理机构， 持续监 控资产质量， 进一步加强对授信业务的监督、 检查和指

16、导， 为切实强化授后管理提供组织保 障。二是改进不良贷款管理，明确管理程序，使不良贷款处理工作规范化。要建立“不良贷款报告制度 ”，对借款人的基本情况、信贷关系的具体内容、非信贷关系与服务、关联接信 业务、 抵押情况、保证人情况、 信贷档案与检查、 财务资料和信贷员的评价等方面内容进行 记载； 设计不良贷款责任管理打下基础； 设计终止客户关系建议表， 既要申明终止客户关系 的理由， 计算贷款损失与偿还的金额， 还要对失败的接信业务进行总结与反思，为今后的发展提供警示与借鉴；对不良贷款相应制订 “不良贷款回收计划 ”，通过对不良贷款成因、现状 及发展趋势的记载与分析，要在开拓型、维持型和放弃型三

17、种类型中，选择正确的“行动计划”，确定提高信用的策略与减少风险的策略。（七）客户经理按专业集中，实现信贷经营营理专业化1实行以客户经理为中心的市场开拓和服务体系，建立以风险控制为主线 的业务管理系统。 一是客户经理是服务客户、开拓市场、 搜集市场信息的中心。银行内部专设客户经理 部门，按照政府。公司、金融机构和私人业务分为四类客户经理，同类客户可由一个或一组客户经理管理， 重要客户可以专门配备客户经理或客户经理小组。 客户经理代表银行与客户联系，其职责主要有：为客户提供全方位的 “一揽子 ”服务；全力开拓市场，开发潜在优质 客户；搜集市场信息，关注本行业（产业） 、本地区的相关市场信息并及时反

18、馈到客户经理 部，经整理汇总后纳入信息库； 进行贷后管理，作为资产风险管理的第一道防线。 二是风险 管理中心是进行风险识别、防范、控制。化解和成本效益分析的核心，是商业银行信贷经营 管理水平的集中体现，其主要职能有：第一， 风险识别和成本效益分析。风险管理中心根据 客户信息库资料。 调查情况、 本行信贷政策、 经营目标进行客户资信状况、 经营现状和前景、 借款预期效益和还款能力、担保方式是否可靠等的分析。第二，风险管理和控制。一方面， 通过客户经理贷后管理反馈的信息和客户信息库的相关信息、 本行信贷政策的调整， 分析客 户的经营环境、 财务状况及其对还款的影响； 另一方面， 通过接信额度控制单

19、一客户、 关联 客户的信用总量。第三， 风险防范和化解。根据风险评价的结果， 对可能发生风险的客户发 出预警信号， 提出防范措施并要求客户经理实施和加强对客户现金流量的监控。第四， 判定风险资产并移交资产保全部门。 三是审查、 审批中心是业务的批处理环节。 每个审批中心按 照其资产风险状况、 业务量分别被授以不同的审批权限， 权限以上贷款报上级行审批。 各级 行均应设立审贷委员会， 对大额、疑难贷款进行集体决策，委员投票要记名并记录统计，作 为对委员能力和责任心的考核依据之一。四是资产保全部门是采取风险补偿措施的最后防 线。2. 对客户进行合理分类， 采取有针对性的贷款营销策略， 提高信贷竞争

20、能力。 一是对客 户进行分类管理是提高市场应变能力的前提。按照政府、金融同业、企业（公司）和居民划 分客户， 并由相应的部门提供全方位的金融服务， 无疑将大大方便客户， 也有利于银行把握 市场状况、掌握客户信息、制定投信标准、控制经营风险。二是针对客户的经营情况，根据 成本、 效益和风险分析， 制定不同的服务、竞争策略和进退政策。 商业银行必须分析客户的 经营情况和发展前景，将客户进行分类，分别实行不同的信贷策略： A 类客户主要是政府全 力支持经营稳定的公用事业， 基础设施经营单位， 自然垄断型企业， 长期以来持续稳健发展、 技术创新能力强的企业， 高速发展、 产业前景广阔的朝阳产业， 著名