级机构财务管理办法ppt课件

1、建立管理1. 企划评价目的2. 2021年运营核算3. 财务管理方法保费收入方案达成率保费收入方案达成率考核应收率考核应收率团队管理达标团队管理达标营业费用率营业费用率历年制满期赔付控制率历年制满期赔付控制率保费收入保费收入- -超越超越8%8%的考核应的考核应收保费收保费/ /保费方案时间进度保费方案时间进度目的目的考核应收保费考核应收保费/ /滚动滚动1212个月个月的保费收入的保费收入团队保费达标情况团队保费达标情况销售人均产能达成情况销售人均产能达成情况团队建制达标情况团队建制达标情况历年制满期赔付率控制目历年制满期赔付率控制目的的/ /历年制满期赔付率实践历年制满期赔付率实践值值运营

2、本钱运营本钱+ +保单获取本钱保单获取本钱/ /实收实收保费保费三级机构KPI目的管理百元保费公共性支出低百元保费公共性支出低 公公共性支出指职场租赁费、固共性支出指职场租赁费、固定资产折旧、专线费用等费定资产折旧、专线费用等费用支出用支出人均产能高人均产能高历年制满期赔付率低历年制满期赔付率低百元保费费用本钱低百元保费费用本钱低 包拓手续费、销售费用、日包拓手续费、销售费用、日常费用等常费用等 三级机构投入产出管理1. 企划评价目的2. 2021运营核算3. 财务管理方法2021年运营核算变动性变动性运营本钱运营本钱 -职场费用职场费用 -人力费用人力费用 -其他运营费用其他运营费用本钱按照

3、动因分拆是公司细化核算、配置资源，本钱按照动因分拆是公司细化核算、配置资源，有效评价的重要手段。有效评价的重要手段。 变动性变动性固定性固定性赔付本钱赔付本钱 - 已决已决 - 未决未决 - IBNR保费收入获取本钱保费收入获取本钱 - 手续费用手续费用 - 展业费用展业费用 - 营业税金营业税金 - 销售绩效工资销售绩效工资 - 保险保证基金保险保证基金保单获取本钱是在签单或续保过程中发生的与保险合同有关的直接费用。 保费边沿奉献 公司的运营本钱 承保利润 已赚保费Gross Premium Written赔款本钱Gross losses paid)保单获取本钱DAC后资产减值预备应收坏帐

4、职场费用 +人力费用 +其他运营费用op profit margin可递延的保单获取本钱是保单运营结果允许范围内的递延可递延的保单获取本钱是公司未来价值,应纳入资产管理2021年运营核算保单获取本钱保单获取本钱与运营本钱管理与运营本钱管理费用与赔付连动费用与赔付连动更为直接更为直接费用率区分险种在费用率区分险种在一定范围内滑动一定范围内滑动2021年财务政策2021年财务政策1. 企划评价目的2. 2021年运营核算3. 财务管理方法三级机构财务管理方法方法实施目的方法实施目的三级机构财务管理方法总那么核算管理财务人员管理资金管理固定资产管理单证管理三级机构财务管理方法总那么三级机构定义及适用

5、范围 三级机构是指经总公司审批赞同，并得到保监局及工商、税务等部门同意，正式设立的受分公司直接纳辖的营业部、中心支公司、支公司和营销效力部。 除与分公司同城的营业部、支公司和营销效力部实行报账制外，其他三级机构独立建账。 三级机构财务管理方法总那么基 本 任 务 仔细贯彻执行国家财经政策、法规和制度，遵守总、分公司的财务制度和规定；确保各项资产的平安和完好；建立和完善本机构的财务内控管理制度；遵守上级公司的财务预算要求，执行本机构的财务预算；完成上级公司授予权限内的核算任务；定期向上级机构财务部门报送本机构相关财务资料；及时向上级机构财务部及所在机构担任人反映财会任务中出现的问题，并提出合理化

6、建议。 三级机构财务管理方法总那么资金管理管理要点单证管理资产管理应收管理本钱管理内控管理充分利用有限资源表达财务管理效果，提升公司内涵价值，确保机构“又好又快开展三级机构财务管理方法财务人员管理财务人员配置异地三级机构设立财务部，人员配置财务担任人兼会计及出纳员各一名，保费规模超越三千万的机构可增设会计一名三级机构财务管理方法财务人员管理财务担任人任职资历 1、具有本科或本科以上学历，具备会计从业资历证书及、具有本科或本科以上学历，具备会计从业资历证书及会计电算化上岗证，已获得会计初级职称或会计初级职称会计电算化上岗证，已获得会计初级职称或会计初级职称以上专业技术职称，其他条件优良者可放宽该

7、条件限制；以上专业技术职称，其他条件优良者可放宽该条件限制；2、有两年以上保险财务主管任务阅历或四年以上财务主管、有两年以上保险财务主管任务阅历或四年以上财务主管任务阅历并从事保险业一年以上，具有较好的会计核算与任务阅历并从事保险业一年以上，具有较好的会计核算与财务管理技艺；财务管理技艺；3、具有良好的职业品德，在财务、审计、企业管理或其他、具有良好的职业品德，在财务、审计、企业管理或其他经济管理任务中无不良记录；经济管理任务中无不良记录；4、热爱保险事业，热爱财务任务，遵守职业品德，坚持原、热爱保险事业，热爱财务任务，遵守职业品德，坚持原那么，廉洁奉公；那么，廉洁奉公；5、熟习掌握国家财经纪

8、律、法规、会计制度及保险财务制、熟习掌握国家财经纪律、法规、会计制度及保险财务制度；度；6、服从组织安排、服从上级指点，任务严谨仔细、刻苦研、服从组织安排、服从上级指点，任务严谨仔细、刻苦研讨业务。讨业务。三级机构财务管理方法财务人员管理财务担任人岗位职责 三级机构财务担任人对本机构会计核算和财务管理负三级机构财务担任人对本机构会计核算和财务管理负有全面开展任务的职责，对本机构各项收支的合规性、合有全面开展任务的职责，对本机构各项收支的合规性、合法性担任，对本机构资金、资产、有价单证的平安性担任法性担任，对本机构资金、资产、有价单证的平安性担任。 三级机构财务担任人应真实贯彻执行总、分公司关于

9、三级机构财务担任人应真实贯彻执行总、分公司关于核算、单证、资金、资产、预算等各项管理制度；及时向核算、单证、资金、资产、预算等各项管理制度；及时向分公司财务部和本机构指点报告艰苦事项；对本机构一切分公司财务部和本机构指点报告艰苦事项；对本机构一切财务收支实施监视；担任分公司授权范围内其他财务管理财务收支实施监视；担任分公司授权范围内其他财务管理任务等。任务等。三级机构财务管理方法财务人员管理出纳任职资历1、具有全日制专科或专科以上学历，掌握初级会计知识，具备会计从业资历证书和会计电算化证书等；2、热爱本职任务，遵守职业品德，服从上级指点，任务严谨仔细、刻苦研讨业务，责任心强 三级机构财务管理方

10、法财务人员管理出纳岗位职责担任授权范围内运营业务的收付款任务担任周末、月末资金余额的上报担任登记现金和银行存款日记账，日清月结，保证账实相符，月末编制银行存款余额调理表列示一切未达账项并担任清理经授权担任保管本机构支票和机构担任人印章办理财务担任人交办的其他财务任务等三级机构财务管理方法财务人员管理 三级机构财务担任人由分公司财务部派出，劳动合三级机构财务担任人由分公司财务部派出，劳动合同与分公司签署，人事档案收归分公司管理。同与分公司签署，人事档案收归分公司管理。 三级机构财务担任人由分公司人力资源部担任招聘三级机构财务担任人由分公司人力资源部担任招聘，并报经总公司审批赞同后正式下文聘任。分

11、公司对三，并报经总公司审批赞同后正式下文聘任。分公司对三级机构财务担任人职务提升、降级方案应报总公司审批级机构财务担任人职务提升、降级方案应报总公司审批方可实行，对其免职处置须由分公司人力资源部审查和方可实行，对其免职处置须由分公司人力资源部审查和正式下文并报备总公司财务部和人力资源部。正式下文并报备总公司财务部和人力资源部。 三级机构无权升、降或撤换财务担任人。三级机构无权升、降或撤换财务担任人。 人事关系管理三级机构财务管理方法财务人员管理新设公司 新设三级机构的财务担任人原那么上由分公司人力资源部在拟建机构所在地进展招聘，经过录用审批程序确定的财务担任人在分公司财务部试用1个月合格后派往

12、机构参与筹建任务。 已设公司 已设三级机构财务担任人离任，或因任务不胜任调离财务担任人岗位的，由分公司人力资源部在当地重新招聘，经过录用审批程序确定的财务担任人在分公司财务部试用1个月合格后派往机构任务，试用期间分公司财务部安排暂时财务担任人到机构行使职责 三级机构财务管理方法财务人员管理为加强财务队伍建立和降低财务管理风险，分公司可视情况需求对三级机构财务担任人实行交流轮岗制度，详细操作由分公司制定交流轮岗实施细那么。三级机构财务担任人因交流、轮岗、调岗、离任等缘由调动或离任的需进展任务交接。交接任务由分公司财务部主持，交接内容和交接流程按照公司交接制度要求办理。没有办理交接手续的，不得调动

13、或离任。三级机构财务担任人交流、调岗、离任需进展离任审计，由分公司财务部按照离任审计程序和要求主持进展。三级机构财务担任人到分公司进展轮岗可不用进展离任审计，但应对履职期间的合规性做出承诺。 轮岗交流三级机构财务管理方法资金管理现金管理设置“现金日记账，出纳根据审核无误的收付款凭证，对现金的收支按业务发生的顺序逐笔登帐，账目应做到日清月结，账款相符，严禁“白条抵充库存现金。每日库存现金不得超越壹仟元。每月库存现金要在财务担任人的监视下由会计人员会同出纳进展清点三级机构对外支付现金，实行限额管理，超越审批权限的支出工程，一概上报分公司财务部核批或由分公司一致支付三级机构支付现金，可以从本公司库存

14、现金中支付或者从开户银行提取，不得坐支现金，不得设置“小金库。对外出具的现金支票等同支付现金三级机构财务管理方法资金管理职工津贴、补助 按规定可支付现金的各种劳保、福利费以及对个人的其他支出 出差人员需随身携带的差旅费出差人员需随身携带的差旅费 现金现金开支开支范围范围国家规定可以支付现金的其他支出 结算起点1000元以下的零星支出 三级机构财务管理方法资金管理银行账户设立要求：三级机构可设立收入户、支出户，应选择在三级机构职场附近的中国建立银行开立，以便于同上级公司的资金划拨和归集。各三级机构开立保费收入户和支出户必需逐级上报总公司审批，并执行“事前申报、事后报备制度。三级机构收入账户只用于

15、收取各种保险资金和其他资金，不得用于业务支出，除上划分公司外，收入账户中的资金运用需报经上级财务部门同意。支出账户专门用于机构的各类运营性支出。三级机构账户实行零余额管理。 设立要求及用途三级机构财务管理方法资金管理 资金归集、调拨、动支各三级机构开立保费收入户时应与开户行订立定向上划协议：收入户资金按日归集至分公司。原那么上三级机构应运用华能网银直接支付各类款项；假设华能网银不支持该待付款项，三级机构应按照实践业务需求和月度资金预算方案恳求由华能网银划拨资金至支出户支付。三级机构可开通网上银行进展日常资金管理。网银授权证书、IC卡密码实施分别、严厉保管。录入人、复核人、签认人保管各自IC卡，

16、不得一人兼管。三级机构财务管理方法资金管理 存款核对制度及其他要求各三级机构每月应将各账户银行存款日记账的账面余额与银行提供的对账单上的余额进展核对，并编制“银行存款余额调理表，对于出现的未达账项应查明缘由并及时处置。各三级机构应于每月终了后6日内将当月“银行存款余额调理表上报至上级财务部。 三级机构应加强银行预留印鉴的管理。财务公用章由财务部担任人授权出纳保管，机构担任人印章由财务担任人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。三级机构财务管理方法资金管理 支 票 管 理 建立支票备查登记簿，按时间顺序详细登记支票号码、领用人建立支票备查登记簿，按时间顺序详细登记支票号码、领用人、金额、购入

17、支票的日期、起讫号码，每开具一张支票或作废一张支、金额、购入支票的日期、起讫号码，每开具一张支票或作废一张支票应在备查簿登记，并由出纳及相关经办人员签字。票应在备查簿登记，并由出纳及相关经办人员签字。 支票应按编号顺序开付，每笔支付款项都必需由经办人填制报销支票应按编号顺序开付，每笔支付款项都必需由经办人填制报销单或借款单经审批赞同后方可支付，并在支票备查簿登记。单或借款单经审批赞同后方可支付，并在支票备查簿登记。 空白支票应存放于保险柜保管，不能与签署支票的一切印章同存空白支票应存放于保险柜保管，不能与签署支票的一切印章同存一处，应实施分人分地保管。严禁对外出具印鉴齐全的空白支票。一处，应实

18、施分人分地保管。严禁对外出具印鉴齐全的空白支票。 支票的收取、开出、背书、转让都应严厉按照规定的规范操作，支票的收取、开出、背书、转让都应严厉按照规定的规范操作，不可忽略大意。支票遗失应及时采取补救措施减少损失并开具遗失证不可忽略大意。支票遗失应及时采取补救措施减少损失并开具遗失证明书。明书。 支票管理三级机构财务管理方法资金管理费用资金 费用资金支付的审批程序必需严厉执行双签制度，三级机构的双签责任人必需向分公司财务部申报备案，假设双签责任人离岗，其授权责任人必需报经分公司机构财务部书面同意后才可执行。应收资金 三级机构应按照进展应收保费的管理任务，严禁坐支保费行为。三级机构财务管理方法资金

19、管理三级机构财务管理方法单证管理 定义、岗位、印刷本方法所指有价单证是指格式保单、定额保单、印制时加盖保单公用章的保单、格式批单、保费发票、收据。三级机构财务担任人或会计兼任本机构单证管理员，对本机构库存单证保管负全责，对机构单证运用管理承当监视职责，对单证内控管理的有效性担任。三级机构有价单证除保费发票应集中由总公司印制，除经总公司相关职能部门特别同意之外，三级机构无权自行印刷有价单证。 定义、岗位、印刷三级机构财务管理方法单证管理 单单 证证 遗遗 失失 管管 理理 对于遗失的有价单证，原那么上采用对于遗失的有价单证，原那么上采用“谁领用，谁担任的原那谁领用，谁担任的原那么。遗失责任人包括

20、代理点应担任刊登遗失启事的一切费用。遗么。遗失责任人包括代理点应担任刊登遗失启事的一切费用。遗失单证机构应根据公司单证管理规定对遗失责任人给予一定的处分并失单证机构应根据公司单证管理规定对遗失责任人给予一定的处分并上报总、分公司。遗失的有价单证必需在上报总、分公司。遗失的有价单证必需在上进展登上进展登记。同时上报记。同时上报由部门担任人签字后，逐级上报总公由部门担任人签字后，逐级上报总公司经审批赞同后按规定处置。司经审批赞同后按规定处置。 单证遗失管理三级机构财务管理方法单证管理 代理点指具有合法的保险代理资质，经总公司车险部和承保理赔部代理点指具有合法的保险代理资质，经总公司车险部和承保理赔

21、部同意允许出单的代理点和定额保单代销点。同意允许出单的代理点和定额保单代销点。三级机构机构必需指定公司正式员工对代理点实行专人管理。三级机构机构必需指定公司正式员工对代理点实行专人管理。第一次发放或变卦发放数量由分公司车险部或财富险部审核、分管第一次发放或变卦发放数量由分公司车险部或财富险部审核、分管销售的班子成员签字审批，再次发放由三级机构担任人审批。经审批销售的班子成员签字审批，再次发放由三级机构担任人审批。经审批后方可将有价单证发放到相应的代理点管理员。后方可将有价单证发放到相应的代理点管理员。 代理点单证管理三级机构财务管理方法单证管理限时限量发放有价单证：同城代理点一次下发的有价单证不得超越一周的用量；异地代理点下发的有价单证一次不得超越二周的用量。后续后续管理管理下发代