上机操作资料

1、一、系统管理1、账套资料（1）账套信息：账套号：888账套名称：山东华能电子有限公司账套路径：默认启用日期：2012年01月01日会计期间：1月1日12月31日（2）单位信息：单位名称：山东华能电子有限公司（简称：华能电子）地址：山东省济南市重庆路111号法定代表人：李扬邮政编码：250011联系统电话及传真子邮件：ly纳税人登记号：555556666677777（3）核算类型：记账本位币名称为人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：新会计制度账套主管：王平按行业性质预置会计科目；（4）基础信息：该企业有外币核算：进行经济业务处理时，需要对客户、供应商、存货进行分

2、类。（5）分类编码访客：会计科目编码级次：42222其他编码级次采用默认值（6）数据精度：数量、单价等核算时小数位为22、操作员资料操作员资料（如表6-1所示）表6-1操作员资料编号姓名口令所属部门01王平1财务部02赵娜2财务部03杨宁3财务部3、操作员资料（1）王平账套主管负责财务软件运行环境的建立、以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。（2）赵娜出纳负责现金、银行账管理工作具有“总账凭证出纳签字”权限，具有“总账出纳”的全部

3、操作权限。（3）杨宁会计负责总账系统的凭证管理工作以及工资和固定资产管理工作。具有工资、固定资产系统的全部操作权限。基础档案设置基础档案设置的相关资料1、 部门档案（如表6-2所示）表6-2 部门档案部门编码部门名称部门属性部门档案部门名称部门属性1管理部管理部门203营销三部售配套用品101经理办公室综合管理3采购部采购供应102财务部财务管理4制造部研发生产2营销部营销管理401研发中心技术开发201营销一部专售软件402生产车间生产包装202营销二部专售硬件2、 职员档案（如表6-3所示）表6-3职员档案职员编号职员姓名所属部门职员属性101李扬经理办公室总经理102王平财务部会计主管1

4、03赵娜财务部出纳104杨宁财务部会计201赵明营销一部部门经理202宋健营销二部部门经理203孙涛营销三部部门经理301周红采购部部门经理401马华研发中心部门经理402王晓研发中心程序员403李伟生产车间部门经理3、 客户分类（如表6-4）表6-4客户分类类别编码类别名称01长期客户01001事业单位01002企业单位02短期客户03其他4、 供应商分类（如表6-5所示）表6-5供应商分类类别编码类别名称01硬件供应商02软件供应商03材料供应商04其他5、 地区分类（如表6-6所示）表6-6地区分类类别编码类别名称01济南地区02青岛地区03烟台地区04潍坊地区客户档案（如表6-7所示）

5、表6-7客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区码邮编税号开户银行银行账号地址001济南育英学院育英学院010010125001212345工行6253847济南市和平路6号002青岛飞扬公司飞扬公司010020226603223456工行6589125青岛市辽宁路98号003潍坊市建设银行潍坊建行020426101134567工行5687236潍坊市人民路8号004烟台长丰公司长丰公司020326401545678工行6952387烟台市红旗路5号6、 供应商档案（如表6-8所示）表6-8供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码所属地区码邮编税号开户银行银行账号地址001

6、济南万信科技公司济南万信020125002156789中行8956325济南市东平002济南联想电脑分公司济南联想010125001367890中行6589125济南市舜耕路66号003青岛奥赛科技公司青岛奥赛020226603378901工行7563891青岛市江西路79号004烟台东明有限公司烟台东明030326402389012工行3658926烟台市东方路1号7、 外币及汇率币符：USB 币名：美元，固定汇率 1：8.1258、 结算方式（如表6-9所示）表6-9结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3汇票是4其他否10、开户银

7、行编号：01；名称：中国工商银行济南支行重庆路办事处，账号：12345678四、总账系统初始设置总账系统初始设置的相关资料1、 总账控制参数（如表6-10所示）表6-10 总账控制参数选项卡参数设置凭证凭证制单序时控制支票控制可以使用应收受控科目可以使用应付受控科目打印凭证页脚姓名凭证审核时控制到操作员出纳凭证必须经出纳签字凭证编号采用系统编号方式外币核算采用固定汇率进行预算控制账簿账簿打印位数宽度、凭证、正式账每页打印行数按软件默认的标准设定明细账查询控制到科目明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日12月31日其他数量小数位和单位小数位设为2位：部门、个人、项目按编码方式排序2、 基础

8、数据（1） 会计科目及2012年1月份期初余额表（如表6-11所示，由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需修改或增加的会计科目。）表6-11会计科目及2012年1月份期初余额表科目名称辅助核算方向币别/计量期初余额现金1001日记账借6000银行存款1002日记、银行账借600000工行存款100201日记、银行账借600000中行存款100202日记、银行账借美元应收账款1131客户往来借240000坏账准备1141贷1200其他应收款1133个人往来借12000预付账款1151供应商往来借物资采购1201借40000生产用物资采购120101借40000其他物资采购120102

9、借原材料1211借72000生产用原材料121101数量核算借个40000其他原材料121102借32000材料成本差异1232借1600库存商品1243借360000待摊费用1301借1200报刊费130101借1200固定资产1501借1050000累计折旧1502贷175000在建工程1603借人工费160301项目核算借材料费160302项目核算借其他160303项目核算借无形资产1801借500000应付账款2121供应商往来贷336000预收账款2131客户往来贷应付福利费2153贷16400其他应付款2181贷4800实收资本3101贷2000000利润分配3141贷439400

10、未分配利润314115贷439400生产成本4101借90000直接材料410101项目核算借10000直接工资410102项目核算借50000制造费用410103项目核算借16000其他410103项目核算借14000制造费用4105借工资410501借福利费410502借折旧费410503借管理费用5502借工资550201部门核算借福利费550202部门核算借办公费550203部门核算借差旅费550204部门核算借招待费550205部门核算借折旧费550206部门核算借其他550207部门核算借财务费用5503借利息支出550301借（2） 凭证类型设置（如表6-12所示）表6-12凭证

11、类型设置类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，100202付款凭证贷方必有1001，100201，100202转账凭证凭证必无1001，100201，100202（3） 项目目录（如表6-13所示）表6-13项目目录项目设置步骤生产成本项目大类生产成本核算科目生产成本4101直接材料410101直接工资410102制造费用410103其他410104项目分类1、 硬件2、 软件项目名称101 甲硬件201 A软件3、其实余额（1）总账期初余额表（见表6-11“会计科目及期初余额表”）（2）辅助账期初余额表（如表6-14表6-17所示）。表6-14其他应收款期初余额表会计科

12、目：1133其他应收款 余额：借12000元日期凭证号部门个人摘要方向期初余额2010.12.25付116经理办公室李扬出差借款借80002010.12.28付117营销一部赵明出差借款借4000表6-15应收账款期初余额表会计科目：1131应收账款 余额：借240000元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2009.12.26转118育英学院销售商品借146400宋健P20120091.12.262010.12.28转119飞扬公司销售商品借93600赵明P2022010.12.28表6-16应付账款期初余额表会计科目：2121应付账款 余额：贷336000元日期凭证号供应商摘要方向

13、金额业务员票号票据日期2010.12.20转120济南万信购习商品贷336000周红P2032010.12.20表6-17生产成本期初余额表会计科目：4101生产成本 余额：借90000元科目名称甲硬件A软件合计直接材料4101016000400010000直接人工410102300002000050000制造费用41010310000600016000其他4101047000700014000合计5300037000900004、数据权限分配赵娜具有查询现金和银行存款日记账的权限（1001现金、1002银行存款、100201工行存款、100202中行存款五、总账系统日常业务处理1、凭证管理1

14、月份经济业务如下：1）2日，营销一部赵明购习了600元的办公用品，以现金支付。附单据1张。2）3日，财务部赵娜从工行提取现金9000元，作为备用金。（现金支票号）3）5日，收到瀚海集团投资资金20000美元，汇率1：8.125。（转账支票号ZZW001）4）8日，采购部周红采购硬件配件200个，每个130元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001）5）12日，营销二部宋健收到济南育英学院转来一张转账支票，金额146400元，用以偿还所欠货款。（转账支票号ZZR002）6）14日，采购部周红从青岛奥赛科技公司购入“金山毒霸”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库

15、。（适用税率17）7）16日，经理办公室支付业务招待费2600元。（转账支票号ZZR003）8）18日，经理办公室李扬出差归来，报销差旅费7000元，交回现金1000元。9）20日，生产车间领用硬件配件100个，单价130元，用于生产甲硬件。（1）填制凭证（2）查询凭证（3）修改凭证（4）删除凭证2、出纳管理25日，营销二部宋键借转账支票一张，票号ZZR004，预计金额8000元。要求：以“杨宁”的身分进行填制凭证，凭证查询操作。以“赵娜”的身分进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。以“王平”的身分进行审核、记账、账簿查询操作。3、审核凭证4、凭证记账（1）记账（

16、2）取消记账（二）出纳管理（三）账簿管理1、查询基本会计核算账簿2、部门账六、总账系统期末处理总账系统期末处理的相关资料1、银行对账（1）银行对账期初华能电子公司银行账的启用日期为2011.01.01，工行人民币账户企业日记账调整前余额为600000元，银行对账单调整前余额为650000元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款50000元。（2）银行对账单（如表6-18所示）表6-181月份银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方余额2012.01.03201XJ00190002012.01.06600002012.01.10202ZZR001260002012.01.14202ZZR002146

17、4002、自动转账定义（1）自定义结转摊销经理办公室报刊杂志费借：管理费用/其他550207 JG（） 贷：待摊费用/报刊费130101 1200/12说明：JG（）函数的含义是取对方科目计算结果。（2）期间损益结转结转各损益类账户的本期发生额。要求：以“赵娜”的身分进行银行对账操作。以“杨宁”的身分进行自动转账操作。以“王平”的身分进行对、结账操作。总账系统期末处理的具体应用七 报表管理子系统报表管理子系统的相关资料1、货币资金表编制货币资金表如表6-19所示：货币资金表编制单位： 年 月 日 单位：元项目行次期初数期末数现金1银行存款2合计3 制表人：说明：标题“货币资金表”设置为“黑体、

18、14号、居中”编制单位和年、月、日应设为关键字表体中文字设置为“楷体、12号、加粗、居中”“制表人：设置为”楷体、12号、右对齐报表公式利用函数向导输入。2、资产负债表利用报表模板生成资产负债表。期末额函数：QM（） SQM（） WQM（）发生额函数：FS（） SFS（）WFS（）累计发生额函数：LFS（） SLFS（）WLFS（）条件发生额函数：TFS（） STFS（） WTFS（）对方科目发生额函数：DFS() SDFS（） WDFS（）净额函数：JE() SJE（） WJE（）汇率函数： HL()八 工资管理子系统工资管理的相关资料1、 建立工资账套工资类别个数：单个：核算币种：人民币；

19、要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位2、基础信息设置（1）人员类别设置包括：经理人员、管理人员、开发人员（2）工资项目设置（如表6-20所示）表6-20 工资项目设置项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交通补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险数字82减项代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项请假天数数字82其项（3）银行名称：工行济南支行：账号定长为11（4）人员档案（如表6-21所示）表6-21人员档案人员编号人员姓名部门名称人员类别账号中方人员是否计税101李扬经理办公室经理人员20

20、030090001是是102王平财务部经理人员20030090002是是103赵娜财务部管理人员20030090003是是104杨宁财务部管理人员20030090004是是201赵明营销一部经理人员20030090005是是202宋健营销二部经理人员20030090006是是203孙涛营销三部经理人员20030090007是是301周红采购部经理人员20030090008是是401马华研发中心经理人员20030090009是是402王晓研发中心开发人员200300900010是是403李伟生产车间经理人员200300900011是是注：以上所有人员的代发银行均为工行济南支行。（4） 计算公式设

21、置（如表6-22所示）表6-22计算公式设置工资项目定义公式请假扣款请假天数×100养老保险（基本工资+奖励工资）×0.05交通补助IFF（人员类别“经理人员”，500，300）说明：交能补助工资项的含义是：如果人员类别是“经理人员”，则交通补助为500元，否则为300元。3、工资数据（1）01月份人员工资基本情况（如表6-23所示）表6-23月份人员工资基本情况姓名基本工资奖励工资李扬4000400王平3000300赵娜2500250杨宁2500250赵明3000300宋健3200320孙涛3500350周红2800280马华3500350王晓3000300李伟25002

22、50（2）01月份工资变动情况考勤情况：周红请假3天；赵明请假2天因去年营销一部推广产品业绩较好，每人奖励工资1000元4、代扣个人所得税计税基数为10005、工资分摊应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应付工资”为准。工资费用分配的转账分录设置（如表6-24所示）表6-24工资费用分配的转账分录设置 工资费用分摊部门及人员工资总额（100）应付福利费（14）借方贷方借方贷方经理办公室、财务部、采购部经理人员55020121515502021253财务部管理人员55020121515502022153营销一部、营销二部、营销三部经理人员5501215155012153研发中心、生产车间

23、经理人员41050121514105022153研发中心开发人员41050121514105022153九、固定资产管理子系统系统管理的相关资料1、初始设置（1）控制参数（如表6-25）所示）表6-25 控制参数控制参数参数设置约定与说明启用月份2012.01折旧信息本账套计提折旧折旧方法：平均年限法折旧汇总分配周期：1个月当（月初己计提月份可使用月份-1）时，将乘余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2112固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为3财务接口与账务系统进行对账对账科目：固定资产对账科目：1501固定资产累计折旧对科目：1502累计折旧补充参数业务发生后立即制单月末结账前一定要完成制单登账业务固定资产缺省入账科目：1501；累计折旧缺省入账科目：1502（2）资产类别（如表6-26所示）表6-26资产类别编码类别名称净残值率计提属性01交通运输设备5正常计提011经营用设备5正常计提012非经营用设备5正常计提02电子设备5正常计提021经营用设备5正常计提022非经营用设备5正常计提03其他设备5正常计提（5） 部门及对应折旧科目（如表6-27所示）表6-27部门及对应折旧科目部门对应折旧科目管理部管理费用/折旧费（55020