外贸单证课件--信用证

1、第二章第二章 信用证信用证第一节 信用证的含义 一一 信用证的定义信用证的定义 根据国际商会根据国际商会跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例的解释，的解释，信用证是指由银行信用证是指由银行( (开证行开证行) )依照客户依照客户( (申请人申请人) )的要的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据：凭规定单据： 1 1向第三者，向第三者，( (受益人受益人) )或其指定的人进行付款，或或其指定的人进行付款，或承兑和承兑和( (或或) )支付受益人开立的汇票，或支付受益人开立的汇票，或 2 2授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇

2、票，授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票，或或 3 3授权另一银行议付。授权另一银行议付。 简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。款的书面文件。 总之，它列明了交易事项条款要求，总之，它列明了交易事项条款要求，由银行居中做担保，卖方拿到信用证以由银行居中做担保，卖方拿到信用证以后，只要按照信用证的要求交货并准备后，只要按照信用证的要求交货并准备好信用证上规定的所有单证，交给银行，好信用证上规定的所有单证，交给银行，就能安全顺利拿到货款。就能安全顺利拿到货款。 举例举例： 买方是一个美国公司，开户行是买方是一个美国公司，开户行

3、是花旗银行；卖方是一家东莞工厂，开户花旗银行；卖方是一家东莞工厂，开户行是中国银行。行是中国银行。 请思考：信用证的流程是如何的请思考：信用证的流程是如何的 ？ 信用证的流转程序：信用证的流转程序： 美国公司向花旗银行提出开证申请；美国公司向花旗银行提出开证申请；花旗银行接收申请，开立信用证，并传花旗银行接收申请，开立信用证，并传递给中国银行；中国银行接到信用证以递给中国银行；中国银行接到信用证以后，通知东莞工厂，并把信用证交给东后，通知东莞工厂，并把信用证交给东莞工厂；东莞厂据以备货制单，完成交莞工厂；东莞厂据以备货制单，完成交货后，把全套单证交给中国银行。中国货后，把全套单证交给中国银行。

4、中国银行审核无误后，可以直接付款给东莞银行审核无误后，可以直接付款给东莞厂，或者暂不付款而将全厂，或者暂不付款而将全 套单证转交给套单证转交给花旗银行，由花旗银行付款。花旗银行，由花旗银行付款。 二二 信用证的特点信用证的特点 (一一 )开证银行负首要付款责任开证银行负首要付款责任 (二二 )信用证是一项自足文件信用证是一项自足文件 (三三 )信用证业务是纯单据业务信用证业务是纯单据业务第二节信用证的收付程序第二节信用证的收付程序一、信用证的当事人一、信用证的当事人六个当事人六个当事人 申请人（申请人（Applicant or opener） 受益人（受益人（ Beneficiary ） 开证

5、行（开证行（Issuing bank） 付款行（付款行（ Paying bank ） 通知行（通知行（Advising bank） 议付行（议付行（Negotiating bank）偿付行和保兑行偿付行和保兑行主要构成主要构成 1对信用证本身的说明。对信用证本身的说明。 2对货物的要求。对货物的要求。 3对运输的要求。对运输的要求。 4对单据的要求。（货对单据的要求。（货物单据、运输单据、保险单据物单据、运输单据、保险单据)。5对汇票的说明。对汇票的说明。 在上个例子中：在上个例子中： 1.美国公司申请开立信用证美国公司申请开立信用证,叫做叫做“申请人申请人Applicant”。 2.花旗银行

6、开立信用证花旗银行开立信用证,叫做叫做“开证行开证行OpeningIssuing Bank”。 3.东莞厂因为受益于信用证的付款保障，叫做东莞厂因为受益于信用证的付款保障，叫做“受益人受益人Benificiary”。 4.中国银行接到的信用证，并通知东莞厂，叫中国银行接到的信用证，并通知东莞厂，叫做做“通知行通知行Advising/Notifying Bank” 5.如果中国银行直接付款给东莞厂，就叫做如果中国银行直接付款给东莞厂，就叫做“议付行议付行Negotiating Bank” 6.花旗银行最终承担付款责任，叫做花旗银行最终承担付款责任，叫做“偿付行偿付行PayingReimbursi

7、ng Bank” 受益人受益人（出口方）（出口方）付款行付款行/开证行开证行 通知行通知行/议付行议付行（4）（1）（2）二、程序图二、程序图（10）（3）（5）（7）（8）（9）（6）开证申请人开证申请人返回（开证申请书和信用证样本开证申请书和信用证样本）收妥结汇收妥结汇（P16为押汇）为押汇）第三节第三节 信用证的主要内容信用证的主要内容 一一 信用证的关系人信用证的关系人 必须记载必须记载的当事人：开证申请人、开证行、的当事人：开证申请人、开证行、受益人、通知行。受益人、通知行。 可能记载可能记载的当事人的当事人:保兑行、指定议付行、付保兑行、指定议付行、付款行、偿付行等。款行、偿付行等

8、。 二二 信用证议付信用证议付有效期有效期和到期地点（和到期地点（Expiry Date）和（）和（Expiry Place） （一）直接表示：（一）直接表示：This credit remains valid in China until March 15th,2013 inclusive. (二二)以以“交单日期或汇票日期交单日期或汇票日期”表示：表示： Bill of exchange must be negotiated within 15 days from the date of bill of lading but not later than March 15th,2013.（

9、P19）关于确定信用证的有效期： 需要在接到信用证之后安排生产的商品，信用证需要在接到信用证之后安排生产的商品，信用证自开出之日，到有效期终结的时间至少需要自开出之日，到有效期终结的时间至少需要60-90天。因为信用证收到之后，并不能立即使用，受益天。因为信用证收到之后，并不能立即使用，受益人必须在第一时间审核信用证，只有在审核无误的人必须在第一时间审核信用证，只有在审核无误的情况下，才能够安排生产，如果信用证经审核，其情况下，才能够安排生产，如果信用证经审核，其中存在无法执行的条款，那就必须立即要求开证申中存在无法执行的条款，那就必须立即要求开证申请人请人删除或者修改条款，删除或者修改条款，

10、直至修改完毕适用为止。直至修改完毕适用为止。此外，商品此外，商品生产生产完毕之后，还要安排完毕之后，还要安排商检，安排船商检，安排船期，期，这都需要操作时间。因此预留的时间越充足，这都需要操作时间。因此预留的时间越充足，你操作的空间越大，可以使交易能够很顺畅的完成，你操作的空间越大，可以使交易能够很顺畅的完成，而不至于因为信用证的时限太短，而导致信用证未而不至于因为信用证的时限太短，而导致信用证未发货就失效的尴尬处境。当然，还要熟知自己工厂发货就失效的尴尬处境。当然，还要熟知自己工厂的各项工作需要的时间，视情况而定，不能一概而的各项工作需要的时间，视情况而定，不能一概而论。论。 三三 信用证的

11、金额和汇票信用证的金额和汇票 信用证的金额；币别代号、金额、加减百分信用证的金额；币别代号、金额、加减百分率。率。 （Currency Code, Amount） 汇票条款：汇票的金额、到期日汇票条款：汇票的金额、到期日maturity、出票人出票人remitter、付款人。、付款人。 四四 货物条款货物条款 （Description of goods and/or services） 包括货物名称、规格、数量、包装、单价以包括货物名称、规格、数量、包装、单价以及合约号码等。及合约号码等。 五单据条款五单据条款 （Documents Requried Clause） 说明要求提交的单据种类、份

12、数、内容要说明要求提交的单据种类、份数、内容要求等，基本单据包括：求等，基本单据包括： 商业发票、运输单据商业发票、运输单据和保险单；其他单据有：检验证书、产地证和保险单；其他单据有：检验证书、产地证CERTIFICATE OF ORIGIN、装箱单或重量、装箱单或重量单等。单等。 六运输条款六运输条款 包括运输方式、装运地和目的地、最迟装运包括运输方式、装运地和目的地、最迟装运日期（日期（Shipment Date）、可否分批装运或）、可否分批装运或转运。转运。 LCL=less than container load, 拼箱货拼箱货 FCL 整箱货整箱货 bulk shipment 散装散

13、装 by railway 铁路运输铁路运输 海运海运(by sea)，空运，空运(air-freight)， 七七 信用证本身的说明信用证本身的说明 信用证的类型：说明可否撤销、转让；是否信用证的类型：说明可否撤销、转让；是否经另一家银行保兑；偿付方式等。经另一家银行保兑；偿付方式等。 信用证号码（信用证号码（Documentary Credit Number）和开证日期（和开证日期（Issuing Date） 。 八责任文句 通常说明根据跟单信用证统一惯例开立以及开证行保证付款的承诺，但电开信用证可以省略。 第四节 SWIFT信用证（Society for Worldwide Interba

14、nk Financial Society for Worldwide Interbank Financial TelecommunicationTelecommunication）：）：“环球同业银行金融电讯协环球同业银行金融电讯协会会” 一一 特点特点: : 1.SWIFT1.SWIFT需要会员资格需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其成我国的大多数专业银行都是其成员员。 2.SWIFT2.SWIFT的费用较低的费用较低。同样多的内容，同样多的内容，SWIFTSWIFT的费用只有的费用只有TELEXTELEX（电传）的（电传）的18%18%左右，只有左右，只有CABLECABLE（电报）的

15、（电报）的2.5%2.5%左右。左右。 3.SWIFT3.SWIFT的安全性较高的安全性较高。SWIFTSWIFT的密押比电传的密押可靠的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化。性强、保密性高，且具有较高的自动化。 4.SWIFT4.SWIFT的格式具有标准化的格式具有标准化。对于对于SWIFTSWIFT电文，电文，SWIFTSWIFT组组织有着统一的要求和格式。织有着统一的要求和格式。 二 SWIFT信用证的内容(P23) 第一个问题:2个企业APPLICANT 50: HOPE TRADING EST., P.O. BOX 0000 DAMMAN 31491,SAUDI A

16、RABIA TEL: 88888888BENEFICIARY 59: XYZ CORPORATION NO. 233, TAIPING ROAD, QINGDAO, CHINA TEL: +865320000000 2个银行 Issuing bank开证行51A通常出现在信用证的开头名称里有“bank”字样 ADVISE THROUGH BANK通知行 有可能出现在开头，也有可能出现在结尾 57A: BANK OF CHINA, SHANDONG BR. 第二个问题： 4个日期 DATE OF ISSUE 31C: 041119 DATE AND PLACE OF EXPIRY 31D: 05

17、0115 CHINA LATEST DATE OF SHIPMENT 44C: 041231 PERIOD FOR PRESENTATIONS 48: DOCUMENTS MUST BE PRESENTED FOR NEGOTIATION WITHIN 21 DAYS AFTER BILL OF LADING DATE, BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS CREDIT. 第三个问题：什么货物？描述 DESCRIPTION OF GOODS/SERVICES 45A: FROZEN CHICKEN BREAST MEAT, A GRADE, PACKING: 1KG

18、 X 12/CARTON, UNIT PRICE: USD1945,57 /MT QUANTITY: 2000CARTONS/24MTS 第四个问题：如何装运？4个内容 PARTIAL SHIPMENT 43P: NOT ALLOWED TRANSHIPMENT 43T: ALLOWED LOADING/DISPATCH/TAKING IN CHARGE/FM 44A: ANY CHINESE PORT FOR TRANSPORTATION TO 44B: DAMMAN PORT, SAUDI ARABIA 第五个问题：如何付款？4个内容 CURRENCY CODE, AMOUNT 32B:

19、USD46693,68 AVAILABLE WITH BY 41D: ANY BANK IN CHINA BY NEGOTIATION DRAFTS AT 42C: AT SIGHT FOR 100 PCT OF THE INVOICE VALUE DRAWEE 42D: BSFRSARIAEST BANQUE SAUDI FRANSI第六个问题：对货物和单据的要求？ 1. MANUALLY SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 5 COPIES, THE ORIGINAL MUST BE CERTIFIED BY CHAMBER OF COMMERCE（商会） AND L

20、 E G A L I Z E D B Y S A U D I ( 沙 特 ) CONSULATE/EMBASSY IN CHINA. THE COMMERCIAL INVOICE MUST SHOW THAT: - THE GOODS ARE LESS THAN 30 DAYS OLD AT THE TIME OF LOADING - NAME OF THE COUTRY OF ORIGIN TO BE SHOWED CLEARLY ON EACH POLY BAG AND ON EACH OUTER MASTER CARTON - FOB VALUE, FREIGHT CHARGES SEP

21、ARATELY提单 2. FULL SET (INCLUDING 2 NON-NEGOTIABLE COPIES) OF CLEAN OCEAN BILLS OF LADING EVIDENCING GOODS ENROUTE MARKED FREIGHT PREPAID ISSUED OR ENDORSED TO OUR ORDER. THE B/L SHOULD INDICATE APPLICANTS NAME, TEL NO. AND BANQUE S A U D I F R A N S I , E A S T E R N R E G I O N A L MANAGEMENT, SAUD

22、I ARABIA, TEL: (03) 8871111, FAX (03) 8821855 AS NOTIFY PARTY. THE BILL OF LADING MUST SHOW THE FOLLOWING: (A) THE NAME, FULL ADDRESS AND TELEPHONE NUMBER OF SHIPPING AGENT AT THE PORT OF DISCHARGE. (B) THE AGE OF THE VESSEL AND ITS YEAR OF BUILT. (C) THE SEAL NUMBER(S) OF THE FCL REEFER CONTAINER(S

23、)（冷冻集装箱）. 装箱单和质量证 PACKING LIST IN 3 COPIES CERTIFICATE OF QUALITY ISSUED BY CIQ（检验检疫局，质检总局）, STATING THAT THE GOODS ARE UP TO EU STANDARDS 原产地证 1 CERTIFICATE OF ORIGIN FORM A ISSUED BY CIQ 2 C/O ISSUED BY CHAMBER OF COMMERCE IN THE NAME OF APPLICANT IN ONE ORIGINAL PLUS TWO DUPLICATES, THE 0RIGINAL MUST BE CERTIFIED BY CHAMBER OF COMMERCE AND LEGALIZED BY SAUDI CONSULATE/EMBASSY IN CHINA STATING THE COUNTRY OF ORIGIN, NAME AND FULL ADDRESS OF T