某供电公司固定资产盘点及信息整理流程doc

1、苏州供电公司固定资产盘点及信息整理流程1. 范 围本流程适用于苏州供电公司对于固定资产盘点、清理等事项的流 程2. 控制目标加强固定资产管理工作力度，确保账、卡、实物的一致性。确保苏州供电公司每年能有序的对全公司范围内的固定资产进行实物盘点；确保苏州供电公司的盘点工作，能按照统一的标准进行；确保盘点结果信息能准确及时的得到反映和认可；确保相关的财务信息能得到及时修正；固定资产管理部门将根据盘点结果对固定资产管理工作进行优化。3. 主要涉及部门财务与产权管理部生产技术部配电运营部总经理工作部信息中心审 计部4. 主要前提和假设资产管理部门建立年度固定资产盘点清查制度，定期盘点清查，并就盘点结果出

2、具报告提交财务，财务和审计人员参加各类固定资产的实物盘点盘点信息的账务处理由财务与产权管理部统一负责5. 主要控制点固定资产管理部门负责制订信息收集表以及打印固定资产使用部门所辖的固定资产清单，并下发在实际盘点过程中，固定资产管理部门参与具体的盘点工作，履行监督职能，同时对最后的盘点信息收集进行指导和 检查盘点过程结束后，资产管理部门对固定资产的信息变更情况进行确认，并出具具体的处理意见，送财务与产权管理部作账务处理财务和审计人员视需要参与盘点，履行监督职能6. 流程说明固定资产盘点及信息整理配电运营部 / 生产固定资产使用部门技术部 / 总经理工审计部财务与产权管理部公司领导作部/ 信息中心

3、组织固定资产盘点清查(2)填写固定资产盘点清查信息表开始制订固定资产盘点清查计划(1)固定资产明细清单固定资产信息收集表参与盘点 , 履行监督(2)审核确认否根据盘点信息表的变更情况 , 出具具体处理意见(3)检查固定资产盘点信息进行财务处理(4)在 使 用清 理 长盘 盈盘亏资产期 闲 置( 4)( 4 )( 4 )资产( 4)否继 续 使财务提出处理意见用(4)9.2.8.2是固定资产报废流程继续留置停提 折 旧( 4)根据审批意见进行账务处理(4)处理意见审批(4)结束步骤说明负责人输出1. 制定固定资产盘点1.1 配电运营部 /生产技术部 /总经理工作清查计划部制定固定资产盘点的计划固

4、定资产盘点计划包括整个工作的时间安排、责任人该计划还包括本次盘点信息收集的相关表格模版1.2 配电运营部 /生产技术部 /总经理工作部按照责任部门和责任单位划分， 打印固定资产明细清单， 连同固定资产盘点清查表一同下发2.固定资产盘点2.1 固定资产使用和管理部门根据固定资产盘点计划，执行盘点工作2.2 固定资产使用和管理部门在盘点过程进行中， 按照盘点要求进行盘点信息的收集2.3 配电运营部 /输变电运行部 /总经理工作部 /调度中心、财务部和审计部在整个盘点的过程中， 随时参与对盘点过程的监督和指导配电运营部/生产技术部/总经理工作部/信息中心固定资产使用部门固定资产管理部门财务与产权管理

5、部审计部固定资产盘点清查表固定资产明细清单3. 审核填写盘点信息3.1根据盘点结果 ,审核并填写盘点信息清查表，出具处理意清查表见3.2对于盘点结果，出具处理意见4. 会计核算4.1审核盘点信息清查表和固定资产变更处理意见，进行账务处理：对一切正常的在使用固定资产，原则上不作会计调整对于因为盘盈或盘亏需要进行会计调整的固定资产，提出调整意见，经上级相关主管部门审批后，在系统中进行调整对于清理出的长期闲置资产，判断是否需要进行报废处理，或折旧方式的变更，并进行相应会计调整4.2 进行账务和固定资产信息变更处理配电运营部/生产技术部/总经理工作部/信息中心财务与产权管理部固定资产变更信息处理意见7. 主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门 / 人员主要内容联数提交部门 /提交时限 / 频率人员固定资 产盘固定资产使用 /管盘点清查范围，盘点4固定资产管点清查表理部门时间，参与人员等理部门固定资 产明固定资产使用 /