财务部管理规章制度

1、财务部管理制度编号： DH-HR-001鼎航经贸2021年度目录：第一章部门职能 1第二章部门职责 1第三章各岗位职责2第四章管理规章制度4第一章 财务部部门职能一、在财务主管的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、 分析产生差异的原因、提出改良意见。二、编制资金方案、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。三、加强财务管理，控制本钱费用，进行税收谋划，增加企业效益。四、加强资产管理、确保公司资金及财产的平安、实现公司资产的保值增值。五、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。六、正确地反映企业财务状况和经营成果。七、提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。第

2、二章 财务部部门职责一、制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系。二、负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作。三、责公司会计核算，编报公司财务预算和决算。四、分析公司的财务经营情况。五、负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销 户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作。六、配合有关部门定期对公司资产进行盘点。七、负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查。八、对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议。九、负责公司所需物品的采购及管理工作。十、完成公司领导交办的其他事项。第三章 财务部各岗位职责一、财务主管职责：1、受董事

3、长直接领导， 负责集团财务部日常管理工作， 定期、不定期的进行财务状况 分析工作。2、严格执行公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度。3、负责研究、设计与改良预算制度财务管理与会计制度。4、负责拟订、检讨及修订财务方案，报主管领导审批。5、负责日常财务处理工作，负责资金进出的平安。6、负责审核采购部门的?采购本钱利润申请表? , 负责油品价格信息的收集工作。7、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。8、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。9、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。10、负责年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告，负责财务决策工作。11、指导和检查集团

4、及下属公司的财务情况，综合分析集团财务情况及经营成果，编 写财务状况说明书，进行财务预测。12、负责与银行、税务关系的协调13、负责对业务合作伙伴、客户的资信调查。14、负责对有关经营合同的财务审查工作。15、完成领导交办的其他工作。二、会计岗位职责：1、贯彻执行?会计法?等财经法律制度，制止违反财经纪律、财会制度的现象，发现 重大问题及时 向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定。2、审核各部门编制的费用报表，办理收入、本钱、资金等会计核算，按时编制各种财 务报表，使经营成果得到准确及时反映。根据国家有关规定，严格发票管理。并定期 检查发票使用情况。3、负责对公司调拨、库管、出纳等财

5、务工作的协调与管理。协调各岗每月以报表方式 对账目做出结算；4、负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及核销工作；5、保管好各类财务资质证件、印章；6、编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财 务报表；7、协调出纳员进行资金业务管理；8、对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证；9、按时报税、交税。协调好税务部门的工作；10、编制应收、应付、往来款项报表，每月传到达公司各部门进行帐目核对；11、树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。三、出纳岗位责任：一遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度；二负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作，定期进行货币

6、资金的业务 核算；做到所有账目日清日结、准确无误；三费用报销严格执行总经理签字、部门部长签字、经办人、审核人签字手续，对 每张票据严格把关，严格控制费用，做到有据可依；四按时填报各种现金银行、费用等月报表；五及时办理订货汇款、必须严格把关，手续齐全方可办理，编制记账凭证、登记 账簿与银行核对每笔业务发生额及余额；六保管好各种印章，按规定使用；七保管好各类原始票据以备查找；八树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。四、保管员岗位职责：一熟知商品的品名、特性、功能外观，做到眼勤、手勤、笔勤，心中有数；二保管商品、账目清晰、每月对账盘点库存商品、低值易耗品必须做到账物相符;三商品入库、出库前严格检查商

7、品包装、数量及破损情况、发现问题立刻汇报；四经常查物点数、分门别类管理、定期盘点、做到心中有数、拒绝外人或其他工 作人员随意进入库房；五商品摆放井然有序，做到一目了然，学会分析冷背呆滞积压库存的合理调整， 提出建议；六严格按程序办理出入库，账、物、表三对清，当天业务当日完成，不许他人代 办。第四章财务部各管理规章制度一、财务管理制度：主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理；一财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并 实施本钱控制；二学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵犯，坚持原那么，秉 公办事；三加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标

8、准；四对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。协调和催促财务部门的 各项工作，认真审核各规定的一律不予报销；五负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐；种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督控制开支范围，不 符合六指导财务工作的开展，编制和汇总财务方案，监督和检查各财务工作和制度的 执行情况；七认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确及时提取各项税金和各项款项, 并按时足额上缴；八按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚， 为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的 潜力。从经济效益角度，进行可行性分

9、析，为领导决策提供依据，当好领导的参谋；九加强财产管理，及时核对帐目，到达帐帐相符，帐实相符；十按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档;十一财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有变动，应当将变动情况 和原因，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理；十二协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持密切联系, 沟通信息，发挥作用；十三严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确使用发票 小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，防止各种问题的发生；十四完成领导布置的各项临时工作。二、暂借款及预

10、付款审批制度：一暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单要 求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款;二预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购置材料、货物的款 项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书，向财务部出具采购申请单等材料，完 备各项审批手续后，方可付款；三以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用 途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出 纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗 失支票，领取人必须及时报告财务部并登报声

11、明作废，假设支票已被支付，领取人要按 被支付金额赔偿；四所有借款及预付款，必须在前账结清之前方可再借付。确因业务需要而来不及 结清前账，必须向财务总监讲明原因，经同意前方可再借付；五经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月 不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。三、费用报销制度：一费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票 单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂 改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销；二报销费用时必须填写“费用报销单，所有单据要按性质如差旅费、招待费、 办公费用分

12、类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并 计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数 和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观；三报销程序：经办人一财务部审核一主管部长一总经理审批一财务部结算；四公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出方案，按支出审批权限批 准后，在方案范围内列支；五办公用品的购置：由各部门根据需要，编制方案报财务部审核汇总，按审批权 限批准后，由采购人员按方案统一购置，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出 情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准；六各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否那

13、么，财务部不予 报销；假设确因工七公司员工外出办事，原那么上不能乘坐出租车。作需要须乘坐出租车，要事先请 示公司分管领导，并在报销单上注明原因；八所有需报销的各种原始单据包括购置材料和支付工程款，必须在单据所填 日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。四、处分方法一、出现以下情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；3、未经批准，擅自挪用或借用他人资金包括现金或支付款项的；4、利用帐户替其他单位和个人套取现金的；5、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；6、保存帐外款或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；7、违反本规定条款认定应予处分的。二、出现以下情况之一的，财务人员应予解聘。1、违反财务制度，造成