第四章 电子结算和清算

1、第第四四章章 电子结算和清算电子结算和清算 结算与清算结算与清算 电子结算电子结算 电子清算电子清算结算与清算结算与清算买家买家卖家卖家交货交货结算结算 商业交易的现金结算商业交易的现金结算 买家以向卖家支付现金的方式进行购物结算买家以向卖家支付现金的方式进行购物结算（支付结算）。（支付结算）。付现付现 商业交易的银行结算商业交易的银行结算 买家用银行支付工具（银行卡、银行票据、电买家用银行支付工具（银行卡、银行票据、电子转账等）向卖方进行购物结算（支付结算）。子转账等）向卖方进行购物结算（支付结算）。这种结算本质上是将买方银行账户的资金划转这种结算本质上是将买方银行账户的资金划转至卖方银行账

2、户。至卖方银行账户。买家买家卖家卖家交货交货银行银行结算结算付款付款付款付款 问题一：问题一：众多的买卖者开户行相同，众多的买卖者开户行相同，开开户银行户银行如何实现他们之间的交易结算和如何实现他们之间的交易结算和资金划转？资金划转？ 问题二：问题二：众多的买卖者开户行不同，众多的买卖者开户行不同，各各开户银行间开户银行间如何实现他们之间的交易结如何实现他们之间的交易结算和资金划转？算和资金划转？ 电子商务的第三方结算电子商务的第三方结算 1、买方和卖方分别在第三方支付平台和银行开户。他、买方和卖方分别在第三方支付平台和银行开户。他们之间的购物结算本质上是将买方第三方支付平台备们之间的购物结算

3、本质上是将买方第三方支付平台备付金账户（银行账户）的资金划转至卖方第三方支付付金账户（银行账户）的资金划转至卖方第三方支付平台备付金账户或银行账户；平台备付金账户或银行账户； 2、买家卖家都有备付金账户？、买家卖家都有备付金账户？买家买家卖家卖家交货交货银行银行第三方第三方支付支付付款付款结算结算付款付款 问题一：问题一：第三方支付平台能独立完成买第三方支付平台能独立完成买家向卖家的支付结算吗？家向卖家的支付结算吗？ 问题二：问题二：第三方支付平台和商业银行之第三方支付平台和商业银行之间是什么关系？间是什么关系？ 问题三：问题三：第三方支付平台和商业银行一第三方支付平台和商业银行一起能完成无数

4、在不同银行、第三方支付起能完成无数在不同银行、第三方支付平台开户的买家、卖家之间的支付结算平台开户的买家、卖家之间的支付结算吗？吗？CA认证中心认证中心商家（卖家）商家（卖家）消费者（买家）消费者（买家）通讯网络通讯网络支付网关支付网关消费者开户行消费者开户行清算银行清算银行商家开户行商家开户行电子支付一般系统的构成电子支付一般系统的构成 嵌入第三方支付平台的支付系统构成嵌入第三方支付平台的支付系统构成 CA认证中心认证中心商家（卖家）商家（卖家）消费者（买家）消费者（买家）支付网关支付网关消费者开户行消费者开户行清算银行清算银行商家开户行商家开户行第三方支付平台第三方支付平台 电子商务交易的

5、结算和清算电子商务交易的结算和清算 结算结算发生在客户之间（现金结算）、客发生在客户之间（现金结算）、客户与银行之间（银行账户结算）、客户与第户与银行之间（银行账户结算）、客户与第三方支付之间（备付金账户结算）的资金支三方支付之间（备付金账户结算）的资金支付。付。 清算清算初级清算：同一商业银行系统对初级清算：同一商业银行系统对内部客户间在一定时间阶段内的相互资金支内部客户间在一定时间阶段内的相互资金支付进行的清分和划付。付进行的清分和划付。 最终清算：清算最终清算：清算银行对各商业银行之间在一定时间阶段内的银行对各商业银行之间在一定时间阶段内的相互资金支付进行的清分和划付。相互资金支付进行的

6、清分和划付。注：买家（消费者）、卖家（商家）统称为注：买家（消费者）、卖家（商家）统称为客户客户买家买家2卖家卖家2B商业银行的结算商业银行的结算B商业银行内部初级清算商业银行内部初级清算清算银行最终清算清算银行最终清算电子商务的结算和清算电子商务的结算和清算A商业银行的结算商业银行的结算A商业银行内部初级清算商业银行内部初级清算买家买家1卖家卖家3买家买家3卖家卖家1电子结算电子结算 结算的定义结算的定义 客户之间、客户与银行（开户行、付款行、客户之间、客户与银行（开户行、付款行、收款行）之间、客户与第三方支付平台之间基收款行）之间、客户与第三方支付平台之间基于商品买卖、劳务供应、资金调拨、

7、金融交易、于商品买卖、劳务供应、资金调拨、金融交易、信贷存放所产生的货币收付行为或债权债务的信贷存放所产生的货币收付行为或债权债务的清偿清偿 。是支付概念另一角度的表述。是支付概念另一角度的表述。 结算的工具结算的工具 传统结算工具有现金、票据。电子结算工具包传统结算工具有现金、票据。电子结算工具包括各类电子货币（借记卡、贷记卡、电子钱包、括各类电子货币（借记卡、贷记卡、电子钱包、电子票据等）。电子票据等）。 结算的方式结算的方式 传统结算方式：汇兑、托收、承付、转账、委传统结算方式：汇兑、托收、承付、转账、委托收款等；托收款等； 电子结算方式：除上述传统结算方式的电子化电子结算方式：除上述传

8、统结算方式的电子化支付令外，还有借记卡、贷记卡账户的资金基于支付令外，还有借记卡、贷记卡账户的资金基于电子支付令的划转。电子支付令的划转。 结算的种类结算的种类 直接结算：用现金直接给付的结算（又称为现直接结算：用现金直接给付的结算（又称为现金结算）。金结算）。 中介结算：通过银行或第三方支付平台并借助中介结算：通过银行或第三方支付平台并借助于一定的支付工具（包括有形和无形电子支付工于一定的支付工具（包括有形和无形电子支付工具）进行的结算（又称为非现金结算）。具）进行的结算（又称为非现金结算）。 国际结算国际结算 1 1、概念、概念 即由银行办理的货币跨国收付业务，包括国际即由银行办理的货币跨

9、国收付业务，包括国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往而发生的以货币表示的债权债务的清偿的交往而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。行为或资金转移行为。 2 2、分类、分类 贸易结算：包括有形贸易、记账贸易贸易结算：包括有形贸易、记账贸易 、资本性货物贸易资本性货物贸易 、综合经济交易结算。、综合经济交易结算。 非贸易结算：包括保险、运输、通信、旅非贸易结算：包括保险、运输、通信、旅游等无形贸易，金融交易游等无形贸易，金融交易 ，国际间各种援助、，国际间各种援助、捐助、赠款等资金单向转移，银行提供信用担捐助、赠款等资金单向转移

10、，银行提供信用担保等导致的资金支付等结算。保等导致的资金支付等结算。 工具工具 票据：汇票、本票和支票票据：汇票、本票和支票 方式方式 传统方式：汇款、托收、信用证。传统方式：汇款、托收、信用证。 其他方式：银行保函、备用信用证、保理、福费廷。其他方式：银行保函、备用信用证、保理、福费廷。 银行保函银行保函商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。请人正常履行合同义务的书面证明。 备用信用证备用信用证指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭证承诺某项义务的凭

11、证 。 保理保理即国际保付代理业务，指保理商从出口商购进通常以发即国际保付代理业务，指保理商从出口商购进通常以发票表示的对债务人的应收账款，并负责信用销售控制、销售分户票表示的对债务人的应收账款，并负责信用销售控制、销售分户账户管理和债权回收业务。账户管理和债权回收业务。 福费廷福费廷一种无追索权的为出口商贴现远期票据的金融服务，一种无追索权的为出口商贴现远期票据的金融服务，也称为包买票据或票据买断也称为包买票据或票据买断 。 附单附单 发票、保险单、运输单、装箱单、报关单、提单等相关单据证明发票、保险单、运输单、装箱单、报关单、提单等相关单据证明等。等。 系统系统 全球银行间通讯系统全球银行

12、间通讯系统SWIFTSWIFT，欧洲的跨国零售支付系统，英国的，欧洲的跨国零售支付系统，英国的CHAPSCHAPS系统，美国的系统，美国的CHIPSCHIPS系统。系统。 SWIFTSWIFT系统简介系统简介 1 1、概况概况 SWIFTSWIFT又称又称“环球同业银行金融电讯协会环球同业银行金融电讯协会”，是国际银行同业间的国际合作组织，同时又是是国际银行同业间的国际合作组织，同时又是一个国际银行间的资金收付结算信息系统。成一个国际银行间的资金收付结算信息系统。成立于一九七三年，目前全球大多数国家大多数立于一九七三年，目前全球大多数国家大多数银行已使用银行已使用SWIFTSWIFT系统。系统

13、。SWIFTSWIFT为国际银行间的为国际银行间的结算提供了安全、可靠、快捷、标准化、自动结算提供了安全、可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而大大提高了银行的结算速化的通讯业务，从而大大提高了银行的结算速度。由于度。由于SWIFTSWIFT的格式具有标准化，目前信用的格式具有标准化，目前信用证的格式主要使用证的格式主要使用SWIFTSWIFT电文标准，因此，国电文标准，因此，国际结算必须了解际结算必须了解SWIFTSWIFT。 2 2、特点、特点完善完善的准入制度。使用该系统需要会员资格，即的准入制度。使用该系统需要会员资格，即加入该协会。中国大多数商业银行都是其成员。加入该协会。中国大

14、多数商业银行都是其成员。 信息信息费用较低。同样多的结算信息内容，费用较低。同样多的结算信息内容，SWIFTSWIFT的费用只有的费用只有TELEXTELEX（电传）的（电传）的18%18%左右，只有左右，只有CABLECABLE（电报）的（电报）的2.5%2.5%左右。左右。安全性较高。安全性较高。SWIFTSWIFT的密押比电传的密押可靠性的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化。强、保密性高，且具有较高的自动化。格式标准化。对于格式标准化。对于SWIFTSWIFT电文有严格统一的要求电文有严格统一的要求和格式。和格式。 3 3、电文基本、电文基本表示方式表示方式 项目项目

15、表示方式：信用证中任何一个有确定含义的词组都表示方式：信用证中任何一个有确定含义的词组都是一个项目。每个项目用两位数字或两位数字加上字母是一个项目。每个项目用两位数字或两位数字加上字母的代号来表示。的代号来表示。 如：如：59 BENEFICIARY59 BENEFICIARY（受益人），（受益人），51a APPLICANT51a APPLICANT（申请（申请人）。不同的代号，表示不同的含义。人）。不同的代号，表示不同的含义。日期表示方式：日期表示方式：YYMMDDYYMMDD（年月日）（年月日）。 如：如：20012001年年1212月月9 9日，表示为：日，表示为：0112090112

16、09。 数字表示方式：数字不使用分格号，小数点用逗号数字表示方式：数字不使用分格号，小数点用逗号“，”来表示来表示。 如：如：5 5，152152，286.36 286.36 表示为：表示为：51522865152286，3636； 4/5 4/5 表示为：表示为：0 0，8 8； 5% 5% 表示为：表示为：5 PERCENT 5 PERCENT 货币表示方式货币表示方式 ： 如：澳大利亚元：如：澳大利亚元：AUDAUD；奥地利元：；奥地利元：ATSATS；比利时法郎：；比利时法郎：BEFBEF；加拿大元：；加拿大元：CADCAD；人民币元：；人民币元：CNYCNY；丹麦克朗：；丹麦克朗：D

17、KKDKK；德国马克：德国马克：DEMDEM；荷兰盾：；荷兰盾：NLGNLG；芬兰马克：；芬兰马克：FIMFIM；法国法；法国法郎：郎：FRFFRF；美元：；美元：USD USD ；港元：；港元：HKDHKD；意大利里拉：；意大利里拉：ITLITL；日元：日元：JPYJPY；挪威克朗：；挪威克朗：NOKNOK；英镑：；英镑：GBPGBP；瑞典克朗：；瑞典克朗：SEKSEK。信用证简介信用证简介1 1、含义：、含义：信用证是银行作出的有条件的付款承信用证是银行作出的有条件的付款承 诺。它是银行根据申请人（买家）要求和指示作诺。它是银行根据申请人（买家）要求和指示作 出的在满足信用证要求和提交信用

18、证规定单据的出的在满足信用证要求和提交信用证规定单据的 条件下，向受益人（卖家或指定人）开立的承诺条件下，向受益人（卖家或指定人）开立的承诺 在一定期限内支付一定金额的书面文件。在一定期限内支付一定金额的书面文件。2 2、特点：、特点：信用证依据银行信用，开证行承担最终付款责任。信用证依据银行信用，开证行承担最终付款责任。信用证是一种独立文件，不依附于贸易合同而存在。信用证是一种独立文件，不依附于贸易合同而存在。信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。是单据。 3 3、信用证贸易结算流程、信用证贸易结算流程 50 APPLICANT 50

19、 APPLICANT（信用证开证申请人）一般为进口商。（信用证开证申请人）一般为进口商。 51a APPLICANT BANK51a APPLICANT BANK（信用证开证行）（信用证开证行） 53A REIMBURSEMENT BANK53A REIMBURSEMENT BANK（信用证偿付行）（信用证偿付行） 59 BENEFICIARY59 BENEFICIARY（信用证的受益人）一般为出口商。（信用证的受益人）一般为出口商。 信用证信用证受益人（出口商）受益人（出口商）信用证信用证 申请人（进口商）申请人（进口商）偿付行偿付行（出口地银行）（出口地银行）开证行开证行（进口地银行）（进

20、口地银行）签订贸易合同签订贸易合同申请开证申请开证开出信用证开出信用证通知信用证通知信用证发货并获得附单发货并获得附单提交附单、汇票提交附单、汇票并要求付款并要求付款验单与垫付验单与垫付交单与索汇交单与索汇审单与付款审单与付款通知赎单通知赎单赎单结算赎单结算凭单提货凭单提货4 4、种类、种类光票信用证和跟单信用证光票信用证和跟单信用证不可撤销信用证和可撤销信用证不可撤销信用证和可撤销信用证保兑信用证和不保兑信用证保兑信用证和不保兑信用证即期付款信用证、延期付款信用证、承即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证兑信用证 可转让信用证、不可转让信用证和背对可转让信用证、不可转让信用证和背对背信用

21、证背信用证对开信用证对开信用证循环信用证循环信用证电子清算电子清算 基本概念基本概念 对跨行交易客户之间在一段时间内的相对跨行交易客户之间在一段时间内的相互资金支付进行的清分、对账和划付清互资金支付进行的清分、对账和划付清算。由此清讫各银行间基于客户交易的算。由此清讫各银行间基于客户交易的债权债务。债权债务。 一段时间一段时间一般一日一般一日 清算参与组织清算参与组织 清算银行（中心）、网络数据交换中心、清算银行（中心）、网络数据交换中心、各参与清算的成员商业银行。各参与清算的成员商业银行。 银行（金融机构）内清算银行（金融机构）内清算初级清算初级清算 同一商业银行（金融机构）内跨分行交同一商

22、业银行（金融机构）内跨分行交易或往来资金的支付清算，由商业银行易或往来资金的支付清算，由商业银行自身建立清算平台。自身建立清算平台。 银行（金融机构）间清算银行（金融机构）间清算最终清算最终清算 所有商业银行（金融机构）间跨行交易所有商业银行（金融机构）间跨行交易或往来资金的支付清算。支付清算通过或往来资金的支付清算。支付清算通过各成员行（成员机构）在清算银行开设各成员行（成员机构）在清算银行开设清算账户进行。清算账户进行。 清算环节清算环节 1 1、清分、清分(Clearing)(Clearing)。即清算的数据准备。即清算的数据准备阶段，主要是将当日的全部网络交易数阶段，主要是将当日的全部

23、网络交易数据按照各成员行之间本代它、它代本、据按照各成员行之间本代它、它代本、贷记、借记、笔数、金额、轧差净额等贷记、借记、笔数、金额、轧差净额等进行汇总、整理、分类。清分是网络数进行汇总、整理、分类。清分是网络数据交换中心和各据交换中心和各成员行成员行交易主机系统在交易主机系统在清算阶段的主要工作，将产生三级清分清算阶段的主要工作，将产生三级清分数据：数据： 各成员行对网络交换中心的清算净额。各成员行对网络交换中心的清算净额。 各成员行相互之间各类别交易的汇总。各成员行相互之间各类别交易的汇总。 当日的全部网络交易明细。当日的全部网络交易明细。2 2、对帐、对帐(Reconciliation)(Reconciliation)。以清分为基础。以清分为基础, ,交换中心与成员行之间通过交换中心与成员行之间通过ISO 8583ISO 8583的的对帐报文对帐报文05XX,05XX,使用第一级清分数据使用第一级清分数据( (填填入入97#97#域域) )、第二级清分数据、第二级清分数据( (填入填入74#-74#-89#89#