公立医院及科室医疗运营专题分析介绍

1、精品公立医院及科室医疗运营专题分析介绍摘要：目的： 2016 年 1-4 月，财务人员在对 A 医院 经济运营分析中发现工作量增长滞缓，进而追踪分析 G 科 室，探究滞缓产生的原因及存在的问题，为医院管理层决策 提供依据。方法：具体分析 2016 年 1-4 月收入、工作量变 动情况，剖析各项业务指标发生异动的原因。结论：排除自 然因素对 A 医院医疗收入增长的影响， 结合每住院人次收费 水平、平均住院日和病床使用率等指标的分析， 探究对 G 科 室经济运行的影响，寻找建立医院和科室健康、可持续发展 的思路和对策。关键词：医院和科室 医疗运营 专题分析一、A 医院运营分析（一）总体情况介绍A

2、医院是一家省属三级甲等综合性医院，承担着医疗、 教学、科研等任务。核定床位 3200 张，在职职工 4700 人。 2016 年 1-4 月（简称：报告期，下同） ，实现总收入 135 ， 771.61 万元，同比增加 6， 165.93 万元，增长 4.76% 。其 中：医疗收入 129 ，551.76 万元， 同比增加收入 6，747.63 万元，增长 5.49% 。门急诊人次（不含体检） 115.34 万人 次，增长 6.74% ；出院人数 40 ，527 人次，增长 8.45% ； 平均开放床位 2 ，917 张，增长 6.79% 。平均住院天数 7.43 日，同比缩短 0.66 日。

3、病床使用率 86.97% ，下降 5.19 个 百分点。2014 年至 2016 年 1-4 月医疗收入变动趋势见图 1 。（二）收入情况分析1、收入同期比较从表 1 看到：报告期医疗收入同比增加 6747.63 万元， 增长 5.49% 。其中：门诊收入增长 9.55% ，高于住院收入增 长 5.95 个百分点；纯医疗收入增长超过医疗收入增长4.76个百分点，说明收入的“含金量”在提高；药品收入同比减 少 502.64 万元，主要原因与 2015 年 5 月起，药品采购按 浙江省 2014 年药品集中采购中标结果目录执行新价格 有关。2、门诊、住院收入因素分析（1）表 2 的数据显示：报告期

4、 A 医院医疗收入同比增 加 6，747.63 万元，其中：因工作量增加带来收入增加12 ，209.92 万元；因收费水平因素影响减少收入5 ，462.29 万元，主要是每出院人次收费水平减少 1436.10 元，使得住院 收入减少 5，932.92 万元， 是影响报告期医疗收入增长滞缓 的主要原因。（2）报告期门诊收入 42 ，820.05 万元，增长 9.55% 。 其中：因门急诊人次同比增加 7.28 万人而增加门诊医疗收 入 2464.80 万元；因每门诊人次收费同比增加 4.08 元而增 加门诊医疗收入 470.63 万元，表明门诊收入增长的 83.96% 来自于门急诊人次的增长。（

5、3）报告期住院收入 86 ，731.71 万元，增长 3.60% 出院人次增长 8.45% ，平均住院天数缩短 0.66 天，每住院 人次收费水平同比减少 1 ，436.10 元。表明因出院人次增加 而增加住院医疗收入 8，946.92 万元； 因每住院人次收费水 平下降而减少住院医疗收入 5 ，932.92 万元。增减相抵后， 仍增加住院医疗收入 3014 万元。（4 ）分析每门诊、住院人次收费水平明细项目构成因 素，发现每门诊、住院收费水平下降主要与药品价格下调有 关。报告期因药品价格下降而减少药品收入 4，583.45 万元， 其中：因每门诊人次药品费减少 4.44 元，使门诊收入减少

6、511.93 万元；因每住院人次药品费减少 985.54 元，使住院 收入减少 4 ，071.52 万元。（5 ）每住院人次手术费、卫生材料费分别下降 112.52 元和 240.44 元，因这两项收费水平下降，使住院收入减少 1458.16 万元。（三）工作量同期比较1、总体工作量比较从表3看到：A医院报告期门急诊人次和出院人次均有所增长，其中：出院人次增长 8.45% ，但床位使用率却下降 5.19 个百分点。 主要原因是： A 医院有 6 天参加大型评审活 动，对 2 月份床位使用率影响较大。2 、门急诊工作量比较报告期门急诊人次增长 6.74% 。从门急诊人次明细组成 来看，名医门诊增

7、长 18.10% ，但专家门诊却下降 8.45% ， 若将二者合并计算，工作量仅增长 4.75% 。3、手术工作量比较（1 ）从表 5 看到，报告期住院手术量增长 3.44% ，其 中：一类手术增长 11.34% ，而三类手术和特类手术均为负 增长。由于难度系数高的手术贡献的每住院手术费收入和材 料费收入大于难度系数低的手术，这也是造成手术收入增长 滞缓的原因。（2 ）深入分析报告期每个月手术量发现，2 月和 4 月份手术量呈现下降趋势。其中： 2 月份下降 3.02% ，客观上 受到 6 天评审活动的影响。 4 月份手术量同比减少 367 例， 下降 6.65% ，其中：三类手术减少 164

8、 例，下降 10.98% ； 四类手术减少 125 例，下降 6.79% ；下降居前的科室为 G 科室，4 月份手术量同比减少 150 例，占全院手术下降总量 的 40.87% 。二、对 G 科室做重点分析G 科室报告期收入 16494.93 万元，同比增加收入359.10万元，增长2.2%。由于G科室的医疗收入占全院医 疗收入的 12.15% ，该科室后退一小步对 A 医院的影 ?就是一 大步。为此，由医院总会计师负责对 G 科室做运营情况分析。（一）医疗收入情况分析 （见表 6 ）G 科室报告期门诊收入增长 21.34% ，但住院收入却下 降 0.87% ，其中：床位、护理、治疗、卫生材料

9、及其他收入 均有不同程度的下降。 为此，财务人员对 G 科室做收入趋势 分析（见图 2 ）。从图 2 中可以直观地看到： G 科室 2016 年 1-3 月收入 的增长略高于上年同期，但从 4 月份起医疗收入突然下降。 因此，财务人 ?T 对 G 科室 4 月份的运营情况作重点分析。（二） 4 月份运营情况分析1、收入分析（ 1 ） 4 月份 G 科室收入突然下降，主要是由于住院收 入下降 12.28% 。从收入结构分析：卫生材料收入同比减少 362.77 万元，占下降总额的 78.56% ；药品收入同比减少 51.51 万元，占下降总额的 11.16% ；手术收入同比减少 25.51 万元，

10、占下降总额的 5.52% （见表 7 ）。（2 ）从客观原因分析： 2016 年 4月份，由于 A 医院 “五一”节放假时间为 4 月 29 日至 5 月 1 日，不同于上年 5 月 1 日至 3 日放假对工作日的影响在 5 月份，因此，较上 年减少 2 天工作日， 按 4 月日均创收计算， 影响 G 科室收入 约 315 万元。2、工作量分析(1 )从表 8 可以看到：除门急诊人次与去年基本持平 外，其余工作量指标均为负增长。其中：除考虑工作日减少 2 天，下降 9.9% 外，大部分工作量指标均有小幅下降， 但手 术量下降达 12.66% 。(2) 4月份G科室门急诊工作量总体与上年基本持平

11、， 但内部结构性差异较大， 其中：精英门诊下降近 30% 、专家 门诊下降 7.37% 。4 月份工作日减少 2 天，对门急诊工作量 产生一定的影响(见表 9 )。( 3 )由于 G 科室为外科科室，手术数量和等级直接影 响其他各项住院指标，因此，对手术量下降原因分析尤为重 要。从表10看到：4月份G科室除了一类手术增长 24.24% , 其余各类手术均为负增长，其中四类手术下降 22.47% ，直 接影响其他住院收入项目。在与科室的座谈中得知：由于固 定节假日连续放假 3 天，导致医生在节前除急诊手术外，其 余病人的收治及手术均安排在 5 月份， 因此工作日虽只减少 2 天，但对于科室住院收

12、入及手术量的影响远大于上年同期 2 日的平均收入。(4) 分析 G 科室各病区 4 月份手术台次情况，除了一 病区和六病区下降幅度小于全科手术平均下降水平外，其余 4 个病区都大于全科手术平均下降幅度。主要与各病区诊治 的病种不同有关，一病区以收治创伤病人为主，其手术量下 降最少(见表 11 )。（5 ）表 12 为财务人员深入分析 G 科室手术量下降提 供了原始资料。从表中可以直观地看到各位主刀医生的手术 量情况，我们对于手术量下降超过 25%的主刀医生， 通过与 人力资源部、医务部负责人沟通，询问科室同事等途径，了 解到一些医生由于被下派到基层医院开展技术指导、出国参 会、休年假等原因，导致个人工作量下降。三、专科运营分析的体会 财务人员除对急诊科、大外科、 G 科室等工作量下降较 多的科室进行专科运营分析外；还通过下科室召开座谈会的 形式，把专项分析内容反馈给相关科室，听取他们对下降的 主客观原因说明，帮助协调其解决问题，从而使科室运营分 析达到预期目标。充分运用财务人员对数字敏感性的专业特点，及时发现 医院运行中出现的问题。通过深入科室面对面的沟通，改变 财务人员 “就数据论