战略预算管理基本原理培训ppt课件

1、深圳爱富软件科技战略预算管理提升执行力 预算管理回想 预算管理开展历程 传统预算管理短板 战略预算管理实际 战略预算管理特征 战略预算管理框架 战略预算管理方式 战略预算管理系统 系统架构 实施步骤报告提要根本没有预算方案经济90年前财务预算导入市场初期90-2000全面预算导入信息革命2000-05战略预算导入国际化05-如今传统预算管理的短板不和战略关联一场博弈维持低程度预算是财务部门的事预算前瞻性准确性差预算目的的责权益不匹配预算缺乏监控反响及调整基于战略捆绑绩效滚动预算组织保证战略预算四个特征 基于战略：预算是战略落实的详细行动方案 关注绩效：不仅表达财务绩效，也关注业务绩效 滚动预算

2、：不断修正偏向，及时调整改善 组织保证：强调参与预算的组织广度和深度战略愿景战略方案战略评价战略途径财务维度平衡计分卡战略反响财务目的非财务维度顾客学习生长内部流程业务改良年度预算方案预算战略执行滚动预算战略预算分析差别战略绩效组织绩效员工开展个人绩效个人评价奖惩系统战略预算管理框架战略预算管理方式-战略转化十年规划3-5年方案1-2年预算滚动预算战略方向战略途径战略工程战略预算方针管理预算管理企业运营目的业务运营目的+年度步骤安排运营预算绩效考核战略周期战略转化战略运营反响反响承接承接转化结合交融转化战略预算管理方式-实施进程战略主体化集团总部 战略5-10方案 战略描画 设定挑战性目的确定

3、行动方案资源需求各部门 行动方案 资源需求制定方案预算集团总部、各部门 业务方案 财务预算目的义务展开到各部门和员工 目的分解展开 执行反响规范化1月-7月8月-9月10月-11月12月-下年战略预算管理方式-预算内容销售预算消费预算人力预算存货预算研发预算折旧预算长期投资预算固定资产预算利润分配预算应收账款预算销售费用预算销售税金预算资料本钱预算制造费用预算直接人工预算资料采购预算管理费用预算财务费用预算产品本钱预算流转税金预算其他税金预算资金预算收益预算税收预算预算现金流量表预算利润表预算资产负债表战略目的业务方案财务预算盈利模型行动方案战略预算管理方式-时间管理预算评价 战略规划预算调整

4、 战略反响 战略评价预算评价 业务方案制定 财务预算预算下达 预算编制 预算评审 预算决算3月6月9月12月战略预算管理方式-滚动预算4月9月12月1月2月3月8月5月6月7月10月 12月1月滚动方案年度预算消费方案销售方案战略实施的当年N年N+1年3个月实践+9个月的预测滚动3个月实践+9+3个月的继续滚动方案3个月实践+9+3个月的继续滚动方案分析前3个月，预测未来9+3个月消费和销售部门的制定9+3个月的滚动方案财务部门分析实践和预算的差别，制定调整预算管理层以这些分析报告为参考，对以后的消费销售方案和预算的调整做出决策战略预算管理方式-运转评价预算分析与评价差别报告差别分析预算评价改

5、良方案实践与方案差别实践与预算差别累计与预算差别环比差别与上年同期差别历史程度比较与竞争对手差别事业部之间差别销量分析销售构造分析销售价钱分析商务政策分析变动本钱分析固定本钱分析其他要素分析评价目的单位边沿奉献边沿奉献率单位附加值附加值率销售利润率评价方法目的对比法趋势分析法竞争对手对比评价改良内容产品设计业务构造消费组织方式销售价钱销售政策改良方向控制本钱其他改良战略预算管理方式-组织保证战略预算组织保证体系谁管理预算预算管理谁预算怎样开展预算管理主体预算任务小组预算管理部门预算责任主体职能部门SBUBU任务管理方式预算管理制度任务方案模板预算启动会预算沟通会预算评审会预算委员会设置、构成、

6、职能、职责、权益、义务战略预算管理系统-系统框架战略、目的、流程、工程平衡记分卡公司目的及愿景产业构造分析：五力分析SWOT分析竞争战略财务学习与生长客户内部流程1. 战略构成系统 2.战略详细执行系统研发设计消费营销配送客户效力预算分析本钱管理信息本钱管理各项技术作业流程合理化分析4. 本钱管理系統3. 方案预算系统5. 价值发明系统智慧资本顾客资本流程创新资本人力资本报告提纲战略预算管理系统-实施步骤战略运用界面业务模型方案模型方案预算本钱分析绩效考核联络方式aifusoftaifuaifusoft提升执行力，走向杰出管理运用场景支持 - 多组织、多版本、期间自定义期间组织版本根底数据：目

7、的及目的分组财务目的、业务目的目的分组根底数据：流量单位、数据格式、货币、汇率流量单位数据格式货币汇率根底数据：分配方法分配方法分配方法定义根底数据：维度维度维度成员根底数据：战略类型战略类型设置维度根底数据：员工员工分组员工考核设置：考核层面、记分方法、记分分制、评级考核层面记分方法分制评级考核设置：考核方案考核方案考核目的警报设置目的报警设置目的分配组织可分配目的统计目的统计目的的自定义用户管理用户用户名密码组织权限从属角色角色管理角色版本权限功能权限菜单权限系统设置系统系统设置数据管理：年初余额年初余额编辑余额数据管理：账簿导入账簿上传账簿导入预算审批及调整流程预算流程方案检查文档管理文档上传阅读权限战略目的战略目的战略定义战略地图业务模型预算模型一业务预算财务预算、投资预算预算模型二本钱构成方案编制业务预算财务预算、投资预算预算执行链接到总账、明细账方案检查方案调整调整条件总调整值行动义务编辑行动义务义务列表绩效考核-员工、组织组织绩效员工绩效模拟预测输入模拟值，如：销量、单价行动方案执行情况行动进度表义务列表明细账簿余额账簿余额账簿明细账簿财务报表_按版本比较版本比较图形分析财务报表_按组织比较组织比较图形分析本钱构成表本钱构成图形分析本钱及