会计电算化固定资产

1、模块七固定资产系统核算与管理知识目标1.了解固定资产系统的基本功能了解固定资产系统的基本功能 2.了解固定资产账套的内容及作用了解固定资产账套的内容及作用 3. 熟悉固定资产系统的业务处理流程熟悉固定资产系统的业务处理流程 4.掌握固定资产系统初始设置的主要内容掌握固定资产系统初始设置的主要内容 5.掌握固定资产系统日常业务处理的基本方法掌握固定资产系统日常业务处理的基本方法 6.掌握固定资产折旧的处理过程掌握固定资产折旧的处理过程 能力目标1.能够熟练进行固定资产系统的的初始化设置能够熟练进行固定资产系统的的初始化设置 2.能够熟练进行固定资产增加、减少、变动的处理能够熟练进行固定资产增加、

2、减少、变动的处理 3.能够正确进行折旧的计算与计提能够正确进行折旧的计算与计提 4.能熟练进行固定资产报表输出与查询能熟练进行固定资产报表输出与查询 5.能够熟练进行月末结账与取消结账处理能够熟练进行月末结账与取消结账处理 内内 容容 概概 要要任务一任务一 认知固定资产管理系统认知固定资产管理系统 任务二任务二 固定资产系统初始化设置固定资产系统初始化设置 任务三任务三 固定资产系统日常业务处理固定资产系统日常业务处理 任务四任务四 固定资产系统期末业务处理固定资产系统期末业务处理 任务描述任务描述 易友有限责任公司已经成功建立了账套号易友有限责任公司已经成功建立了账套号为为“777”的公司

3、账套，从的公司账套，从2015年年1月月1日起启日起启用了固定资产管理系统。让我们先来了解固定用了固定资产管理系统。让我们先来了解固定资产管理系统的基本功能、业务处理流程。资产管理系统的基本功能、业务处理流程。相关知识相关知识 1固定资产管理系统的基本功能固定资产管理系统的基本功能 固定资产管理系统总的功能是完成企业固定资产日常固定资产管理系统总的功能是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计

4、提折旧，生成折旧分配凭证，减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些相关的报表和账簿。同时输出一些相关的报表和账簿。 相关知识相关知识 2固定资产管理系统的业务处理流程固定资产管理系统的业务处理流程 相关知识相关知识 2固定资产管理系统的业务处理流程固定资产管理系统的业务处理流程 相关知识相关知识 3固定资产管理系统与其他系统的主要关系固定资产管理系统与其他系统的主要关系 任务描述任务描述 在企业应用平台中，以账套主管身份，进行如下操作。在企业应用平台中，以账套主管身份，进行如下操作。设置固定资产系统账套控制参数，见表设置固定资产系统账套控制参数，见表7-1 1设置固定资产

5、类别，见表设置固定资产类别，见表7-2 2设置部门对应折旧科目，见表设置部门对应折旧科目，见表7-3 3设置增减方式对应入账科目，见表设置增减方式对应入账科目，见表7-4 4录入固定资产原始卡片，见表录入固定资产原始卡片，见表7-5 56与总账系统对账与总账系统对账任务描述任务描述任务描述任务描述任务描述任务描述任务描述任务描述相关知识相关知识 1固定资产初始设置的主要内容固定资产初始设置的主要内容 固定资产系统初始化，是根据单位的具体情况，建立一固定资产系统初始化，是根据单位的具体情况，建立一个符合企业财务工作要求的固定资产子账套的过程。固定个符合企业财务工作要求的固定资产子账套的过程。固定

6、资产系统在初次使用的时候必须经过初始化，才能用于固资产系统在初次使用的时候必须经过初始化，才能用于固定资产的日常管理。固定资产系统初始化工作内容包括建定资产的日常管理。固定资产系统初始化工作内容包括建立账套和基础设置。其中，建立账套主要包括账套的启用立账套和基础设置。其中，建立账套主要包括账套的启用月份、折旧信息、资产编码方式、财务接口等。月份、折旧信息、资产编码方式、财务接口等。 任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施拓展提高拓展提高拓展提高拓展提高拓展提高拓展提高拓展提高拓展提高任务描

7、述任务描述 在企业应用平台中，以账套主管的身份，在企业应用平台中，以账套主管的身份，进行如下操作。进行如下操作。相关知识相关知识 固定资产系统凭证的制作与生成方法如下。固定资产系统凭证的制作与生成方法如下。固定资产系统需要制作记账凭证的情况包括：资产增加、减少、卡片固定资产系统需要制作记账凭证的情况包括：资产增加、减少、卡片修改（涉及原值和累计折旧时）、资产评估（涉及原值和累计折旧时修改（涉及原值和累计折旧时）、资产评估（涉及原值和累计折旧时）、原值变动、累计折旧调整以及折旧分配等。）、原值变动、累计折旧调整以及折旧分配等。制作记账凭证可以采取制作记账凭证可以采取立即制单立即制单和和批量制单批

8、量制单两种方法实现。当在两种方法实现。当在“选选项项”中设置了中设置了“业务发生后立即制单业务发生后立即制单”，则以上需要制单的相关业务，则以上需要制单的相关业务发生后，系统自动调出凭证供修改；如果在发生后，系统自动调出凭证供修改；如果在“选项选项”中未设置中未设置“业务业务发生后立即制单发生后立即制单”，则可采用批量制单功能完成制单工作。，则可采用批量制单功能完成制单工作。 任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务描述任务描述 在企业应用平台中，以账套主管的身份，在企业应用平台中，以账套主管的身份，进行如下操作。进行如下操作。相关知

9、识相关知识 1固定资产的期末盘点固定资产的期末盘点企业应定期或者至少每年年末对固定资产进行清企业应定期或者至少每年年末对固定资产进行清查盘点，以保证固定资产核算的真实性，充分挖查盘点，以保证固定资产核算的真实性，充分挖掘企业现有固定资产的潜力。掘企业现有固定资产的潜力。 相关知识相关知识 2固定资产的月末结账与取消结账固定资产的月末结账与取消结账固定资产的月末结账是在完成当期业务核算的基础上进行的固定资产的月末结账是在完成当期业务核算的基础上进行的 ，如果在，如果在选项中没有勾选选项中没有勾选“在对账不平情况下允许固定资产月末结账在对账不平情况下允许固定资产月末结账”这项设这项设置，则需要进行

10、对账检查平衡后，才能办理月末结账。置，则需要进行对账检查平衡后，才能办理月末结账。假如在结账后发现结账前操作有误，必须修改结账前的数据的话，则假如在结账后发现结账前操作有误，必须修改结账前的数据的话，则可以使用可以使用“恢复结账前状态恢复结账前状态”功能功能 ，将数据恢复到月末结账前状态将数据恢复到月末结账前状态 任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施小小 结结 本模块主要介绍了固定资产管理系统的基本功能、业本模块主要介绍了固定资产管理系统的基本功能、业务处理流程、与其他子系统之间的数据传递关系、参数设务处理流程、与其他子系统之间的数据传递关系、参数设置的主要内容及方法、固定资产增加、减少等日常业务处置的主要内容及方法、固定资产增加、减少等日常业务处理的方法以及计提折旧、处理固定资产盘盈盘亏、办理月理的方法以及计提折旧、处理固定资产盘盈盘亏、办理月末结账等期末业务的处理方法。通过上机操作，能够熟练末结账等期