存货盘点管理办法盘点工作流程各步骤要求与表格表单

1、 江苏大烨电气有限公司 文件名称：存货盘点管理办法 文件编号：Q/DY-ZD-09-2016 文件版本：A/0文 件 更 改 履 历 表序号版本号更改履历说明发布日期实施日期01A/0本管理文件由财务部、生产部制订并归口管理。编制：徐爱余 2016.02.10审核：任长根、曾冶 2016.02.24批准：陈杰 2016.02.282016.02.282016.03.011.0 目的为规范存货盘点工作，确保会计核算的准确性，保证存货的账物相符，特制定本办法。2.0 适用范围适用于所有存货的盘点工作，包括本部各仓库、车间、外协厂车间的盘点工作。3.0 定义存货：指企业在正常生产经营过程中的产成品、

2、在产品，或将在生产过程或提供劳务中耗用的材料、物料等。存货包括：产成品、半成品、低值易耗品、包装物、原材料、不良品。存货盘点：是指通过对存货实物数量的清点，保证账实相符的过程。4.0 职责4.1 财务部：负责存货的财务核算工作，指导、监督生产部做好库房管理；负责安排盘点复查、对盘点过程进行监督，并对盘点结果进行核对。负责对ERP系统问题进行及时处理及提供技术操作指导；4.2 生产部：负责组织人员对各仓库、车间、外协厂进行盘点、数据处理、差异原因调查。 4.3 其他部门：在人力、后勤方面支持盘点工作。5.0 正文内容5.1 盘点指令5.1.1 正常情况下，每月最后一个工作日前2日为固定盘点日；各

3、类产品的主材、产成品、半成品每月全盘，辅材及其他零星材料在每季度末全盘。5.1.2 原则上每月最后一个工作日前2日为账务截止日（截止日至月底的单据作为下月单据，于下月1日录入系统）。5.1.3 基于管理要求，生产部或财务部可发出对车间、仓库或外协厂进行盘点的指令，指令应包括盘点范围和日期，最迟应于盘点前3天通知。5.2 盘点准备5.2.1 物流截止当天除对销售出库及客服发货外，仓库不对外进出物料；各车间盘点前一天16：00前将所需物料领出备用，将须入库的产品入库完毕；其他相关部门须同时提前做好准备。5.2.3 财务截止盘点前一天下班前，各仓库、车间须完成本月的所有账务处理，包括物料出入库单据的

4、审核、倒冲；对于系统中未审核的单据查明原因进行审核或删除；所有本月前期未处理完毕的异常问题，须全部处理完毕。完成后各自对本仓库、车间进行检查。5.2.3 物料整理l)各仓库及车间须根据实际情况，在盘点前做好各项物料清理工作，所有物料均应以放置区域确定其账目的归属仓库；任何仓库、车间均不得出现有账无料或有料无账情况。车间应对生产计划单进行清理，已经完成的计划单及时办理产品入库，如有剩余原材料须及时退库；现场按照计划单整理做好标识。2)仓库须将同种代码的物料尽量整理到一起，对不能整理到一起的，必须有明确的标识，方便盘点人员按标识找到各放置点的物料进行数量清点；仓库应保证每种物料均有存卡、物料仓位准

5、确。3)生产区域对成套领料的物料在不会发生混淆的情况下可用对应产品的代码进行标识，但对与BOM相比缺料的部分，应同时进行缺料登记，并同标识放置在一起；对其他倒冲物料、辅料应保证有各自独立的标识。4)对不属于本区域盘点对象的物料，应联系该物料的责任人员进行处理，并要求该物料责任部门在盘点前处理完毕。5)各盘点区域应确保盘点对象有必要的标识，防止盘点错误。5.2.4 人员安排1)生产主管及仓库负责人负责各自车间、仓库的盘点工作，参与盘点人员由各自负责人统一安排，财务部安排监盘人员；人员须在盘点前2天确定；2)盘点前一天，车间及仓库应分别对参与各自盘点区域盘点的人员进行相关业务培训，对第二天的盘点分

6、工及进出要求做好各项具体安排。5.2.5 准备盘点表l)各盘点区域负责人应在盘点前一天下班前对前述各类现场、账务整理的完成情况做出检查，督促各项工作按时按质完成。对盘点中需要的打印纸、盘点标识等，各仓库及车间应提前申购；2)各仓管员在本仓库账务处理完毕后，从系统中导出各仓库的帐存数，整理打印盘点表（表格1）。成本会计对盘点表报指导、复核。3)各车间生产主管处理完本车间账务后，从系统中导出本车间所有物料帐存数，整理打印生产计划单物料及非生计划产任务单物料两类盘点表（表格2、表格3）。成本会计对盘点表报指导、复核。5.3 实地盘点5.3.1 仓库盘点1)盘点人员按指定的盘点区域各物料进行盘点。盘点

7、时应仔细进行物料清点数量，完整包装的数量可直接记录包装标识上的数量。2)清点数量后应将数量的计算过程记录在盘点表的“实盘数量”列。如某种物料有完整的3包、每包100个，完整的包装2箱、每箱1000个，另有已拆包的44个，尾数包装25个，填写为：3X100+2X1000+44+25=2369。3)盘点数量应同时在仓库存卡上进行记录，并由盘点人员签名。4)对实际仓位有错误的应将新的库位填写在“实际库位”列。5)对指定的特别对象（如螺钉、螺母、贴片电容、贴片电阻等）的数量清点方法由仓库主管在盘点前向负责的盘点小组单独进行说明。5.3.2 车间盘点1)车间物料按照生产计划单来盘点，将盘点实物数量填写在

8、对应的原料数量上，数量填写要求同，同时应在物料显眼的位置张贴盘点标识。2)数量清点较困难的细小物料（限于螺栓、螺母、贴片电阻、贴片电容）可用领料数量、或其他数量换算方式进行计数。3)对于有极少数未领料（指未在ERP系统中做领料单）车间已经使用的物料，在“是否未领料”栏注明“未领料”；正常己领料的空白。（未领料应在盘点前进行清理补完相关入库及领料手续）。4)有其他特殊事项的，在备注栏中注明。5.4 外协盘点盘点由计划分部统一负责，提前安排好外协厂的生产并与其进行对账，盘点当场清点数量，各项盘点要求同车间盘点要求。5.5 盘点复核5.5.1 监盘人员由财务部统一安排，每车间及仓库监盘人员不得少于2

9、人；复核物料按物料类别选择，所复核的物料类别复核比例不低于30%。 复核完成后，在监盘人处签字确认，并将复核的情况做简要说明；对于复核有差异要更改原盘点数据的，现场与盘点人员确认并双方签字确认。5.6 盘点注意事项5.6.1 盘点人员应按规定的时间到达指定的区域（自备签字笔和计算器），接收盘点表格；5.6.2 在正式通知盘点结束前，没有征得盘点区域负责人的同意，所有盘点人员不得私自离开盘点现场；5.6.3 盘点人员应对负责区域的所有物料进行盘点，不得遗漏，也不要越过指定盘点区域。当打印版盘点表中没有该项物料时，应在盘点表的空白区域或空白盘点表上手工填写相应项目；5.6.4 仓库盘点中严禁将存卡

10、数量直接转抄在盘点表中；当发现盘点数量与存卡结存数量不一致时，应对初次盘点数进行复核，确保盘点数量的准确性。 按系统中指定的单位进行盘点，应区分诸如卷、瓶、袋、桶等类型的数量单位与系统中单位的对应关系；负责人进行确认；5.6.7盘点过程中应及时对物料、物料标识进行复位，防止错位；5.7.1 各盘点小组清点数量结束后，应向各盘点区域负责人提交盘点表格，各负责人应检查各项填写是否符合要求，是否有遗漏； 实物盘点完成后，仓库盘点人员将盘点数据录入到电子表格中，与帐存数有差异的应立即复核，复核后仍有差异的须由仓管员确认；车间盘点数据由生产主管录入电子表格，对于录入后发现与帐存数有差异的应及时安排人员查

11、证。 各盘点区域负责人可根据盘点资料上交情况决定盘点人员的去留。5.8 盘点后数据处理 盘点期间系统停止账务处理，具体时间段为：盘点当天9：00至盘点第二天17:30;从盘点第二天17：30起，系统各项业务恢复正常；5.8.2盘点完成后，各盘点区域负责人将整理好的盘点数据电子表格于盘点后第二天上午10: 00之前发送到给计划主管；仓库盘点表按照表格1的格式，车间盘点按照表格2的格式（此表中列示的全部是原材料数据，车间盘点时盘出的半成品、产成品应按计划单的投料数量分解成原材料），以上表格以仓库或车间为单位汇总。5.8.3对于有盘点差异的部分，计划员对盈亏物料进行汇总，编制盈亏物料汇总表（表格3）

12、，在盘点后第二天下班前附上各仓库、车间盘点表，生产部经理复核、分管副总审核签字后交财务部。成本会计依据盈亏物料汇总表编制盘点盈亏审批表，报财务经理、财务总监审核，总经理审批；仓库盈亏绝对值金额超过3万，或非正常原因造成的损失须报董事长批准。5.8.4 盘点盈亏审批表经审批后，计划员依据审批意见在系统中做盘盈盘亏差异数据处理，成本会计、财务经理进行系统审核。5.8.5 上述数据差异的调整时间期限为：盘点盈亏审批表审批后第二天下班前。5.8.6 盘点完成后须提交的资料:生产部指定专人将仓库物料盘点表（表格1）、车间在制品盘点汇（表格2）、盈亏物料汇总表(表格3)电子档及纸质表单原件送传财务部。6.

13、0 相关附件 附件一： 7.0 相关表格表格1 仓库盘点表 表格2 车间在制品盘点表表格3 盈亏物料汇总表表格4 盘点盈亏审批表表格1仓库盘点表仓库： 组别： 盘点日期：序号物料代码物料名称规格型号单位帐存数实盘数盈(+)/亏（-）盈亏原因备注盘点人： 监盘人： 表格2车间在制品盘点表生产批次号： 盘点日期：序号物料代码物料名称规格型号单位倒冲已领数量在制品数量实盘数量存放地点盈(+)/亏（-）盈亏原因备注盘点人： 监盘人： 表格3盈亏物料汇总表 盘点日期：序号物料代码物料名称规格型号单位帐存数量实盘数量盈(+)/亏（-）数量盈亏原因存放地点备注制表人： 复核人： 审核人： 表格4盘点盈亏审批表 盘点日期：序号物料代码物料名称规格型号单位帐存数量实盘数量盈(+)/亏（-）数量盈(+)/亏（-）