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文档简介

1、财务状况控制表应收账款应付账款昨日余额昨日余额本日销货+本日销货+本日退货折让本日退货折让现金销货+现金销货+贷款收回贷款收回本日余额 本日余额应收票据应付票据昨日余额 张昨日余额 张本日收入+ 张本日支付票据+ 张本日兑现 张本日到期 张本日余额 张本日余额 张说 明银行别昨日结存本日存入本日支出本日结存明日应付款核准: 主管: 制表:说明:1本表格将应收、应付账款,应收、应付票据,及银行存款每日的变动情形予以表达; 2经营者可籍由此表,掌握每日流动资产与流动负债的变化情形。 资产负债表(正面)编制单位: 年 月 日资 产行次年初数期 末 数 流动资产: 货币资金1 短期投资2 应收账款3

2、减:坏账准备4 应收账款净额5 应收补贴款6 其他应收款7 存 货8 待摊费用9 待处理流动资产净损失10 一年内到期的长期债券投资11 其他流动资产12 流动资产合计14 长期投资: 长期投资15 固定资产: 固定资产原价17 减:累计折旧18 固定资产净值19 固定资产清理20 在建工程21 待处理固定资产净损失22 固定资产合计23 无形资产及递延资产:24 无形资产 递延资产25 无形资产及递延资产合计26 其他长期投资:28 其他长期资产 递延税项:29 递延税款借项3031 资产总计33资产负债表(背面)编制单位: 年 月 日资 产行次年初数期 末 数 流动负债: 短期借款34 应

3、付账款35 其他应付费36 应付工资37 应付福利费38 未交税金39 未付利润40 其他未交款41 预提费用42 一年内到期的长期负债43 其他流动负债44 流动负债合计47 长期负债: 长期借款48 应付债券49 长期应付款50 其他长期负债51 其中:住房周转金52 长期负债合计55 递延税项: 递延税款贷项56 负债合计58 所有者权益: 实收资本59 1( ) 2( ) 3( ) 4( ) 资本公积60 盈余公积61 其中:公益金62未分配利润63所有者权益合计65负债及所有者权益总计69说明:1月报性质; 2表达公司财务状况的报表。财务比率分析表项 目最近五年度财务资料 年 年 年

4、 年 年财务结构负债占资产比率长期资金占固定资产比率偿债能力流动比率速动比率利息保障倍数经营能力应收款项周转率(次)应收款项收现日数存货周转率(次)平均售货日数固定资产周转率(次)总资产周转率(次)获利能力资产报酬率(%)股东权益报酬率(%)占实收资本比率(%)营业利益税前纯益纯益率(%)每股盈余(元)现金流量现金流量比率(%)现金流量允当比率(%)现金再投资比率(%)股东权益变动表项次项目股本资本公积保留盈余库藏股票长期股票投资跌价损失累积换算调整数合计法定盈余公积特别盈余公积未分配盈余1 前年1月1日余额2 前期损益调整3 前年1月1日调整后余额4 年度盈余指拨分配5 法定盈余公积6 特别

5、盈余公积7 固定资产出售利益转列8 资本公积9 现金股利10 股票股利11 董监事酬劳12 员工红利13 固定资产重估增值14 其他资本公积变动15 年度净利16 现金增资17 长期股票投资18 未实现跌价损失变动19 累债换算调整数之变动20购入及处分库藏股票21前年12月31余额负责人: 主办会计: 经办会计:经营分析报表年 月 日 单位项目合 计营业额营业量退货额退货率毛利率营业量/人营业费用营业费用率营业费用/人本期净利/人存货量存货率说 明说明:1可作各月比较,也可作同月中各单位比较; 2本表资料涵盖经营上各项分析数据,可作为经营会议之极佳检讨材料。账龄分析表年 月份厂商上月应收账款

6、本月销货本 月 收 款本月应收账款备注现金支票退货折让合计 月 月合计核准: 复核: 制表:人工分析表年 月份部 门 别用人数本 期上 期差 异用人费本 期上 期目 标期间差异目标差异产量本 期上 期目 标期间差异目标差异每人平均产量本 期上 期目 标期间差异目标差异说 明科目日报表编号: 日期: 总页借 方 金 额会计科目贷 方 金 额总页本 日累 计本 日累 计编 制 本 表 根 据名 称号 数张 数收入传票支出传票转账传票核准: 复核: 制表:稽核实施周期对照表(1)稽 核项 目每月每季每半年每年随时定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期一、销货及收款循环稽核 1授信作业稽核

7、 2订单作业稽核 3售价作业稽核 4发票开立作业稽核 5货物交付作业稽核 6客拆处理作业稽核 7销货折让及销货退回作业稽核 8销货收入与应收缴项作业稽核 9销货成本与销货毛利作业稽核二、采购及付款循环稽核 1采购预算作业稽核 2请购作业稽核 3采购作业稽核 4验收作业稽核 5不履行合约或罚款作业稽核 6仓储管理作业稽核 7付款作业稽核 8投保作业稽核三、生产循环稽核 1生产计划作业稽核 2制程管理作业稽核 3品质管理作业稽核 4设备保养作业稽核 5安全卫生作业稽核 6呆废料作业稽核 7生产成本作业稽核 8生产绩效作业稽核四、薪工循环稽核 1任用作业稽核稽核实施周期对照表(2)稽 核项 目每月每

8、季每半年每年随时定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期 2训练作业稽核 3工时作业稽核 (1)工时作业稽核 (2)请假作业稽核 4考核作业稽核 (1)考绩作业稽核 (2)奖惩作业稽核 5福利管理作业稽核 6职务异动作业稽核 (1)晋升作业稽核(2)辞职作业稽核 (3)资遣作业稽核 (4)留职停薪作业稽核 (5)调职作业稽核 (6)退休抚血作业稽核 7薪资处理作业稽核 (1)薪资核计作业稽核 (2)代扣款项作业稽核 (3)薪工记录作业稽核五、融资循环稽核 1股东权益作业稽核 (1)公积与盈余作业稽核 (2)股本作业稽核 2股务作业稽核 3负债作业稽核 (1)短期借款作业稽核 (2)中

9、长期借款作业稽核 4出纳现金收支作业稽核 (1)现金作业稽核 (2)票据作业稽核稽核实施周期对照表(3)稽 核项 目每月每季每半年每年随时定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期 5零用金及一般费用报支作业稽核 (1)零用金报支作业稽核 (2)一般费用报支作业稽核 6营业外收支作业稽核 7会计报表作业稽核 (1)凭证处理作业稽核 (2)会计账务处理作业稽核 (3)财务报表查核作业稽核 8印监管理与背书保证作业稽核 (1)印鉴及支票使用作业稽核(2)背书保证作业稽核六、固定资产循环稽核 1固定资产取得与折旧作业稽核 2固定资产修理与维护作业稽核 3固定资产报废作业稽核 4固定资产抵押出

10、租或出借作业稽核 5闲置固定资产作业稽核 6工程作业稽核 7投保作业稽核七、投次循环稽核 1投资规划作业稽核 2投资评估作业稽核 3投资买卖作业稽核 4保管异动作业稽核 5盘点质押作业稽核 6申报公告作业稽核 7会计处理作业稽核问题账款报告书(A)受理字号: 填表日期: 客户名称负责人发生日期 年 月 日附件本公司出售产品授信金额现金抵押: 元不动产抵押: 元有价证券: 元信用额度: 元合 计: 元应收款项应收账款: 元应收票据: 元应收保证金: 元应收款项合计: 元问题账款说明及紧急措施:主管经办客户库存品或其他物品收回明 细品 名数 量估 计金 额保证人或背书人之动产明细:客户不动产明细:营业人员对未清理债权之处理意见:营业部意见:法务单位意见:财

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