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文档简介

1、山海服务有限公司山海服务有限公司报销管理办法第一章总则为规范公司报销流程,提高会计核算水平,加强经济管理和财务 管理,提高经济效益,依据中华人民共和国会计法、会计基础工 作规范等法律法规,结合公司实际情况,制定本办法。第二章原始凭证第一条 原始凭证是在经济业务发生时取得或填制的,载明经 济业务的具体内容和完成情况的证明文件。第二条 原始凭证的内容必须具备:凭证的名称;填制凭证的日 期;填制凭证单位经办人员的签名;接受凭证单位名称;经济业务内 容;数量、单价和金额。第三条 从外单位取得的原始凭证,必须是财政、税务部门规定 的合法凭证,并盖有填制单位的印章;使用自制原始凭证的必须有经 办人及使用部

2、门负责人的签名。第四条 多联式原始凭证,只能以报销联作为报销凭证。使用增 值税专用发票报销的,如需抵扣,将增值税抵扣联一并交至财务,待 抵扣后,财务人员按照税务机关的要求将抵扣联装订成册与会计 档案一起保管。第五条 经有关部门批准的经济业务,应当将批准文件作为原始 凭证附件第六条 原始凭证不得涂改、挖补。原始凭证有错误的,应当由 开出单位重开或者更正,更正处应加盖开出单位的印章。第七条 购买商品和劳务,票据上要能体现出具体的商品名称, 不得笼统开具“办公用品”、“资料”等。购买多种商品开具发票时(如 购买办公用品、实验耗材等),发票要列明购货明细,特殊情况下发 票不能列示购货明细时,购货经办人

3、应写出说明,并要有发票开具单 位加盖印章的销货明细表,否则不予报销。第八条 收到的各种单据须在财政、税务机关规定的有效使用期 内。跨年度时间超过一年的单据或国家公布停止使用时间超过半年的 单据,原则上不予报销。第九条 各类原始凭证、合同协议、批件必须用原件报账,复印 件不得作为报销凭证。第三章填写、粘贴第十条经办人必须严格按照各种支出报销单据的填写要求,认 真、完整填写单据内容。第条报销单据上填写的字迹必须清晰、工整,并符合下列 要求:(一)阿拉伯数字不得连笔写。(二)阿拉伯数字前应当书写货币币种符号的, 币种符号与阿拉 伯数字之间不得留有空白;凡阿拉伯数字前写有币种符号的,数字后 面不再写货

4、币单位。(三)阿拉伯小写数字一律填写到角分;无角分的,角位和分位 可写”,或者用符号“一-替;有角无分的,分位应当写 tr, 不得用符号“一十代替。(四)汉字大写数字如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等,一律用正楷或者行书体书写。第十二条 各种报销单据须按照科目类别(办公费、交通费等)分别粘贴,一张 原始单据粘贴单”最多可粘贴十张;如果同一类报销 单据较多(十张以上),可分别粘贴于多张 原始单据粘贴单”.第十三条报销单据不得粘出原始单据粘贴单”的边沿,应将粘 贴的单据对齐 原始单据粘贴单”的上、下、右边沿,里边可以自右到 左均匀交错粘贴,右侧可以覆盖(指左侧粘牢右侧能

5、翻开)但不得粘 住经办人签名处,左侧以装订线为准。第十四条 报销单据大过 原始单据粘贴单”时,以粘贴单的上边 沿及左侧装订线为准粘贴,大出部分按粘贴单大小折叠整齐,以便于 装订成册。第四章审批程序第十五条所有报销单据都应有经办人的签名。第十六条 所有报销都应按来源及报销审批权限由负责人或部门负责人审批;按规定须公司经理同意的,还须由公司经理审批。第五章办理程序第十七条报销单据由经办人、相关人员及部门领导签字审批后,送至财务处办理支付报销手续。第六章付款第十八条 认真执行国务院颁布的现金管理暂行条例规定, 除条例规定的现金使用范围,其他开支一律办理转账业务。第七章其他事项第十九条 支票的有效期为10天,经办人在拿到支票后及

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