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文档简介

1、履 职 责 任 审 计 报 告 模 板一、基本情况包括审计依据、实施审计的基本情况、被审计人所任职 XX （部门或者单位）的基本情 况、被审计人的任职及分工情况等；二、被审计人任职期间履行职责情况根据被审计人的工作职责和分工，确定审计内容，包括但不限于下列内容：（一）贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署， 推动企业可持续发展情况（主 要负责人）；（二）遵守有关法律法规和财经纪律情况；（三）企业发展战略的制定 （主要负责人）、分管的工作目标、任务制定和完成情况；（四）重大经营决策事项的程序和实施效果情况；（五）被审计人任职期间的内部控制有效性、经营管理合规性情况，决策与参与决策 情况和实施

2、结果是否符合规定；（六）所分管的资产、负债、损益、风险补偿能力的真实性、合法性、效益性情况;（七）根据其工作职责，评价其对本单位业务发展、财务收支、资产质量、盈利水平 的有利与不利影响；（八）重要项目的投资、建设、管理及效益情况；（九）财务管理、业务管理、风险管理、内部审计等内部管理制度的制定和执行情况， 厉行节约反对浪费和职务消费等情况，对所属单位的监管情况；（十）履行有关党风廉政建设第一责任人职责情况 （主要负责人），以及本人遵守有关 廉洁从业规定情况；（十一）以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况；三、审计发现的主要问题和责任认定（审计机关应当按照权责一致原则，根据被审计人的职责分工，充

3、分考虑相关事项的 历史背景、决策程序等要求和实际决策过程，以及是否签批文件、是否分管、是否参与特 理事项的管理等情况，依法依规认定其应当承担的直接责任、主管责任和领导责任）。审计发现问题的事实、定性、被审计人应当承担的责任以及有关依据，审计期间被审 计人、被审计单位对审计发现问题已经整改的，可以包括有关整改情况。包括但不限于：职责范围内发生的严重违规违纪问题、重大经济或刑事案件、重大责 任事故以及被审计人所应承担的责任；有无授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反 有关法律法规、国家有关规定和单位内部管理规定；是否直接或间接违反规定对关系人发 放信用贷款或变相发放信用贷款；直接或授意形成的个人责任贷款情况。四、审计处理意见和建议针对审计中发现的问题，对 XXXW志今后工作提出如下建议：一是二是对被审计人应当承担责任的问题或者事项，可以提出责任追究建议。五、审计结论对XXXR志履职责任审计中有（没有）发现影响其拟任职务的问题。（审计发现的有关重大事项，可以直接报送本级党委

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