FIAM固定资产业务处理学习教案

1、会计学1FIAM固定资产业务处理固定资产业务处理 固定资产AM模块提纲资产主数据资产购置业务资产报废业务资产转移业务456在建工程业务资产期末业务第1页/共21页1、固定资产的定义： 使用年限在一年以上，价值在2000元人民币以上的公司资产属固定资产；价值于2000元人民币，但使用年限较长的公司资产，也可根据实际情况列为固定资产。2、固定资产的分类： (1) 房屋及建筑物 (2) 交通工具与运输设备 (3)办公设备 (4)电子设备 (5) 机器设备 (6) 主要工具用具 (7) 其它设备 (8)模具 (9)在建工程 (10) 长期待摊费用 (11)无形资产 (12)低值易耗品3、资产主数据主要

2、包括： 资产描述： 用于说明资产的规格； 资产数量 数量单位 成本中心 房 间： 存放地点； 折旧范围： 系统自动指定折旧码、使用年限（月限）、折旧起始日期等 一、资产主数据第2页/共21页注意点： 1、是否属于固定资产的判定； 2、各有关部门必须严格遵守固定资产的采购流程 ； 3、设立资产实物管理员，对资产进行实物管理； 4、 资产标签（贴）的落实，确保实物与系统一致； 5、 固定资产实物管理员在维护采购申请PR或采购订单PO 时，对于行项目中的“科目设置类型”要输入和检查是 否正确，一般为“A-资产”，这样把采购回来的资产列入 资产管理； 6、 本月购置的资产下月开始计提折旧； 资产管理要

3、点第3页/共21页 资产明细分类帐与总账的联系资产通过统驭科目连接到总分类帐。资产明细的维护是在明细帐等级上进行的，并使用G/L统驭科目平行更新总分类帐。资产供应商1000G/L 科目 总分类帐固定资产-房屋及建筑物供应商应付帐10001000自动的自动的第4页/共21页基本操作： 1、创建： AS01 2、更改： AS02 3、显示： AS03 4、冻结： AS05 （锁定后，将无法再购置记账） 5、删除： AS06 （对于未进行资本化的资产才可删除） 6、资产浏览器：AW01N 一、资产主数据第5页/共21页固定资产AM模块提纲资产主数据资产购置业务资产报废业务资产转移业务456在建工程业

4、务资产期末业务第6页/共21页 创建资产主数据（AS01） -固定资产采购申请PR（ME51N） -申请的分管部门主管及资产管理员审批（ME55） - 申请单转化为采购订单PO（ME21N） - 采购订单的采购员及行政采购部经理审批（ME28） - 验货、收货（MIGO） - 发票校验（MIRO） - 产生应付款（付款） -实物管理A、走采购流程 B、手工购置入账： F-90 C、记账资本化： ABNAN (对已发生了折旧、未入账的资 产进行资本化记账，业务类型400) 凭证类型： AA-资产记帐 记 账 码： 70-借方 75-贷方 业务类型：100第7页/共21页固定资产AM模块提纲资产主

5、数据资产购置业务资产报废业务资产转移业务456在建工程业务资产期末业务第8页/共21页 。第9页/共21页固定资产AM模块提纲资产主数据资产购置业务资产报废业务资产转移业务456在建工程业务资产期末业务第10页/共21页1、无收入的报废：ABAVN (业务类型：200) 2、有收入的报废： (业务类型:210 ) A、有客户的出售：F-92 B、无客户的出售：ABAON3、AS05 冻结资产 （ 专用于对低值易耗品的报废） * 资产实物管理员严格控制固定资产远早于折旧提毕期的报废；严格控制使用部门对已损坏、不能使用的固定资产不提报废申请，使之长期搁置，而固定资产帐务员仍每期对之提取折旧的现象。

6、 报废是否经过技术部门确认，报废手续是否完全、正确；第11页/共21页第12页/共21页固定资产AM模块提纲资产主数据资产购置业务资产报废业务资产转移业务456在建工程业务资产期末业务第13页/共21页创建在建工程主数据（创建在建工程主数据（AS01AS01）购置在建工程（购置在建工程（F-90F-90）计入费用等工程日常项目（计入费用等工程日常项目（F-02F-02）在建工程完工后，创建分配规则（在建工程完工后，创建分配规则（AIABAIAB） 在建工程结算（在建工程结算（AIBUAIBU）查询在建工程和接收的固定资产浏览器（查询在建工程和接收的固定资产浏览器（AW01NAW01N）在建工程资本化冲销（在建工程资本化冲销（AISTAIST）第14页/共21页固定资产AM模块提纲资产主数据资产购置业务资产报废业务资产转移业务456在建工程业务资产期末业务第15页/共21页 当月折旧运行完毕方能运行下月折旧！当月折旧运行完毕方能运行下月折旧！上月