民营企业内部控制中存在的问题及对策

1、    民营企业内部控制中存在的问题及对策    摘 要文章以民营企业内部控制中存在的问题及对策为重点进行阐述，结合民营企业内部控制中的存在问题，从提升内部控制意识、打下良好的内控管理基础、创建完善的内控制度与流程这几方面进行研究，其目的在于提升内部控制质量和效率，进而促进民营企业长期稳定发展。关键词民营企业;内部控制;内控管理f275在新时代背景下，随着我国社会经济不断发展，民营企业成为促进我国社会经济发展的一个重要力量。但是，在民营企业发展过程中，在内部控制方面逐渐发生了一些问题，这严重阻碍了民营企业的发展，也阻碍了我国社会经济发展的水平。因此，相关

2、人员需要结合企业自身的实际经营情况，对内部控制存在的问题进行深入分析，通过合理有效的措施，解决这些问题，进而有效提升内部控制水平和质量，提升民营企业的社会效益和经济效益，促进民营企业长期稳定发展。本文针对民营企业内部控制中的存在问题及其对策进行深入分析。1 民营企业内部控制中存在的问题1.1 民营企业内部控制意识较为薄弱目前，我国民营企业大部分都是家族经营和个体经营以及三五个好友合伙经营，经营人员的素质存在一定差距，大部分民营企业经营人员的管理理念和现代经济的发展相比，较为落后，并且管理意识较为薄弱，管理能力相对较低。1在部分民营企业中，主要是依托人来进行管理，并不是依托制度，存在任人唯亲的情

3、况，大部分管理人员都是经营人员的亲戚和朋友。在这样的情况下，导致民营企业缺乏现代管理知识，主要都是凭借自身的经验来办事。而内控管理都是通过企业高层来进行，若公司的高层对自身内控管理不够重视，企业内部员工更加不会重视内控管理。民营企业内部控制意识较为薄弱主要表现在以下几个方面：高层意识相对较为薄弱、内控管理支持力度不够、对于内部控制不够重视、缺乏合理有效的奖励制度、部分员工私自挪用企业资产，等等。1.2 缺乏良好的内控管理基础相关调查显示，大部分民营企业都缺乏良好的内控管理基础，主要有以下两个表现：其一，缺乏专业的管理人才;其二，缺乏好的管理工具。在传统观念的限制下，部分个人、社会团体在认识民营

4、企业方面存在一定的偏差，民营企业和外企、国企相比，受众程度较低，难以吸引和留住专业管理人才，这大大降低了企业整体的管理水平和层次。而且，在民营企业中，各个部分之间的沟通性较差，以至于存在信息不对称的情况，进而导致虚报和假报的问题，这给内部管理带来了一定的影响。此外，目前部分民营企业仍然利用传统的管理模式进行内控管理，利用手工来收集与处理大量信息，大大降低了工作效率和质量，最终会对企业的经济效益有所影响。1.3 企业制度与流程不够完善目前，大部分民营企业的内部控制管理都是救火式的，主要是因为制度与流程不够完善。在民营企业中，有很多内控管理制度都是在发展中完善起来的，都是企业发生问题以后通过对对应

5、的管理制度进行制定来解决当下的问题。2这样的内控管理制度缺乏科学性和合理性，只能对已经发生的问题进行解决，难以防范未来的经营风险。甚至部分企业的部门都是结合自身的需求，对制度进行制定，由于每个部门的立场不同，所以制定的制度容易存在矛盾和重叠的问题，进而对企业的有序运营造成严重影响。此外，不仅在制度上不够完善，在流程上也不够整体。例如，工作交接问题。部分企业的老员工，其具有丰富的工作经验，在工作时也游刃有余，但是如果这些老员工离职，新员工想要接手就需要花费大量的时间，对工作模式进行重新摸索，对工作流程进行重新熟悉，进而降低了工作效率。2 解决民营企业内部控制中存在问题的对策2.1 提升内部控制意

6、识首先，需要从提升高层内部控制意识入手。高层领导的内部控制意识对于全公司员工的内控意识有着直接的影响。3因此，民营企业的高层需要创新自身的管理理念，通过制度管理和合理授权的手段，进行内控工作。其次，需要从提升员工内控意识入手。可以创建科学合理的奖评机制，激起员工的工作积极性，进而使其在完成企业业务目标的基础上使企业可以长期稳定运行。详细来讲，需要创建合理科学的管理计划，并把对每个员工的工作目标进行明确，使其可以积极主动地对企业的利益进行维护。并且，需要给出完善的考评制度，奖惩并举，通过合理科学的考评来对员工进行适当的奖励和惩罚。针对表现优秀的员工，给予其适当的奖励;针对表现较差的员工，给予其一

7、定的惩罚处理，从而指引员工对企业内部控制的关注，从根本上提升企业的内控控制意识。2.2 打下良好的内控管理基础内控管理属于新兴的职业，大部分民营企业在经营过程中都面临着缺乏内控人才的问题，这严重影响到企业的长期稳定发展。想要有效提高企业的管理，就需要打下一个良好的内控管理基础。民营企业的高层需要积极主动的抛出橄榄枝，进而吸引内控人才，为企业带来新鲜的活力。并且，在新时代背景下，民营企业成为我国国民经济的一个重要组成部分，因此，民营企业需要规范经营，创建现代化的管理制度，还需要注重信息化建设，可以引入完善的信息管理系统，其是保证内控管理有效运行的关键。民营企业可以设立专门的部门和人员，来完善企业

8、信息系统，使民营企业可以无论在何种情况下，都可以全面掌握信息。此外，企业可以构建自身的信息管理系统，实施无纸化的办公，从erp与oa办公系统入手，结合企业的内控流程执行，对系统进行设定。通过系统自动控制和执行，可以避免很多人为因素，使内控变得更加制度化，使管理变得更加规范化，还可以提升工作效率，为企业带来更多的经济效益。2.3 创建完善的内控制度与流程民营企业内控管理属于系统性的工程，要求具有一套完善的制度与流程与其进行匹配。无论是从制度上来讲，还是从执行上来讲，内控制度与流程都需要保证完整性。4想要更加貼合业务的实际，使制度具有较强的可操作性，内控制度与流程都需要通过各个执行机构进行编写，并

9、上交给内控部门和相关部门进行审核和确认，从而使其更加完整与系统。此外，部分民营企业的制度仅仅是框架指引，并没有详细的操作细则，这样会导致内控制度难以得到贯彻和落实。民营企业可以对制度进行分类管理，针对操作方面的规程，可以利用文字描述、操作细则、流程图等形式展现出来，这样更加直观和简单，便于相关人员进行学习，如产线操作指引、岗位说明书，等等。这样可以把实际工作中好的经验进行固化，进而促进内控管理的不断完善和改进。3 结 论总之，在新时代背景下，加强民营企业内部控制是非常重要的，其是提升民营竞争力的重要途径，并且也是促进民营企业长期稳定发展的关键。因此，相关人员需要结合自身企业的实际发展情况，对现阶段企业内部控制存在的问题进行深入分析，并通过合理有效的手段，加强内部控制，提升自身内部管理力度，努力实现内部控制制度化、流程化和系统化，并不断地进行迭代优化，使自身可以在激烈的竞争市场中占据有利位置，进而使民营企业的社会效益和经济效益得到充分发挥，并促进民营企业可以健康稳定地运行和发展。参考文献：1彭伟宏.民营企业内控管理制度存在的漏洞及改进对策j.企业改革与管理，2018（3）.2周建峰.企业内部控制中存在的问题及对策研究j.管理观察，2018，38（12）：4