审计局民生资金审计经验交流材料

1、审计局民生资金审计经验交流材料民生是“人民幸福之基、社会和谐之本”,县审计局一直秉承“民生无小事”理念,除致力于精准扶贫、乡村振兴等省市跟踪审计项目之外,每年都自行安排与人民群众息息相关的民生审计项目,关注着民生资金的枝枝叶叶。2019年先后实施了2021年至2018年残疾人专项资金、体彩公益金两个绩效审计项目,涉及专项资金合计多少万元,共查出违规资金多少万元、管理不规范资金多少万元。审计结果不但促进了相关单位完善制度、净化了民生资金使用环境,而且维护了群众利益、进一步推动国家惠民政策落到实处。一、资金量小不松懈、全面详查风险点2021年至2018年上级返拨县的体彩公益金不足千万,但审计人员仍

2、然严谨细致地做好每一道审计程序,在审前调查及内控制度测试中发现,体彩公益金购买的器材在管理中存在漏洞。审计组根据体彩公益金的使用方向,自行设计22张表格,将体育器材采购及使用、体育项目集训及比赛费用作为主要风险点,逐笔详查并延伸抽查各中小学校、青少年俱乐部器材保管及使用、青少年运动员训练及比赛等情况。通过报表比对分析、详查相关凭证、现场盘点器材、对相关人员做调查询问等审计方法,发现体彩公益金使用存在疑似回扣交易及虚列支出、体育器材管理混乱、列支补助真实性存疑、重复列支费用等问题,并移送县纪委监委作进一步调查处理。二、惠民政策为主线、跳出账务审效益在残疾人专项资金审计中,审计组采取常规审计方法与

3、政策执行审计方法相结合的方式,审计人员深知政策执行审计切忌“纸上谈兵”,在深入钻研国家、省、市、县相关残疾人政策法规的前提下,对残疾人优惠政策涉及的每一项工作,基本都深入现场并走访群众调查了解,共抽查了5个镇社区康园运作、残疾人居家无障碍工程实施、残疾人居家康复、辅助器具领取等情况,现场查看县残疾人康复中心以及5家0-6岁残疾儿童民办定点康复机构运作情况。并结合县残疾人精准康复服务行动实施方案(2021年-2022)目标,对每一项惠民政策在以上机构的执行、对应资金的使用情况进行对比分析。发现存在残疾人基本康复多项服务未开展、辅助器具适配工作滞后、社区康园中心形同虚设等与残疾人生活息息相关的问题

4、,并从制度建立、经费使用、专业人员配备等方面分析了残疾人专项资金使用率低,未能发挥社会效益的原因。三、因势利导促整改、堵塞漏洞防腐败查处问题不是民生审计的最终目的,审计组对于不同的民生项目采取不同的促整改方式:对于群众广泛关注的残疾人社区康园中心使用率不高的问题,审计组采取定期询问、全程跟踪的促整改方式。审计报告发出后,县残联补充制定了关于加快发展残疾人托养服务推进社区中心建设及管理规范化的实施意见、县残疾人社区康园中心运作服务管理制度等制度;实施了全县残疾人社区康园运作服务采购计划并全面开展运作。全县多少个残疾人社区康园中心使用率由审计时的%上升到目前的%,康园残疾人会员人数由审计时的人增加到人。鉴于县体育局和文广新局、旅游局已合并为文广旅体局,体彩公益金审计报告征求意见稿生成后,我局现场对文广旅体局全体班子成员反馈审计发现的存在问题、深入剖析产生问题的原因;并结合体彩公益金使用的方向,对于原体育局及其下属事业单位内控制度的漏洞,从审计的专业角度提出具体的整改建议。