QMS审核培训讲义

1、1会计学QMS审核培训讲义审核培训讲义第一节第一节 范围范围vGB/19011-2003/ISO19011：2002质量和（或）环质量和（或）环境管理体系审核指南境管理体系审核指南共包含共包含7章内容，标准对审核章内容，标准对审核原则、审核方案管理、审核活动实施提供了指南，原则、审核方案管理、审核活动实施提供了指南，也为审核员能力及评价提供了指南；也为审核员能力及评价提供了指南；v笔试大纲的考试范围未对第五章提出要求，对第笔试大纲的考试范围未对第五章提出要求，对第七章的内容以审核员的注册要求和行为规范的方式七章的内容以审核员的注册要求和行为规范的方式提出；提出；v本标准适用于内部和外部审核；本

2、标准适用于内部和外部审核；v本标准适用于质量、环境管理体系审核，也适用本标准适用于质量、环境管理体系审核，也适用于职业健康安全管理体系等其他领域审核；于职业健康安全管理体系等其他领域审核；v对其他领域审核时，需要特别注意识别审核组成对其他领域审核时，需要特别注意识别审核组成员的能力员的能力3.53.5审核结论审核结论 audit conclusionaudit conclusion3.63.6审核委托方审核委托方 audit clientaudit client3.83.8审核员审核员 auditorauditor3.103.10技术专家技术专家 technical experttechnic

3、al expert 审核计划 审核方案内容范围 一次具体审核的活动和安排 特定时间段内具有特定目的的一组审核（包括策划、组织和实施审核所必要的所有活动）性 质 文件 一组具有共同特点的审核活动及其对审核活动的管理。包括审核计划的制定和实施，为实施审核提供资源所必要的所有活动和安排。 编制/建立者 审核组长编制 审核方案的管理人员建立 c) c) 职业素养：在审核中勤奋并具有判断力审核员珍视他职业素养：在审核中勤奋并具有判断力审核员珍视他 们所执行的任务的重要性以及审核委托方和其它相关们所执行的任务的重要性以及审核委托方和其它相关 方对自己的信任。具有必要的能力是一个重要的因素。方对自己的信任。

4、具有必要的能力是一个重要的因素。与审核有关的原则与审核有关的原则: :d) d) 独立性：审核的公正性和审核结论的客观性的基础审核独立性：审核的公正性和审核结论的客观性的基础审核 员独立于受审核的活动，并且不带偏见，没有利益上的员独立于受审核的活动，并且不带偏见，没有利益上的 冲突。审核员在审核过程中保持客观的心态，以保证审冲突。审核员在审核过程中保持客观的心态，以保证审 核发现和结论仅建立在审核证据的基础上。核发现和结论仅建立在审核证据的基础上。审核原则审核原则 文件评审的实施文件评审的实施(6.3)评审相关管理体系文件，包括记录，评审相关管理体系文件，包括记录， 并确定其针对审核准则的适宜

5、性和并确定其针对审核准则的适宜性和 充分性充分性 现场审核活动的准备现场审核活动的准备(6.4)编制审核计划编制审核计划审核组工作分配审核组工作分配准备工作文件准备工作文件 现场审核活动的实施现场审核活动的实施(6.5)举行首次会议举行首次会议审核中的沟通审核中的沟通向导和观察员的作用和职责向导和观察员的作用和职责信息的收集和验证信息的收集和验证形成审核发现形成审核发现准备审核结论准备审核结论举行末次会议举行末次会议审核报告的编制、批准及分发审核报告的编制、批准及分发 (6.6)审核报告的编制审核报告的编制审核报告的批准和分发审核报告的批准和分发审核的完成审核的完成 (6.7)审核后续活动的实

6、施审核后续活动的实施(6.8)注注:虚线表示审核后续活动虚线表示审核后续活动,通常不视为审核的一部分通常不视为审核的一部分 6.2.2确定审核目的、范围和准则确定审核目的、范围和准则确定审核范围应考虑的因素确定审核范围应考虑的因素v审核计划应包括的内容：审核计划应包括的内容：a) 审核目的审核目的b) 审核准则和引用文件审核准则和引用文件c) 审核范围审核范围 ，含确定受审核的组织单元和职能单元及过程，含确定受审核的组织单元和职能单元及过程d) 审核日期及地点审核日期及地点e) 审核活动预期的时间和期限，即审核日程安排审核活动预期的时间和期限，即审核日程安排f) 审核组成员作用、职责和分工审核

7、组成员作用、职责和分工g) 资源的适当配置资源的适当配置适当时可包括：明确受审核方代表、审核所用的语言、适当时可包括：明确受审核方代表、审核所用的语言、审核报告的主题、后勤安排、保密、审核后续活动等审核报告的主题、后勤安排、保密、审核后续活动等信息源信息源通过适当抽样收集和验证通过适当抽样收集和验证审核证据审核证据对照审核准则进行评价对照审核准则进行评价审核发现审核发现评审评审审核结论审核结论不合格事实举例（三）不合格事实举例（三）v正确描述：正确描述：在三车间精镗工序，看到操作工加工后，没有用在三车间精镗工序，看到操作工加工后，没有用量具进行自查，直接转到下道工序。不符合量具进行自查，直接转到下道工序。不符合ZD008号