沈阳关于成立中药饮片公司可行性研究报告（模板）

1、泓域咨询 /沈阳关于成立中药饮片公司可行性研究报告沈阳关于成立中药饮片公司可行性研究报告xx投资管理公司报告说明品牌的树立依靠的是长期持续的优质服务和良好的市场口碑。在互联网行业发展相对成熟的今天，以品牌为核心价值的竞争日益凸显，优秀的品牌通常具有高附加值、市场号召力强等优势。医药流通行业是充分竞争市场，市场竞争日趋激烈。由于医药消费关系到生命健康和用药安全，医药消费具有较强的惯性。消费者会青睐于到熟悉的、有品牌信誉的医药终端消费、购药。在没有受到外来因素干扰或者负面因素影响的情况下，不会随意改变其原有的惯性行为。新进入者需要一段长时间的经营积累才能够在消费者中建立起良好的口碑。xx投资管理公

2、司主要由xx有限公司和xxx（集团）有限公司共同出资成立。其中：xx有限公司出资459.00万元，占xx投资管理公司45%股份；xxx（集团）有限公司出资561万元，占xx投资管理公司55%股份。根据谨慎财务估算，项目总投资28559.30万元，其中：建设投资23529.97万元，占项目总投资的82.39%；建设期利息513.77万元，占项目总投资的1.80%；流动资金4515.56万元，占项目总投资的15.81%。项目正常运营每年营业收入51500.00万元，综合总成本费用42402.84万元，净利润6644.40万元，财务内部收益率16.10%，财务净现值3356.84万元，全部投资回收期

3、6.49年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。通过分析，该项目经济效益和社会效益良好。从发展来看公司将面向市场调整产品结构，改变工艺条件以高附加值的产品代替目前产品的产业结构。本报告基于可信的公开资料，参考行业研究模型，旨在对项目进行合理的逻辑分析研究。本报告仅作为投资参考或作为参考范文模板用途。目录第一章 筹建公司基本信息9一、 公司名称9二、 注册资本9三、 注册地址9四、 主要经营范围9五、 主要股东9公司合并资产负债表主要数据11公司合并利润表主要数据11公司合并资产负债表主要数据12公司合并利润表主要数据12六、 项目概况13第二章 公司筹建方案16一

4、、 公司经营宗旨16二、 公司的目标、主要职责16三、 公司组建方式17四、 公司管理体制17五、 部门职责及权限18六、 核心人员介绍22七、 财务会计制度23第三章 项目建设背景、必要性31一、 行业发展趋势31二、 市场规模35三、 行业壁垒36四、 项目实施的必要性38第四章 市场预测39一、 行业竞争格局39二、 行业发展概况39第五章 发展规划分析43一、 公司发展规划43二、 保障措施49第六章 法人治理51一、 股东权利及义务51二、 董事56三、 高级管理人员60四、 监事62第七章 项目环境影响分析64一、 编制依据64二、 建设期大气环境影响分析65三、 建设期水环境影响

5、分析66四、 建设期固体废弃物环境影响分析66五、 建设期声环境影响分析66六、 营运期环境影响67七、 环境管理分析69八、 结论71九、 建议71第八章 项目风险评估72一、 项目风险分析72二、 公司竞争劣势75第九章 项目选址76一、 项目选址原则76二、 建设区基本情况76三、 创新驱动发展79四、 社会经济发展目标82五、 产业发展方向84六、 项目选址综合评价85第十章 进度实施计划86一、 项目进度安排86项目实施进度计划一览表86二、 项目实施保障措施87第十一章 项目经济效益评价88一、 基本假设及基础参数选取88二、 经济评价财务测算88营业收入、税金及附加和增值税估算表

6、88综合总成本费用估算表90利润及利润分配表92三、 项目盈利能力分析92项目投资现金流量表94四、 财务生存能力分析95五、 偿债能力分析95借款还本付息计划表97六、 经济评价结论97第十二章 投资方案分析98一、 投资估算的依据和说明98二、 建设投资估算99建设投资估算表101三、 建设期利息101建设期利息估算表101四、 流动资金102流动资金估算表103五、 总投资104总投资及构成一览表104六、 资金筹措与投资计划105项目投资计划与资金筹措一览表105第十三章 项目综合评价107第十四章 附表109主要经济指标一览表109建设投资估算表110建设期利息估算表111固定资产投

7、资估算表112流动资金估算表112总投资及构成一览表113项目投资计划与资金筹措一览表114营业收入、税金及附加和增值税估算表115综合总成本费用估算表116固定资产折旧费估算表117无形资产和其他资产摊销估算表117利润及利润分配表118项目投资现金流量表119借款还本付息计划表120建筑工程投资一览表121项目实施进度计划一览表122主要设备购置一览表123能耗分析一览表123第一章 筹建公司基本信息一、 公司名称xx投资管理公司（以工商登记信息为准）二、 注册资本1020万元三、 注册地址沈阳xxx四、 主要经营范围经营范围：从事中药饮片相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；

8、依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）五、 主要股东xx投资管理公司主要由xx有限公司和xxx（集团）有限公司发起成立。（一）xx有限公司基本情况1、公司简介展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。当前，国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸

9、形势依然严峻，出口增长放缓。从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇。随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固。公

10、司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，实现发展新突破。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额9891.797913.437418.84负债总额5500.924400.744125.69股东权益合计4390.873512.703293.15公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入32703.2926162.6324527.47营业利润8065.686452.546049.26利润总额7403.215

11、922.575552.41净利润5552.414330.883997.74归属于母公司所有者的净利润5552.414330.883997.74（二）xxx（集团）有限公司基本情况1、公司简介公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值

12、”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额9891.797913.437418.84负债总额5500.924400.744125.69股东权益合计4390.873512.703293.15公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入32703.2926162.6324527.47营业利润8065.686452.546049.26利润总额7403.215922.575552.41净利润5552.41

13、4330.883997.74归属于母公司所有者的净利润5552.414330.883997.74六、 项目概况（一）投资路径xx投资管理公司主要从事关于成立中药饮片公司的投资建设与运营管理。（二）项目提出的理由2018年5月商务部发布药品流通行业运行统计分析报告2017，报告显示全国七大类医药商品销售总额（含税）为20,016亿元，扣除不可比因素同比增长8.4%；相比2016年的10.4%，增长率下降了2.0个百分点。其中，药品零售市场4,003亿元，扣除不可比因素同比增长9.0%，增长率同比下降0.5%。同时，截至2017年11月30日，全国共有医药批发企业13,146家；药品零售连锁企业5

14、,409家，下辖门店229,224家，零售单体药店224,514家，零售药店合计453,738家。从我市看，经济正在趋稳向好，结构调整初见成效，改革红利逐步释放，特别是经过十多年振兴发展积累的经济规模、产业基础日益壮大，新经济增长点正在不断涌现。京津冀协同发展战略、国家新一轮东北振兴战略的深入实施是我市迎来的最大机遇;把沈阳确定为全面创新改革试验区，更是我市改革开放30多年来最难得的机遇;“互联网+”行动计划、“中国制造2025”、“一带一路”及中蒙俄经济走廊建设等国家战略，为沈阳老工业基地转型升级和扩大对外开放提供了最为有利的外部条件。（三）项目选址项目选址位于xxx，占地面积约73.00亩

15、。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）生产规模项目建成后，形成年产xxx升中药饮片的生产能力。（五）建设规模项目建筑面积74951.19，其中：生产工程47987.61，仓储工程12655.36，行政办公及生活服务设施8612.23，公共工程5695.99。（六）项目投资根据谨慎财务估算，项目总投资28559.30万元，其中：建设投资23529.97万元，占项目总投资的82.39%；建设期利息513.77万元，占项目总投资的1.80%；流动资金4515.56万元，占项目总投资的15.81%。（七）经济效益（正常经营年份）

16、1、营业收入（SP）：51500.00万元。2、综合总成本费用（TC）：42402.84万元。3、净利润（NP）：6644.40万元。4、全部投资回收期（Pt）：6.49年。5、财务内部收益率：16.10%。6、财务净现值：3356.84万元。（八）项目进度规划项目建设期限规划24个月。（九）项目综合评价综上所述，本项目能够充分利用现有设施，属于投资合理、见效快、回报高项目；拟建项目交通条件好；供电供水条件好，因而其建设条件有明显优势。项目符合国家产业发展的战略思想，有利于行业结构调整。第二章 公司筹建方案一、 公司经营宗旨公司经营国际化，股东回报最大化。二、 公司的目标、主要职责（一）目标近

17、期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、中药饮片行业发展规划和市场需求

18、，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。4、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。5、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。三、 公司组建方式xx投资管理公司主要由xx有限公司和xxx（集团）有限公司共同出资成立。其中：xx有限公司出资459.00万元，占xx投资管理公司45%股份；xxx（集团）有限公司出资561万元，占x

19、x投资管理公司55%股份。四、 公司管理体制xx投资管理公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。总经理的主要职责如下：1、全面领导企业的日常工作；对企业的产品质量负责；向本公司职工传达满足顾客和法律法规要求的重要性；2、制定并正式批准颁布本公司的质量方针和质量目标，采取有效措施，保证各级人员理解质量方针并坚持贯彻执行；3、负责策划、建立本公

20、司的质量管理体系，批准发布本公司的质量手册；4、明确所有与质量有关的职能部门和人员的职责权限和相互关系；5、确保质量管理体系运行所必要的资源配备；6、任命管理者代表，并为其有效开展工作提供支持；7、定期组织并主持对质量管理体系的管理评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。五、 部门职责及权限（一）综合管理部1、协助管理者代表组织建立文件化质量体系，并使其有效运行和持续改进。2、协助管理者代表，组织内部质量管理体系审核。3、负责本公司文件（包括记录）的管理和控制。4、负责本公司员工培训的管理，制订并实施员工培训计划。5、参与识别并确定为实现产品符合性所需的工作环境，并对工作环境中与产品符合性

21、有关的条件加以管理。（二）财务部1、参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。2、参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。3、负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。4、负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。5、负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。6、负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作，并及时送交银行。7、负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。8、负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月5日前

22、完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。9、协助出纳做好楼款的收款工作，并配合销售部门做好销售分析工作。10、负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。11、负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。12、负责先进管理，审核收付原始凭证。13、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表。14、负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。（三）投资发展部1、调查、搜集、整理有关市场信息，并提出投资建议。2、拟定公司年度投资计划及中长期投资计划。3、负责投资项目的储备、筛选、投资

23、项目的可行性研究工作。4、负责经董事会批准的投资项目的筹建工作。5、按照国家产业政策，负责公司产业结构、投资结构的调整。6、及时完成领导交办的其他事项。（四）销售部1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管

24、理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进

25、销售人才，建设高素质的销售队伍。六、 核心人员介绍1、赵xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。2、董xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。3、吕xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2

26、018年3月起至今任公司董事长、总经理。4、郑xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。5、向xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。6、熊xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。201

27、8年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。7、蔡xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。8、孙xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。七、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定

28、公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大

29、会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司持有的本公司股份不参与分配利润。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。6、公司利润分配政策为：（1）利润分配原则：公司的利润分配应重视对社会公众股东的合理投资回报，以维护股东权益和保证公司可持续

30、发展为宗旨，保持利润分配的连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定；（2）利润分配决策程序：公司年度的利润分配方案由董事会结合公司的经营数据、盈利情况、资金需求等拟订，董事会审议现金分红方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序等事项。公司也可根据相关法律、法规的规定，结合公司实际经营情况提出中期利润分配方案。公司独立董事应对利润分配方案发表明确的独立意见，利润分配方案须经董事会过半数以上表决通过并经三分之二以上独立董事表决通过后，方可提交股东大会审议；股东大会审议现金分红方案时，公司应当通过多种渠道主动与独立董事、中小股东进行沟通和交流，充分听取中

31、小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。对报告期盈利但公司董事会未提出现金分红方案的，董事会应当做出详细说明，独立董事应当对此发表独立意见。提交股东大会审议时，公司应当提供网络投票等方式以方便股东参与股东大会表决。此外，公司应当在定期报告中披露未分红的具体原因，未用于分红的资金留存公司的用途；监事会应当对董事会和管理层执行公司分红政策的情况及决策程序进行监督，对董事会制定或修改的利润分配政策进行审议，并经过半数监事通过，在公告董事会决议时应同时披露独立董事、监事会的审核意见；公司利润分配政策的制订或修改由董事会向股东大会提出，董事会提出的利润分配政策需经全体董事过半通过并经三分之二以上

32、独立董事通过，独立董事应当对利润分配政策的制定或修改发表独立意见；公司利润分配政策的制定或修改提交股东大会审议时，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过；对章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过论证后履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过；公司如因外部经营环境或自身经营状况发生重大变化而需要调整分红政策，应以股东权益保护为出发点，详细论证和说明原因。有关调整利润分配政策的议案由独立董事、监事会发表意见，经公司董事会审议后提交公司股东大会审议批准。（3）现金分红的条件公司该年度实现的可分配利润（即

33、公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值，并且现金流充裕，实施现金分红不影响公司的持续经营；审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；（4）现金分红政策公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且有重大资金支出

34、安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。重大资金支出是指需经公司股东大会审议通过，达到以下情形之一：交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的30%以上；交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过3000万元；交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元；交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过

35、3000万元；交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元。满足上述条件的重大投资计划或者重大现金支出须由董事会审议后提交股东大会审议批准。（5）利润分配时间间隔：在满足上述第（四）款条件下，公司每年度至少分红一次；（6）现金分红比例：公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围；公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%；（7）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其所占用的资金。（8）公司在依据公司的利润分配原则、利润分

36、配政策、利润分配规划以及本章程的规定，进行利润分配时，现金分红方式将优先于其他各类非现金分红方式。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。第三节会计师事务所的聘任3、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。4、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。5、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。6、公司解聘或者不再续聘会计师事务

37、所时，提前30天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。第三章 项目建设背景、必要性一、 行业发展趋势自建国以来，我国医药流通行业经历了“完全的计划经济”、“计划市场经济兼有”、“市场经济”三种经济体制下的变革，市场格局由垄断向开放竞争转变，市场活力得以释放，市场供应的产品和服务也日益丰富。同时伴随着我国人口基数、人均可支配收入的不断提升以及社会人口老龄化趋势，人们对医疗服务方面的要求也越来越高。而政府加大对医疗卫生领域的投入、医保体系的不断完善、二胎政策的全面放开也极大的刺激了医药流

38、通市场的持续发展。2018年是实施“十三五”规划承上启下的关键一年。在中国经济发展进入新常态的形式下，围绕医疗体制改革，行业内企业创新商业模式、拓展经营业态，跨界融合互联网技术，对供应链进行整合与优化，探索区域联合、实现平台共赢。1、行业将逐步走向集中截至2017年全国有13,146家医药批发企业，医药零售连锁企业有5,409家。根据流通区域分布，这些企业大体可分为全国性医药流通企业和区域性医药流通企业。其中全国性的流通企业包括国药集团、华润医药、上海医药、九州通等，区域性的分销企业包括广州医药、创美药业、柳州医药、瑞康医药、鹭燕医药等。目前全国性流通企业数量较少、集中度较高，其中国药集团、华

39、润医药、上海医药、九州通分别位列行业前四，其2017年度的市场占有率16.06%、6.32%、6.08%以及3.68%，合计32.14%。而区域性流通企业存在数量巨大但规模普遍偏小的特性，前15家区域性流通企业规模合计占比18.4%，市场集中度远低于美国、日本以及欧盟等成熟市场。在此背景下，商务部发布的全国药品流通行业发展规划（2016-2020年）提出，培育形成一批网络覆盖全国、集约化和信息化程度较高的大型药品流通企业；药品批发百强企业年销售额占药品批发市场总额90%以上；药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额40%以上；药品零售连锁率达50%以上。而2017年国务院下发的关于进一步改革

40、完善药品生产流通使用政策的若干意见提出，打破医药产品市场分割、地方保护，推动药品流通企业跨地区、跨所有制兼并重组，培育大型现代药品流通骨干企业。未来在各项政策的实施下行业集中度将步入快速提升的时期。而已在医药流通行业推行的“两票制”政策，也将促使当前药品流通格局发生重大调整，加快这一转变的到来。2、智慧供应链服务水平不断提升近年来，全国性医药集团和区域性药品流通龙头企业以云计算、大数据和物联网技术为支撑，积极整合供应链上下游各环节资源，促进“物流、信息流、资金流”三流融合，建立多元协同的医药供应链体系。大中型药品流通企业在医药物流拆零技术、冷链箱周转体系、物流全程可视化信息系统、客户查询和服务

41、系统等方面持续优化升级，打造信息化智慧供应链。同时，“两票制”政策实施加速医药供应链扁平化进程，渠道重心下移已成为必然趋势。随着医药供应链智慧化和物流标准化的持续推进，预计医药供应链市场将呈现有序竞争、稳步发展态势。3、创新模式的不断涌现医药流通企业的主要商业模式可以分为传统的批发、零售模式与各类新型流通模式。首先，批发模式又称分销模式，是指批量将药品销售给直接接触消费者的最后销售环节，包括医疗机构和零售药店等。其次是零售模式，指零售药店从医药制造企业或其他医药流通企业购进医药产品后，将其销售给个人消费者以赚取进销差价的模式。相对而言，批发、零售模式较为传统。随着社会生产方式的转变以及互联网的

42、普及，医药流通领域创新机制层出不穷。目前医药流通领域出现的几类创新流通模式主要有：DTP药房、药房托管、院外处方流转平台以及“互联网+医药”等。其中，DTP药房是指零售药店获得医药制造企业产品经销权，患者在医院获得处方后从药店直接购买药品并获得专业指导与服务。这是目前最受关注的流通模式；药房托管是指基于公立医院取消药品加成后，门诊药房成为“成本中心”，一些医院为了减轻压力，通过契约形式，将药房的药品销售工作交给有实力的医药上市公司承接；院外处方流转平台是指通过与当地资源（政府部门、医疗机构等）共享合作，建立处方共享的平台，实现处方流出；“互联网+医药”是指通过互联网医药平台，使上游医药生产厂商

43、与流通分销商甚至最终的消费者，进行信息的无缝对接，将线下的药品环节搬到线上，利用先进的物流设备、信息技术，对医药渠道、物流系统进行必要的整合，实现医药信息的共享和对接，从而更好地降低医药运输的成本，提高物流效率，满足产业链各方需要。4、资本成为改变药品流通行业格局的重要力量近年来，在资本的推动下，药品流通企业正在由传统的增加产品、拓展客户以及开拓新店等内生式成长方式向并购重组的外延式成长方式转变，行业竞争格局也随之发生变化。一些大型医药产业集团分拆流通业务板块单独发展，或通过并购进入药品流通行业，并逐渐作为主营业务进行开发；一些区域性批发企业为了渗透市场终端，不断向下游零售企业拓展；还有一些药

44、品流通企业借助资本力量收购上游的中药饮片、制剂等生产企业，不断强化自身供应链优势。2017年医药流通行业上市公司新增大参林医药集团股份有限公司1家。目前，全国医药流通行业的24家上市公司主营业务收入总和为9,397亿元，其披露的对外投资活动共有183起，涉及金额达126.5亿元。二、 市场规模1、整体规模2018年5月商务部发布药品流通行业运行统计分析报告2017，报告显示全国七大类医药商品销售总额（含税）为20,016亿元，扣除不可比因素同比增长8.4%；相比2016年的10.4%，增长率下降了2.0个百分点。其中，药品零售市场4,003亿元，扣除不可比因素同比增长9.0%，增长率同比下降0

45、.5%。同时，截至2017年11月30日，全国共有医药批发企业13,146家；药品零售连锁企业5,409家，下辖门店229,224家，零售单体药店224,514家，零售药店合计453,738家。2、销售品类与渠道结构按销售品类分类，西药类销售居主导地位，销售额占七大类医药商品销售总额的73.2%，其次为中成药类占15.0%，中药材类占3.1%，医疗器材类占4.7%，化学试剂类占1.2%，玻璃仪器类占0.1%，其他类占2.7%。同时按照不同的销售渠道，2017年随着两票制的实施医药流通行业中对终端销售额为12,682亿元，占国内销售额的63.4%，同比增长4.6%；对批发企业销售额为7,227亿

46、元，占比36.1%，同比下降4.8%；对生产企业销售额为107亿元，占比0.5%，同比上升0.2%。而在终端消费中，对医疗机构销售额为8,766亿元，占终端消费的69.1%；对零售终端和个人居民零售合计销售3,916亿元，占终端销售的30.9%。三、 行业壁垒1、渠道壁垒医药流通行业处于行业中游，对上游的医药制造企业而言，流通企业在当地必须具有稳定的分销网络，同时还需拥有自身的仓储及物流配送系统以满足医药配送及时性的要求。同时对于以医疗机构为主的下游终端而言，流通企业在以前提下，还必须拥有充足的资金实力以满足其回款账期要求。因此，一般区域性医药流通企业通常在当地已经经营多年，已掌握大量的上下游

47、资源。因此，行业新进入者要在短时间内进入该行业必然会遇到较高的渠道壁垒。2、经营资质壁垒医药流通行业是关系到人民群众用药安全的特殊行业，国家药监部门为了加强对医药企业的经营监管，保证人民的用药安全。药品经营企业，需要根据药品注册管理办法的规定，按照药品经营质量管理规范的规定经营药品。设立药品流通企业必须取得相关部门批准颁发的药品经营许可证，以及通过GSP（药品经营质量管理规范）认证。根据医疗器械监督管理条例，从事第二类医疗器械经营的，由经营企业向所在地设区的市级人民政府食品药品监督管理部门备案；从事第三类医疗器械经营的，经营企业应当向所在地设区的市级人民政府食品药品监督管理部门申请经营许可。严

48、格的行业资质管理制度提高了行业进入门槛。3、资金壁垒随着“两票制”的实施，医药流通企业必须下沉销售终端，直接与医疗机构进行交易。医疗机构在医药流通行业中往往处于强势地位，货款的回款周期通常都比较长，这将导致流通企业的应收账款较大，影响整个医药流通行业的现金流状况。而医药流通行业本身亦属于资金密集型产业，企业必须建设仓储、物流设施和购置运输设备；同时为满足商品及时配送的要求，企业自身也需要储备一定量的存活，这些都需要大量资金的投入。因此新进入者必须拥有雄厚的资金实力，才能在行业中立足。4、品牌壁垒品牌的树立依靠的是长期持续的优质服务和良好的市场口碑。在互联网行业发展相对成熟的今天，以品牌为核心价

49、值的竞争日益凸显，优秀的品牌通常具有高附加值、市场号召力强等优势。医药流通行业是充分竞争市场，市场竞争日趋激烈。由于医药消费关系到生命健康和用药安全，医药消费具有较强的惯性。消费者会青睐于到熟悉的、有品牌信誉的医药终端消费、购药。在没有受到外来因素干扰或者负面因素影响的情况下，不会随意改变其原有的惯性行为。新进入者需要一段长时间的经营积累才能够在消费者中建立起良好的口碑。四、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公

50、司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。第四章 市场预测一、 行业竞争格局目前我国流通

51、领域普遍存在企业数量巨大但规模较小的行业现状。根据商务部的数据，截至2017年，全国共有医药分销企业13,146家。根据流通区域分布，这些企业大体可分为全国性医药流通企业和区域性医药流通企业。其中全国性医药流通企业数量较少、集中度较高，这样的企业主要有国药集团、华润医药、上海医药以及九州通等，2017年度其市场占有率分别为16.06%、6.32%、6.08%以及3.68%；而区域性医药流通企业由于专耕于某一块区域市场，因此在当地具有配送以及仓储体系，具有一定的比较优势，但由于仅限于一块市场而较为分散，其市场份额占比不高。目前，市场上主要以区域性流通企业为主，市场遵从供求规律，属于充分竞争市场。

52、二、 行业发展概况1998年以来中国医药行业增长率相当于同期GDP增长率的2倍。随着改革开放的推进，医药产业进入高速增长期。全国医药工业总产值增长了约113倍，远高于美国同期的12.7倍和日本同期的6倍。中国近年来是世界上增长最快的地区市场之一，中国药品市场在未来将继续快速增长，2020年市场容量接近2,200亿美元。目前，中国医药流通行业整体规模保持增长趋势，虽然近几年受宏观经济下行影响，增速有所下滑，但仍维持高于当期GDP的增速，表现出了良好的发展态势和广阔的发展空间。近几年来，全国已经形成了四家全国性医药流通龙头企业及多家区域性医药流通龙头企业的基本竞争格局。1、国内居民人均可支配收入持

53、续提升我国经济处于快速增长的态势。尽管近年来国内经济发展速度有所缓和，进入新常态，但经济总量已经位居全球第二。而与此同时我国居民消费水平也得以大幅提升，2017年全国居民人均可支配收入25,974元，相较于2013年的18,311元增长了41.85%。根据十三五规划纲要，在提高发展平衡性、包容性、可持续性的基础上，到2020年国内生产总值和城乡居民人均收入比2010年翻一番。人均可支配收入的良好增长趋势为医药流通市场的繁荣发展提供了必要的前提条件。2、国内人口老龄化受人口出生率的持续低迷和预期寿命的增长，我国已经步入了老龄化社会，且老龄化人口数量呈逐年上升趋势。2017年年末中国大陆总人口13

54、9,008万人，从年龄构成看，16至59周岁的劳动年龄人口为90,199万人，占总人口的比重为64.9%；60周岁及以上人口24,090万人，占总人口的17.3%，其中65周岁及以上人口15,831万人，占总人口的11.4%。预计到2020年，老年人口达到2.48亿，老龄化水平达到17.17%，其中80岁以上老年人口将达到3,067万人；2025年，60岁以上人口将达到3亿，成为超老年型国家。老龄人口由于健康因素，医药产品消费规模和频率远高于其他年龄段的人口，我国老年人口的药品消费量已占总体消费量的一半以上。人口老龄化趋势的深入，将进一步推动用药需求的增长。3、二胎政策的全面放开在人口老龄化的

55、影响下，为解决人口结构失衡问题，我国全面放开二胎政策，提高生育率，预计未来每年将可能新增新生儿100-200万人，2018年新生人数有望超2,000万人。全面放开二胎政策将对儿童用药的需求有明显拉动作用。4、我国医疗体制改革的内在驱动2009年，我国相继发布中共中央国务院关于深化医药卫生体制改革的意见和国务院关于印发医药卫生体制改革近期重点实施方案（2009-2011年）的通知，医疗改革开始启动，旨在提高居民医保参保率，扩大基本医疗保障的覆盖面。随着一系列医疗体制改革政策的推进，我国城镇居民医保和新农合人均政府补助由2008年的80元标准提高到2017年的450元；截至2015年年底，中国基本

56、医疗保险参保人数达13.36亿人，参保率保持在95%以上，基本实现了全民覆盖。在医改的持续深化中，我国医疗体系不断完善，医疗保障覆盖面持续扩大，在解决了我国居民“看病贵、看病难”的问题后，必将带来我国医药需求的快速增长。第五章 发展规划分析一、 公司发展规划（一）发展计划1、发展战略作为高附加值产业的重要技术支撑，正在转变发展思路，由“高速增长阶段”向“高质量发展”迈进。公司顺应产业的发展趋势，以“科技、创新”为经营理念，以技术创新、智能制造、产品升级和节能环保为重点，致力于构造技术密集、资源节约、环境友好、品质优良、持续发展的新型企业，推进公司高质量可持续发展。2、经营目标目前，行业正在从粗放式扩张阶段转向高质量发展阶段，公司将进一步扩大高端产品的生产能力，抓住市场机遇，提高市场占有率；进一步加大研发投入，注重技术创新，提升公司科技研发能力；进一步加强环境保护工作，积极开发应用节能减排染整技术，保持清洁生产和节能减排的竞争优势；进一步完善公司内部治理机制，按照公司治理准则的要求规范公司运行，提升运营质量和效益，努力把公司打造成为行业的标杆企业。（二）具体发展计划1、市场开拓计划公司将在巩固现有