出纳岗位操作实务期末试卷及答案（精编版）

1、出纳岗位操作实务期末试卷班级姓名座号得分一、单项选择题（每题2 分, 共 10 分）1、出纳工作的基本原则是（）a、内部牵制原则b、权责发生制原则c、配比原则d、实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）a、支票b、汇兑c、信用卡d、托收承付3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报a、7 日b、15 日c、10 日d、20 日4、支票的有限期限为（）a、15 天b、10 天c、30 天d、一个月5、原始凭证的保管期限为（）a、10 年b、20 年c、5 年d、15 年二、多项选择题（每题2 分，共 20 分，少答每一个选项分，错选、多选不得分）1、出纳工作的职能是（

2、）a、收付职能b、反映职能c、监督职能d、管理职能2、单位银行结算账户的种类有（）a、基本账户b、一般账户c、专用账户d、临时账户3、 现金管理的原则为（）a、收付合法原则b、收付两清原则c、钱账分管原则d、日清日结原则4、原始凭证的审核内容主要包括（a、真实性bc、合法性d）三个方面、完整性、程序性5、记账凭证的种类有（）a、收款凭证b、付款凭证c、转账凭证d、现金凭证6、出纳人员的配备形式有（a、一人一岗b）、一人多岗c、一岗多人d、多人多岗7、账簿按其性质和用途分类，可分为（）a、日记账bc、备查账d8、对账的内容为（）、分类账、订本账a、账证核对bc、账款核对d、账账核对、账表核对9、

3、出纳人员可以登记的账簿有（）a、收入明细账b、总账c、库存现金日记账d 10、下列属于商业汇票的是（）、银行日记账a、银行本票b、银行汇票c、商业承兑汇票d、银行承兑汇票三、判断对错（每题2 分, 共 20 分）1、出纳人员可以登记的账簿为总账（）2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票（）3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责（）4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（）5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（）6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章（）7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。（）8、原始凭证要用蓝色或黑

4、色圆珠笔书写，字迹清楚、规范。（）9、信用卡是同城和异地均可使用的转账结算方式。（）10、支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（）四、综合计算题 ( 共 50 分）1、迅华实业公司 2017 年 2 月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表， 请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（10 分）17 年 凭证银行凭证月 日字 号 名称 号数摘要借方贷方余额银行存款日记账期初余额603,21 收 60#汇票 6088#销售产品105,709,2 付 75#转支 2014#付购材料17,691,5 付 76#转支 2015

5、#付广告费78,613,7 付 77#现付 1018#支取现金5,608,10收 80#转支 5001#收回货款100,708,16收 81#特转 4832#收到税款返还20,728,25付 80#汇票 3187#购入设备100,628,28收 90#委收 8088#收回货款150,778,本月合计375,200,778,银行存款对账单2017 年 2 月 28 日币种：人民币单位：元网点号:0212 中国工商银行共和支行 户名: 迅华实业公司账号:987046上页余额 :603 8772007 年交易凭证凭证号摘要借方发生额贷方发生额余 柜员月日代码种类额号21汇票6088#收款105,19

6、322转支2014#付货款17,19327现付1018#支取现金5,19628转支4019#付失业保险金9,193216委收8017#收货款17,195225汇票3187#付设备款100,192228委收8088#收货款150,194可用余额 :743784银行余额调节表单 位 ：年月日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账778 584银行对账单余额743 784加：银行已收企业未收加：企业已收银行未收减：银行已付企业未付减：企业已付银行未付调节后的银行存款余额调节后的银行存款余额2、怡景实业公司 2016 年 9 月 30 日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工作， 主管会计孙莉进行

7、监督，盘点库存现金中8 张 100 元，6 张 50 元，10 张 20 元，7 张10 元， 9 张 5 元， 30 张 1 元， 18 张 5 角， 4 张 2 角， 8 张 1 角。请根据上述资料填写库存现金移交表（20 分）库存现金移交表币种：人民币移交日期年月日单位：元币别数量（张）移交金额接交金额备注合计单位领导人：黄云移交人：监交人：接管人：3、信瑞实业公司 2016 年 8 月份发生下列经济业务：8 月 1 日 银行承兑汇票 800 000 元到期，但由于资本周转原因，暂时无力偿还8 月 10 日 收到货款 900 元存入银行8 月 19 日 销售货物 80 000 元，税金

8、13 600 元，已收回货款并存入银行8 月 25 日 提取备用金 5 000 元8 月 28 日 还购材料欠款7 800 元请根据上述资料编写会计分录（10 分）4、瑞宝实业向光大有限责任公司购买材料，由出纳黄明开出一张支票日期为2017年 5 月 10 日的工商银行共和支行的支票，账号为，金额为578 600 元，根据上述资料填开支票。（ 10 分）出纳岗位操作实务期末考试卷答案一、单项选择题 ; acabd二、多项选择题：1 abcd2 abcd3 abcd45678910 cd三、对错题：1 × 2× 34×5×6 7× 8×

9、 9 10四、综合计算题：1、银行余额调节表项目企业银行存款日记账 加：银行已收企业未收减：银行已付企业未付调节后的银行存款余额金额778 584170009800785784项目银行对账单余额加：企业已收减：企业已付银行未收银行未付调节后的银行存款余额金额743 784120000780007857842、库存现金移交表币种：人民币币别移交日期 2016 年 09月 30数量（张）移交金额日接交金额单位：元备注单 位 ： 远 华 实 业 公 司2017年02月28日单位：元1008800800506300300201020020010770705945451303030189948合计单位领导人：黄云移交人：孙云监交人：孙莉