[文档]管理文件和管理程序

1、管理文件和管理程序administration document & management procedure页号：page:1/4标准管理程序起草人：日期：drafted by:date:standard management procedure审核人：日期：reviewed by:date:固定资产管理制度批准人：日期：approved by:date:smp-hm 023 00执行日期：签名：executive date:sign:分发哪门.总经理' 副总经理' 公司各部门变更记载：history:修订号：rev. no.批准日期：approved date执行日

2、期：1mp1ement date变更原因：rat i ona1e:变更目的：objective:smp-hm 023 00页号 page: 2/41. 目的 purpose:为加强固定资产管理工作，提高资产利用率和完好率，降低管理成本，明确固定资产的 管理责任，特制订本制度。2. 范围 scope:本规定适用于公司所拥有和使用的具有一定实物形态、价值较高、使用期限较长、不易损 耗的所有动产和不动产，公司各资产使用部门。3. 程序 procedure:3. 1固定资产定义3. 1. 1会计定义：是指公司使用期限超过一年且单位价值2000元以上的房屋、建筑物、 机器、机械、运输工具及其他与生产经营

3、管理有关的设备、器具、工具等。此外，单位价值 2000元以下，使用期限2年以上的属于主要设备的其他资产也应作为固定资产；3.1.2管理定义：是指公司所拥有的具有一定实物形态、价值较高、使用期限较长、不易 损耗的所有动产和不动产，应包括会计定义的所有固定资产。未计入财务固定资产账务的耐 用品也应视同固定资产进行管理。3. 1. 3公司固定资产管理按其管理定义执行。3.2固定资产分类3. 2. 1按固定资产类别分为五类3. 2. 1.1房屋及建筑物:指公司范围内房屋、建筑物（包括地下的各种水、电、气管道设 施、厂区道路、绿化工程等）；3. 2.1.2机械设备：指机器、机械及其他与生产经营管理有关的

4、设备、器具、工具等；3. 2. 1.3运输设备：指运输工具；3. 2. 1.4电子设备：指应用各种电子技术发挥作用的设备，包括计算机等办公辅助设备和 服务器等信息化设备；3. 2. 1.5其他资产：指不属于以上各类的固定资产。3.2.2按固定资产使用用途分三类：分别为管理用、生产用和研发用固定资产。3. 3固定资产管理原则3. 3. 1公司固定资产管理实行“统一增、调，分类管理，归口使用”的原则。3. 3.2统一增、调，指固定资产增加、内部调拨，严格按照物资采购、调拨程序统一管理。3. 3. 2分类管理，指按资产类别对资产管理部门（分部）进行职能分工，明确责任。3. 3. 2. 1公司行政部办

5、公室负责公司所有房屋及建筑物类、运输设备类及管理用和生产用 办公类资产和其他类资产的管理；并负责办理土地、房屋及建筑物等不动产取得所有权 后的产权登记工作；3. 3.2.2公司行政部信息中心负责公司所有（含研究用）电子设备类资产的管理；3. 3.2. 3公司工程设备部负责生产用机械设备类资产的管理；3. 3. 2. 4研发中心分部负责研究用机械设备类、办公类资产和其他类资产的管理。3. 3. 2. 5各固定资产管理部门（分部）应设专职或兼职管理员，负责固定资产具体管理。3. 3. 3归口使用，指公司内各部门（组）对其使用的固定资产负责日常管理责任。各固定 资产使用部门（组）对本部门（组）使用的

6、资产负领导责任。各资产的直接使用和操 作人员对该资产负直接管理责任。4. 固定资产控制与管理4. 1建立管理台账4. 1. 1新增固定资产的，到货后，使用部门、采购部门、管理部门等应派员会同验收，填 写资产验收证明并移交使用部门使用；同时资产验收证明代移交手续。凭资产验收证明， 管理部门按照固定资产类别、名称、规格型号、使用部门、存放地点等信息，并统一编号， 编制固定资产目录，建立固定资产台账和档案。4. 1. 2管理部门按年和使用部门核对，以确保账实相符。4. 1. 3管理部门应根据已登记固定资产的存续状态（如调拨、处置、报废等）进行及时修 定和补充台账信息。4. 1.4管理部门会同财务部门

7、每年对公司所有固定资产进行盘点。与账面不符时应及时查 明原因和扌艮告，及时进行处理。4. 1. 5固定资产在达到使用寿命以后，可经公司副总经理及以上领导同意后申请出售或者 报废。报废需由设备管理部门和财务部门联合打出设备报废申请单（附表1）经相关领导 签字后由行政部按照废品处理。4.1.6因设备类资产种类多、数量大，应专门建立设备资产台账，本功能在公司erp系统的设 备管理模块中实现。并由财务部人员对该模块进行日常维护。4. 1. 7资产编号规则具体参照固定资产设备分类编号规定（附表2 ）。4.2固定资产的会计管理4.2.1财务部负责建立固定资产财务账簿，并对固定资产价值进行统一核算，实施财务

8、监 督。4. 2. 2财务部按月与管理部门核对，通知管理部门对有关设备资产进行固定资产转固处理。4. 2. 3财务部应会同资产管理部门每年对公司所有固定资产进行清查盘点，与账面不符或 者需要报废的，凭管理部门报批的处理意见及时进行账务处理。4. 2.4财务部配合总部做好公司资产的定期保险工作。43其他管理信息4. 3. 1各部门员工调动或离职，应在办理工作移交的同时，办理原使用固定资产的移交手 续时在“离职单”上将原领用或保管的固定资产进行移交，并经部门经理签字确认后到 相应资产管理部门办理手续。5本规定未尽事宜或对其中条款解释，以行政部的书面说明为准。6.本规定自总经理批准、发文之日起生效。

9、填表部门:i定资产报废申请表（一式三份）资产名称规格型号购入时间数量存放地点使川年限单价金额报废金额巾 报 原 因中请人：年 月曰实 物 主 管 部 门 意 见部门领导：年 月 h维 修 忌 见部门领导：年 月 fi财 务 部 意 见财务经理：年刀口领 导 意 见总（副）总经理：年 月曰备 注财产编号:填表日期:中请部门、财务部、行政后勤部各留存1份固定资产设备分类编号规定为强化设备管理基础工作，配合公司推行erp工程，促进计算机辅助设备资产管 理，参照国家医药工业设备分类编号规定，特制定本规定。1. 主题内容和适用范围1. 1本规定对固定资产设备分类编号原则、分类编号方法做出规定。1. 2本

10、规定适用于本公司所属各车间、部门。1. 3本规定的设备范围系指属于固定资产的设备。2. 分类编号原则2. 1本规定音児满足计算机辅助设备资产管理，按erp要求的条件制定。2. 2本规定按设备的基本属性即设备的类别进行统一的主编号，即设备的大、中、 小类别编号。2. 3主编号后为同型号规格的顺序号（由三位阿拉伯数字组成）。3. 分类编号方法3. 1分类编号采用层次编码为主的结构，首位为“9”指固定资产设备。3. 2主编号结构为三层，第一层为设备大类编号（二位数），第二层为设备中类编 号（一位数），第三层为设备小类编号（一位数）。3. 3主编号中的每层编号均用阿拉伯数字按升序排列，可以间断。3.

11、4主编号中各层的“0”均为收容类。4. 大类划分及编号4. 1医药工业设备共分为17大类。4. 2属于通用设备范畴编号为“01” “09”。4. 2. 1金属切削机床大类编号为“01”。4. 2. 2锻压设备大类编号为“02”。4. 2. 3起重运输设备大类编号为“03”。4. 2. 4动力设备大类编号为“04”。4. 2. 5电器设备大类编号为“05”。4. 2. 6计量器具大类编号为“06”。4. 2. 7工业窑炉大类编号为“07”。4. 2. 8办公及生活设备大类编号为“08”。4. 2. 9其它通用设备大类编号为“09”。4. 3属于医药专业设备范畴大类编号为“11” 一 “17”。4

12、. 3. 1原料药设备大类编号为“11”。4. 3. 2制剂设备大类编号为“12”。4. 3. 3中药专业设备大类编号为“13”。4. 3. 4包装机械大类编号为“14”。4. 3. 5医疗器械专业设备大类编号为“15”。4. 3. 6药用玻璃专业设备大类编号为“16”。4. 3. 7卫生材料专业设备大类编号为“17”。4. 4建筑、构筑物大类编号为“21”。5. 编号示例5. 1压片机91225 xxx -同型号规格的顺序号r -第三层次、小类：压片机 第二层次、中类：片剂设备 第一层次、大类：制剂设备 固定资产设备6. 固定资产设备分类编号表（附后）固定资产设备分类编号表大类中123类车床

13、钻床镣床12345678901234567890123456789001仪自半曲普其深摇立其深座立卧金表动自角轴通式它孔臂式它孔标式式刚缸金小车动车车车车车钻钻钻钻镇镇锂镣机屈类床床车床床床床床床床床床床床床床镇切削床床设中456备类磨床齿轮加工机床螺纹加工机床123456789012345678901234567890外内无座工t导曲其车锥滚剔衍插其套攻螺螺螺其圆圆心标具1.1轨轴它齿齿齿齿齿它vt纹纹纹它磨轮轮机机机机i；、i机机车铳螺小床床床床床床床加轮床纹类工加加机工工床机床中789类铳床创床锯床123456789012345678901234567890单疙平仿立卧工其单龙牛刨创其切

14、带圆弓其臂门而形式具它臂门头边模它断讣;锯锯它及及及铳铳洗铳刨创刨机机创机机机机锯小单双端床床床床床床床床床床床床类柱柱而铳床中0类其它金属切削机床小123456789012345678901234567890大类02锻压设备中类123锻锤压力机锻造机小类123456789012345678901234567890蒸 汽 空 气 n 山 锻 锤蒸汽 空 气锻 锤空气锤夹板锤皮带锤弹簧锤其 它 锻锤水压机汕压机曲 轴 压 力 机偏 心 压 力 机磨压 力机'动 压 力 机其 它 压 力 机水 平 分锻机垂直分锻机轮 转 锻 机其 它 锻 造 机中类456碾机冷冲机剪切机小类1234567

15、89012345678901234567890碾板机型材 碾 压 机旋压机其 它 碾压 机自动冷机自动钉机其 它 冷 冲机板 料 直 线 剪 切机鳄鱼式切型 钢 剪 切 机板 料 曲 线 剪 切 机手叨访、联 合 冲 剪 机其 它 剪 切 机中类789整形机弹簧加工机小 类123456789012345678901234567890板 料 弯 曲 机板 料 校平 机卷边机型 材 校平 机它整 形 机卷簧机弹 簧 成 型 机弹 簧 加 箍 机缓冲艸压力机其它弹加工机中0大类03起重输设备中类123起重机卷扬机传送机械小类123456789012345678901234567890桥 式 起 重

16、机电 动 葫 芦单 轨 吊 车移 动 式ic机桅杆 式 起k机回式l也机其 它 起机蒸汽扬机电 动 卷 扬 机气动扬机手 动 卷 扬 机其 它 卷 扬皮 带 is 输 机螺 旋 址 输 机斗 式 运 输 机滚 道 % 15输机链板 式 %输机其 它 传 送 机 械中类456升降机移乍装卸机械小类123456789012345678901234567890简易梯载客电 梯载货 电 梯客货nj电梯英 它 升 降 机迁乍台转车台其 它 移 车叉乍乍汽i吊半截机其它装卸 机 械中类789减速装置公路生产用车辆小类123456789012345678901234567890货 汽 车自 卸 汽 车槽 车

17、牵引乍工具车电瓶乍挂车其 它 公 路牛用乍辆中类0其它起重运输设备小类123456789012345678901234567890其它起运输设 备固定资产设备分类编号表大类中123类锅炉冷冻机冷冻应用设备12345678901234567890123456789001蒸蒸汽蒸蒸汽a水余热其它活塞离心螺杆吸收回 转蒸汽其它窗 式柜式降温空调冷库冰箱冷饮它动小类水1?火管水火燃油锅炉锅炉锅炉式制式式制ibj式制喷射式空调空调去湿箱制作冷7东力锅炉锅炉管锅锅炉冷 压冷压冷压冷压冷压式冻机机机机应用设炉缩机缩机缩机缩机机冻机设备备中456类气体压缩机真空泵风机123456789012345678901

18、234567890活离螺氢氮其往旋滑罗喷水其离耐离轴罗其心杆气气它复片阀茨射环它心腐心流茨它式式压压气式式式式式式式通蚀风风风小空透回缩缩体真真真真1111风风机机机类气t转机机压空空空空空空空机心机压压压缩泵泵泵风缩机机机机机中789类离心请水泵离心耐腐蚀泵离心杂质或往复泵小123456789012345678901234567890类单级心名 级 肉 尤、深井泵潜水泵冷凝泵不 锈 钢饮料 泵其 它 离 心 淸 水 泵金屈 耐 腐 蚀 泵塑料耐蚀泵陶瓷耐腐 蚀 泵玻璃 钢 耐蚀泵液 下 耐 腐 蚀 泵其 它 肉 心耐腐 蚀污水泵渣浆胶泵电 动 往 复 泵试压泵蒸汽泵其 它 类 式 泵中类0淇

19、它动力设备小 类123456789012310678901234067890其它 动 力 设 备大类05 电 器 设 备中 类123变压器配电设备发电机小类123456789012345678901234567890电 力 变 压 器电炉压器试 验压器整流压器调压器iri 压 电 动 机 专电 渣 溶 炼 变 压 器稳压器其它压器高 压 配 电 柜 盘低 压 配 电 柜 盘 屏动 力 配 电 柜 盘 屏照 明 配电 柜 盘控 制 起 动 柜 盘 屏咼低电力电容器高压油 开 关ihi 压 电 流 互 感 器高 压 电 压 互 感 器其它配电设备蒸 汽 发 电 机火力电机水 力 发 电 机其 它

20、发 电 机中类456电动机输电线路变频、髙频交流设备小类123456789012345678901234567890鼠 笼 电 动 机绕 线 电 动 机电 磁 电 动 机滚 筒 电 动 机阀 门 电 动 机整 流 r 电 动 机直 流 电 动 机其它电 动 机高压架电 路低 压 架 空 线 路髙 压 电 缆 线 路低 压 电 缆 线 路电 讯 电 缆 线 路室 内 动 力 干 线室 内 昭 明 干 线其它 输 电 线 路高 频 电 加 工 设 备中 频 电丄 设 备频 率 变 频设 备交 变 直 供 电 iz 备直流 充 电 设 备其 它 变 髙 频 交 流 设 备中789类电器试验设备焊切设

21、备小类123456789012345678901234567890直流耐试验 设 备交流耐压试设备大 电 流 试 验 设 备电 机 试设 备其 它 电 器 试 验 设 备直 流 电 焊 机交 流 电 焊 机点焊机对机缝焊机氮 弧 焊 机其 它 焊切 设 备屮类0其它电器设备小类1234f0678901234r0678901234567890电 源 装 置它电 器 设固定资产设备分类编号表大类 06 计量 器 具中类123长度仪器热学仪器力学仪器小 类123456789012345678901234567890线 纹 仪 器端 度 仪 器角 度 仪 器'卜度仪器光 洁 度 仪 器齿 轮

22、度 仪 器其 它 长 度 仪 器温度 仪 器湿 度 仪 器执 八、仪器执流仪器执射仪器溶 点 测 定 仪其它 执八学仪器质仪器重i! 仪 器容仪器压 力 仪 器转 速 仪 器速 度 仪 器流虽 仪 器加速仪器密 度 仪 器度 及 其 它 仪 器中类456电磁仪器光学仪器无线电仪器小类123456789012345678901234567890电压 仪 器电 流 仪 器电仪器电容 仪 器电 感 仪 器电 功 率 仪 器磁参 数 仪 器其 它 电 磁 仪 器光強度测量仪 器色温 仪 器昭八度仪器光射仪器感 光 度 仪 器光通仪器亮度 仪 器爆光仪器色度 仪 器功 率 能量及其它电 压 仪 器功率

23、能 量仪 器阻 抗 仪 器电 容 仪 器电 感 仪 器电阻仪 器相 位差测量仪噪士系数仪调 制 度 仪 器脉冲 及 其 它 无 线 仪中类789化学仪器声学仪器时间、频率仪器小类123456789012345678901234567890成份分析仪器酸碱仪器电 导 仪 器光谱 仪 器粘度 仪 器标准物质其 它 化 学 仪 器声 压 仪 器声功 率 仪 器声强度 仪其它 士严学仪器时 间 测 量 仪 器频 率 v.'仪器其 它 时 间 频 率 仪 器中类0电离辐射仪器或其它计量仪器小类1234r0678901234r0678901234567890強度 仪 器活 度 仪 器通量 仪 器照

24、 射 量 仪 器其它 计 li: 器 具固定资产设备分类编号表大类08办公及生中类123医疗卫生设备消防设备厨房设备小类123456789012345678901234567890医 疗 设 备化验 设备卫 生 设 备救护乍其 它 1* 疗 卫生齐 备手 抬 泵灭火器消车其 它 消 防 设 备摇 面 机面包机绞 肉 机食 晶 烤 箱饭箱和|'|机其它 厨 房 设 备中 类456办公设备直传设备电子设备小123456789012345678901234567890活设备类传真机复卬机打字机晒国机其 它 办 公 设备电 视 机摄像机录像机投影机幻灯机音 响 设 备其它 宀传 设 备电 话

25、交 换 机考 勤 机对 讲 机电子钟其 它 电 子 设 备1'类789办公车辆小类123456789012345678901234567890丿、客面 包 乍力、 轿 车摩托乍其它 办 公 车屮 类0其它办公及生活设备小类123456789012345678901234567890草坪机健身器其它 设 备固定资产设备分类编号表大类09 其 它 逋中类123木工机械动力管道土建机械小 类123456789012345678901234567890木工锯木工 刨 床钻孔槽机木 工 乍 床木工铳英 它 木 工 机 械物管迫蒸汽管 道冷冻道空气道煤气道氧气道氮气 管 道上水疋h 水 管 迫其

26、它 动 力道推土机挖掘机混 凝 土 搅 拌 机混 凝 凝 土 振 动 机灰浆机打夯机其它± 建 机 械中类456印刷机械破碎机械制纯水设备用设备小类123456789012345678901234567890制 版 机 械钳 锅 印 刷 机式 凸 版 印 机网 开回 转 台 印 刷 机装钉机丿磨刀机其 它 印 刷 机锤式 破 碎 机鰐 式 破 碎 机圆 锥 破 碎 机棒机其 它 破 碎 机 械电 凝 聚 设 备机械过滤机111渗析设备反 渗 析 iz 备离交换机水机活性 碳 过 滤 设 备其它 制 纯 水 设 备中类789环境保护设备油处理设备电子计算机及辅助设备小类12345678

27、9012345678901234567890污水 处 理 设 备废气处理设备废 渣 处 理 设 备噪 音 处 理设 备粉 尘 治 理 设 备空 气 净 化 设 备空 气 淋 浴 设 备焚烧炉其 它 坏 境 保 护 设 备离心分机滤汕器油 棉 压 机再生装加油机其它汕 处 理 设 备大计机小计机微型 计'/i-机终端机显示器磁晴机磁带机流1/机绘图机其 它 电 子 计 算 机 等中类0其它通用设备小类123456789012345678901234567890其 它 通用 设固定资产设备分类编号表大 类11原料中类123空气过滤、净化设备反应设备贮罐小类123456789012345678901234567890空 气 棉 花 过 滤 器空 气 金 属 过 滤 器风淋室超 净 工 作 台空气过滤器其 它 过 滤化高压釜中压釜中和罐提取罐化学 反 应 罐其 它 反 应 设 备带 搅 拌 贮 罐无 搅 拌贮箱槽桶它贮罐药中456类离心分离役备过滤分离役备干燥设备设123456789012345678901234567890上套碟卧i:管冷虹英袋真板加箱其油转真气喷双真热其备卸卸筒