企业资源计划(ERP)知识点整理

1、第一章ERP系统概述一、ERP的概念及发展史识记：供应链：物料从供方开始沿着各个环节（原材料在制品半成品成品商品）向需方移动。每个环节都存在“需方”与“供方”的对应关系，形成一条首尾相连的长链，即供应链。ERP: 就是一个有组织、有计划的人、财、物的管理信息系统，它依靠IT的技术和手段以保证其信息的集成性、实时性和统一性。由美国Gartner Group公司在90年代初首先提出的。ERP的特点：就是体现了管理信息的高度集成，这是ERP同手工管理的主要区别。 ERP的核心功能：MRP（物料需求计划）是ERP的核心功能。领会：供应链与ERP的关系：供应链虽然是在ERP/MRP之后发展起来的现代管理

2、哲理，但是用它更能说明ERP/MRP的中心思想，各种用于制造业的现代管理思想，也都融合了供应链的概念。MRP与ERP的关系：MRP是ERP的重要组成部分。MRP把传统的账务处理同发生账务的事务结合起来，不仅说明账务的资金现状，而且追溯资金的来龙去脉。ERP同MRP的主要区别在于：MRP运用管理会计的概念，用货币形式说明了执行企业“物料计划”所带来的效益，从而实现了物料信息同资金信息的集成。ERP 的发展史：（P9）（1）在宏观上的发展，首先是功能的深度上，ERP 以MRP为基础，增加了质量控制、运输、分销、售后服务与维护、市场开发、人事管理、实验/配方管理、项目管理、融资投资管理、获利分析、经

3、营风险管理等功能，并将这些功能集成到企业的供应链上，原MRP系统中对制造环节的管理只是ERP系统的一个子系统，它和其他功能子系统一起，把企业所有的制造场所、多地点的跨国经营运作；其次，是在管理的广度方面，ERP已打破了MRP只局限在传统制造业的格局，并把它的触角伸向各行各业，如金融业、高科技产业、通信业、零售业等，从而使ERP得应用范围大大扩展，并逐步形成了针对某一行业的特殊解决方案。（2）微观上的发展：首先是在财务能力上，ERP已逐渐从“账务”型管理向“理财”型管理发展；其次，企业面临一个越来越动态化的市场竞争环境和全球一体化的经济环境，产品生命周期越来越短，需要处理的来源于企业外部和内部的

4、业务信息数据越来越多，企业管理必须将战略计划同企业计划相链接，并进行有效的模拟自动处理，这就要求系统能提供各种信息以支持企业组织的运营、管理及决策，并能运用公司中各部门、各地区的集成信息以及决策层的知识和智慧来为公司的经营、发展等作出及时贰准确的决策，提高生产率和工作效率，使公司实现利润最大化。二、ERP在我国的应用现状分析领会：中国企业需要先进的管理工具：在信息社会中，企业只有利用各种先进的管理方式和技术手段来实现信息的高度集成，提高获取信息、利用信息的能力，发展知识经济，才能在激烈的市场竞争中取得优势，而ERP正是提供这种能力的思想和工具。企业对ERP的不同认识：（1）以进为“上”型：指关

5、注企业管理新发展，采取“拿来主义”态度，积极地学习、借鉴，当条件成熟时及时实施ERP项目的企业；（2）盲目乐观型：这类企业对ERP认识模糊，混淆了“ERP软件”与“ERP系统”的概念；（3）怀疑观望型：当前ERP软件市场大体“一头热”，说明持这种想法的企业占到多数。ERP系统在中国企业的应用现状：尽管现在ERP在我国呈现出了迅猛的发展之势，但是仍旧有很多企业对ERP的应用存在着一些不正确的态度和看法，这无疑会在很大程度上影响到这些企业实施ERP的效果，对于ERP今后在中国的进一步推广与应用也是不利的。为了适应未来全球化的激烈竞争，我们的企业无论是对ERP，还是先进的管理技术和思想，都应该有一个

6、全面、清醒的认识。已实施ERP系统的企业的基本情况(P17)：按实施过程的不同阶段，分为三类：第阶段企业，是指进行了系统总体规划，计划的编制已开始由手工完成向计算机辅助完成转变，对基础数据进行整理，并开展了前期工作的企业；第阶段企业，是指在第阶段基础上，已经运用了系统的部分模块进行了库存管理、采购管理、订单管理、材料用量管理等，基本形成时段式MRP的企业；第阶段企业，是指已经向能力需求计划扩展，把车间作业计划、销售、财务导入系统，基本上形成闭环MRP或者已经形成MRP或ERP的企业。只有少数企业处于上述的第阶段，其中一些是国有大型企业，另一些是合资企业，绝大多数企业还是处于第、阶段。ERP/M

7、RP系统应用过程中问题的分析：（1）投资盲目性大；（2）决策者没有意识到ERP/MRP系统的实施对企业原有管理体制的冲击作用；（3）企业管理基础工作不能满足系统运行的要求；（4）企业组织结构和产品结构增大了实施ERP/MRP系统的难度；（5）企业管理人员和业务人员的素质不能适应；（6）忽视对管理软件原理及功能的培训；（7）实施周期过长；（8）企业缺乏有效的管理和技术支持。对我国企业应用ERP/MRP系统的建议：（1）认识到ERP/MRP不能解决企业管理的全部问题；（2）明了系统实施应具备的基本条件；（3）正确选择软件开发战略；（4）组建好ERP/MRP实施队伍；（5）积极迎接新挑战。三、ERP

8、系统的功能目标识记：ERP管理系统的功能目标组成：（1）支持企业整体发展战略的战略经营系统；（2）实现全球大市场营销战略与集成化市场营销；（3）完善企业成本管理机制，建立全面成本管理（Total Cost Management）系统；（4）应用新的技术开发和工程设计管理模式；（5）建立敏捷后勤管理系统；（6）实施精益生产方式。领会：建立敏捷后勤管理系统：（1）ERP的一个重要目标就是在MRP的基础上建立敏捷后勤管理系统，以解决制约新产品推出的“瓶颈”供应柔性差这一问题；（2）缩短生产准备周期，增加与外部协作单位技术和生产信息的及时交互，改进现场管理方法，缩短关键物料供应周期。实施精益生产方式：

9、由于制造业企业的核心仍是生产，应用精益生产方式对生产系统进行改造不仅是制造业的发展趋势，而且也将使ERP的管理体系更加牢固，所以，ERP主张将精益生产方式的哲理引进企业的生产管理体系，其目标是通过精益生产方式的实施使管理体系的运行更加顺畅。四、ERP/MRP与其他技术的关系识记：产品数据管理PDM：PDM将企业产品设计和制造全过程的各种信息、产品不同设计阶段的数据和文档组织在一个统一的环境中。随着计算机集成制造CIMS和并行工程日益发展，PDM愈显重要。CRM（客户关系管理）：在电子商务的大环境下，企业的客户可能分散在全球各地，企业不可能对他们的情况都了如指掌，所以必须由一个系统来收集客户信息

10、，并加以分析和利用，为此，新一代的ERP产品正在向客户端和供应链延伸，客户端的延伸就是客户关系管理。客户关系：电子商务：电子商务并不简单是Web界面，其内涵比简单的Web界面要广阔得多，实际上电子商务的关键在于经营。领会：ERP/MRP与其他技术的关系：（P30）见图1.4ERP/MRO与相关应用系统集成：(1)与PDM集成（来实现设计数据、产品构型、BOM、设计文档、有效性控制等功能）；（2）与CRM进行集成（有一个系统来收集客户信息，并加以分析和利用）；（3）与EDI的集成（ERP将企业内部的EDI集成；ERP实现企业间的EDI功能）；（4）与电子商务应用系统集成（新的系统要能从企业的实际

11、出发来设计电子商务工作模式）；（5）具备可扩展的业务框架，有标准的对外接口；（6）支持更广泛的应用终端（除了固定的或可移动的电脑之外，还有各类数字终端，如电话、电视、PDA、BP机等，更加方便系统用户的使用）。 第二章 ERP的基本原理一、物料需求计划的原理识记：（1）物料需求计划MRP：是对主生产计划MPS的各个项目所需的全部制造件和全部采购件的网络支持计划和时间进度计划。（2）主生产计划作为MRP的输入数据项，主要解决“生产（含采购或制造）什么”以及“生产（含采购或制造）多少”的问题。（3）物料清单作为MRP的输入数据项，主要解决“生产过程中要用到什么”的问题，MRP从物料清单中得到有关主

12、生产计划项目的零部件、原材料的数据。（4）物料清单作为MRP的输入数据项，主要解决“已经有了什么”的问题，MRP从库存清单中得到物料清单列出的每个项目的物料可用数据，并编制订单数据。领会：MRP的处理逻辑流程：P40见图2.3物料需求计划MRP的工作方法：（1）再生式MRP系统（适用于希求计划更新频率有限的情况，它的信息处理效率高，采用该系统时，凡需求变动及产品结构变动等，都必须再运行一次MRP系统）；（2）净改变式MRP系统（适用于需求计划变更频率较大的情况，它的信息处理效率较低，该系统运行时只是对发生变动的部分产品结构进行分解，因此需求计划更新频率提高。）二、闭式MRP的原理识记：闭式MR

13、P的原理的特点：它是一个集计划、执行、反馈为一体的综合性系统，它能对生产中的人力、机械和材料等各项资源进行计划与控制，使生产管理的应变能力有所加强。领会：闭式MRP的理论思想：它是以整体生产计划为系统流程的基础（MRP以订单为基础）并考虑能力需求计划CRP，使物料需求计划成为可行的计划；同时，将车间现场管理和采购也全部纳入MRP，把财务系统和生产管理系统结合为一体，采用“计划执行反馈”的管理模式，形成一个完整的生产制造计划及执行控制系统。三、制造资源计划MRP的原理识记：制造资源计划MRP的理论思想：它是以物料需求计划MRP为核心，将MRP的信息共享过程扩大，使生产、销售、财务、采购、工程紧密

14、结合在一起，共享有限数据，组成一个全面生产管理的集成优化模式。领会：制造资源计划MRP的特点：计划的一贯性与可行性；管理的系统性；数据的共享性；动态应变性；模拟预见性；物流与资金流的统一。制造资源计划的结构原理图：P47见图2.5四、企业资源计划ERP的原理识记：MRP的局限性：（1）企业管理信息系统仅停留在对制造部分的信息集成与管理理论研究上是远远不够的，与竞争有关的物流、信息及资金管理要从制造部分扩展到企业的整体资源上，并且要求能够处理工作流，对这些要求，MEP无法满足；（2）集团与集团之间、集团内工厂之间要统一计划，协调生产步骤，汇总信息，调配集团内部资源，这些既要独立又要统一的资源共享

15、管理是MRP无法解决的；（3）信息全球化趋势的发展要求企业之间加强信息交流和信息共享。企业之间既是竞争对手，又是合作伙伴。信息管理要求扩大到对整个供应链的管理，这些更是MRP所不能解决的。ERP的定义：是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。ERP的发展趋势：（1）管理范围进一步扩大；（2）继续支持与扩展企业的流程重组；（3）系统构架更加先进。领会：ERP与MRP的区别：（1）在资源管理范围方面的差别；（2）在生产方式管理方面的差别；（3）在管理功能方面的差别；（4）在事务处理控制方面的差别；（5）在财务方面的差别；（6）在跨国（或地区）经营事

16、务处理方面的差别；（7）在计算机信息处理技术方面的差别。ERP的实质：就是对物流资源、资金流资源和信息流资源进行全面集成管理的管理信息系统。 ERP的结构原理图：P50见图2.6第三章 信息编码设计一、信息编码设计领会：信息编码设计的重要性：信息分类编码标准化是企业现代管理的重要标志。信息分类标准化的推广应用程度，直接影响到企业的经济效益。研究企业信息的分类与编码技术是实现产品集成制造系统的基本条件之一。信息编码设计的好坏是ERP成功的关键。二、信息分类与编码体系识记：信息编码过程：是一个信息收集与整理的过程，收集好的数据必须经整理才能进行编码。领会：在建立企业信息分类编码标准体系时应注意的问

17、题：（1）编码对象的确定（信息分类与编码是为生产、库存、销售、统计等服务的，因此，企业的物流分类与编码应以产品为主线，对其在开发、生产、存储、销售过程中的物资进行编码）；（2）分类与编码方法的确定（在编码技术中适用的分类方法主要有线分类法、面分类法和混合分类法）。三、信息分类编码系统的设计原则识记：信息编码的基本原则：唯一性原则；可扩展性原则；可识别性原则；等长原则；简明原则；可操作性原则；稳定性原则；适应性原则；规范性原则。代码可选用的结构：P58从功能上看，代码有两大类：无含义代码（有顺序码和无序码两种）和有含义代码（有系列顺序码、数字化字母顺序码、层次码、特征组合码、复合码）。代码维护管

18、理：是信息编码标准化的重要环节。标准制定、贯彻实施、维护管理构成了标准化活动的三个不可分割的部分。维护管理的目的是为了促进标准化正确实施，适应实际业务管理变化的需要。代码维护管理的主要任务是：收集用户对编码体系的要求和意见；判别这些意见和要求的合理性；确定是否修改有关代码；制定代码修改方案；修改代码；报主管部门批准后具体解决新旧代码的交替转换；承担信息编码使用咨询；负责人员培训等。领会：信息编码要注意的问题：（1）信息编码标准化是管理信息系统实施中一项重要的基础工作，其正确与否，直接影响到各应用系统之间信息交互的可行性；（2）应用在系统工程师原则的思想指导下开展工作，以“集成”的观念、全局的立

19、场来考虑编码的要求，依据科学性、完整性、扩展性和协调性的原则编制有关代码，由于信息具有时序性，代码要留有余地；（3）为确保信息系统的规范化、标准化，实现整个系统自身及与之相关的信息系统之间的信息交换与共享，必须结合企业的实际情况，对系统内的通用信息、需要交换的信息、能提高管理效率的信息进行分类整理，制定出一套完整的编码体系；（4）考虑信息编码标准化方案制定复杂、试用工作量较大等特点，编码组应加强与有关业务部门专业人员的联系和沟通，编制的代码由主要使用单位的人员进行试用；（5）凡是能够采用国家标准和行业标准的要坚决采用，在既无国家标准和行业标准有无相应标准可以参照时，可制定企业标准或约定，但必须

20、考虑与相关国家标准和行业标准的兼容问题。第四章 物料需求计划一、预测识记：预测的处理流程：（1）确定预测目标；（2）收集、分析预测数据；（3）选择预测方法（综合判断法、分析计算法）；（4）进行预测；（5）分析预测结果。预测模块的功能：（1）产生预测值；（2）提供预测方法；（3）提供明细预测和汇总预测；（4）模拟预测。领会：预测的作用：预测是运用科学的方法和模型，根据历史数据对未来的需求做出定性和定量的估计。准确的预测能帮助管理者作出关于订单、库存、仓储、设备、劳动力等方面的决策。预测的过程：（1）预测的设置及准备数据；（2）选定模型，展开预测；（3）预测查询及报告；（4）预测数据的传送。二、订

21、单管理识记：订单管理模块的功能：输入、修改和跟踪订单信息；自动进行产品报价；库存查询；管理客户资料；审核客户资料；审核客户信用状况；开具发货单及发票；进行货物发运等功能。订单处理流程：产品报价建立初步订单信用审核库存查询建立正式订单订单处理发票开出开出发货单货物发运。领会：客户档案内容：包括（1）客户基本资料（主要有客户名称、地址、姓名、电话、联系人）和（2）客户特征资料（主要有使用货币、银行账号、付款方式、税号、折扣、佣金、信用额度、交货地点等）三、产品数据管理识记：产品数据：包括产品的结构情况、使用材料和数量、技术要求等，它是ERP中生产系统的基础，也是与生产相关的其他子系统运行的依据。产

22、品数据管理：PDM是一种帮助工程师和其他人员管理产品数据域产品研发过程的工具。PDM系统确保跟踪设计、制造所需的大量数据和信息，并由此支持和维护产品。产品数据管理的内容：（1）物料清单；（2）定制物料单；（3）库存项目文件（库存管理的对象有物料库、备品备件库和成品库）；（4）工艺路线物料清单的概念：简记BOM，是产品结构的报表格式。明白了产品是由多个结构组成的道理，就不难理解物料清单的编制方法。工艺路线的概念：是企业产品生产、加工的路线安排。领会：产品制造工艺输出工作流程：排序准备阶段主簇排序阶段次簇排序阶段工步排序阶段辅助工序和工序调整排序排序输出。产品数据管理模块的功能：（1）产品结构的简

23、历、增加、修改、删除和查询，并支持产品结构的正确性检查，以确保产品结构正确、提供产品结构中按物料类别的分类查询、提供产品结构的复制功能，减少录入的工作量；（2）产品中选择件（可选件、必选件）的定义、查询，便于在销售合同中供用户选择，用一种产品结构管理多种有差异的产品；（3）支持自制物料的定义、支持产品物料类别的选择、支持产品物料明细的查询及物料清单的反向查询；（4）产品设计中技术条件、关键件、重要件及销售、采购、生产、库存中的不同计量单位的转化数据管理；（5）支持产品有效期的管理，支持材料代用的管理，包括材料代用的有效时间范围、数量比例关系。应用：定制物料单的分析：四、主生产计划识记：主生产计

24、划的定义：是企业生产的指导大纲，企业的各项生产活动都是围绕完成主生产计划进行的。主生产计划的指定应综合考虑市场需求、企业生产能力和各种资源情况。主生产计划制定程序：P77见图4.7批量规则：表示做主生产计划或物料需求计划时，计算物品的计划下达数量所使用规则，不同的批量规则表示计划下达量的取值方法，系统可依据批量规则计算需求量。批量规则分为静态批量规则（要求每一批的批量都不变）与动态批量规则（允许每批下达的批量都可以不同）。领会：主生产计划计算流程：P81见图4.8主生产计划的计算流程步骤：P82（1）计算毛需求量；（2）读入计划接受量与预计库存；（3）计算预计可用库存；（4）计算计划产出量；（

25、5）计算计划投入量与可供销售量应用：主生产计划的计算示例：P82五、物料需求计划（MRP）识记：物料需求计划：物料需求计划子系统是生产管理的核心，它的主要作用是将生产计划排产的产品分解成各自制零部件的生产计划和采购件的采购计划。同时，它和生产计划、车间作业管理、连续式生产、能力需求计划、库存管理和基础数据等子系统一起形成一个动态闭环计划系统，这个系统能及时反映企业需要生产什么产品，什么时候生产、生产多少等信息。物料需求计划的计算模型：P87MRP运算与制定的基本原理：（1）由最终产品的主生产计划导出有关物料（组件、材料）的需求量与需求时间；（2）根据物料的提前期确定投产或订货时间。制定MRP依

26、据的关键信息：（1）主生产计划MPS；（2）物料清单BOM；（3）库存信息。低层码的概念：是系统分配给物料清单上的每个物品的一个从0到N的数字码。作用：是MRP的计算顺序。领会：物料需求计划主要解决的问题：（1）要生产什么？生产什么？（来源于MPS）；（2）要用到什么？（根据BOM展开可知）；（3）已经有了什么？（根据物品库存信息、即将到货信息或产出信息获得）；（4）还缺什么？（根据计算结果可知）（5）何时安排（根据计算结果可知）。MRP所需要的需求方面的数据来源：P87MPS展开为MRP的计算模型：P89见图4.13应用：物料需求计划的计算模型的应用：P91计算MRP报表的应用：P91第五章

27、 生产作业计划一、能力需求计划（CRP）识记：能力需求计划的定义：能力需求计划模块对各生产阶段和各工作中心（工序）所需的各种资源进行精确计算，得出人力负荷、设备负荷等资源负荷情况，并做好生产能力与生产负荷的平衡工作，最后制定出能力需求计划。领会：编制工作中心负荷报告：当收集了必要的数据之后，就可以编制工作中心负荷报告了、这个过程可分为两个步骤：一是以倒序排产的方法编制工序计划，二是对工作中心按时区累计负荷，要对每个工作中心将所有订单所需的全部负荷定额工时加在一起。应用：输出投入产出的内容：投入/产出报告是一种计划和控制报告，它显示出各工作中心计划投入产出与实际投入产出之间的偏差，从而可以对能力

28、需求计划进行度量。利用投入/产出报告，可以发现能力需求计划在何处未得到执行以及为什么未得到执行，从而及时发现工作中心上存在的问题。二、车间控制识记：车间控制的流程：（1）核实作业管理的工作内容；（2）执行生产订单；（3）收集信息，监控在制品生产；（4）采取调整措施；（5）生产订单完成。领会：车间作业计划的编制流程：开始将作业分配到工作中心（车间负荷）确定每个工作中心所有作业的加工次序（排序）修改和分发作业监控作业进程已完成的作业/没有完成的作业应用：车间作业计划的编制方法：(1)作业分配（将作业分配至各工作中心成为车间负荷分配，分配时必须确定恰当的工作中心来接受作业。有限能力负荷分配和无限能力

29、负荷分配时两种典型的负荷分配方法）；（2）作业排序（一旦作业被分配到工作中心后，紧接着的任务就是排列作业的执行次序。作业的排序常常又称为工作分派，它确定工作中心上的作业的优先权即作业执行次序。作业排序的常用方法有图表法、优先权规则、最优化方法和模拟法。）三、产品配置识记：产品配置：是一种工具，它通过一套参数和规则为不同型号的产品选择标准选件和附件，从而定制出产品。产品配置用于订单、销售报价、设计和制造过程。领会：产品配置的过程：产品配置分为三种情况：（1）简单配置（在简单配置过程中，零件不需要序列号，也不使用加工单，二是根据配置产品的销售订单编制一份领料单，然后按照领料单上所标识的内容来进行装

30、配和发货）；（2）复杂配置（在复杂配置过程中，使用加工单来管理配置过程。当加工单产生并下发之后，仓库将部件发给该加工单，生产的零件不进入仓库，而是加工单完成之后就发货）；（3）系列号配置（在系列号配置过程中，必须由系列号来控制产品配置的过程，它需要下发加工单，并且产品入库之后才发货，以保证装配件及部件能按批次、序列号来进行跟踪）。产品配置的功能：定义产品配置订单、产生加工单、计算最终产品价格和成本、冲减选件的库存、输入销售订单、下达加工单和发放部件、接受加工单、发放领料单和发货等。四、流程作业管理识记：流程作业管理的概念：流程作业是指从原材料投入到最终生产产品的过程，它是一种完全按照顺序连续进

31、行加工生产的类型，这种生产类型被称为流程式生产，它适用于化工、纺织、医药、食品等行业。领会：流程作业管理的功能：配方管理（包括配方维护、配方复制、配方成本报告等）、流程管理、联产品与副产品管理（用于控制联产品与副产品的生产安排和成本核算）、批次跟踪管理。五、重复生产识记：重复生产的概念：是指少品种的重复生产或者标准产品的大量生产。领会：重复生产的功能：生产线处理功能；重复生产处理功能；工时报告功能；累计加工单的会计结算功能；重复生产领料功能。六、质量管理识记：质量管理的必要性：质量是企业的生命，是企业改善生产经营管理、降低成本及提高效益的重要途径。质量管理活动覆盖了企业生产经营活动的全过程，从

32、供应商的开发、原材料的采购、产品的制造一直到产品的销售、售后服务等都贯穿了质量管理活动。质量标准：是建立质量管理系统运行所需的基本参数和技术标准，这些标准有质量等级、质量缺陷分类、检测方法、检测项目类别、抽样标准与检测标准文件等。抽样标准：抽样检测适合于破坏性的检验，检测对象是连续体，产品数量多，在希望减少检验费用以促使供应方加强质量管理等情况下采用。领会：检测标准文件：是企业质量检测的主要标准文件，不同的企业、不同的产品都有不同的检验标准。检验标准文件中规定了物品的检验项目、检测项目的合格取值范围、所采取的抽样标准、批量、AQL值与检验等级等。质量控制：全面质量管理的思想是，预防为主，防检结

33、合。生产现场的质量控制通常采用的方法是使用控制图。控制图是判断生产工序过程是否处于控制状态的一种手段。利用控制图可以区分质量波动的原因是偶然原因引起的还是有系统原因引起。（P117）应用：质量分析：数据分析是对质量管理过程中形成的各种数据进行归纳、整理、加工与分析，从中可获取有关产品质量及生产加工过程的状态等信息，从而发现产品及生产过程中存在的质量问题，进而对各种影响因素加以控制，最终达到改进产品的设计质量与加工工艺水平的目的。图形分析是质量分析的主要手段，质量分析中常用的图形有排列图和直方图。第六章 进销存管理一、销售管理识记销售管理：就是对企业需求方面进行规划、执行与控制销售管理的内容：（

34、1）制定销售计划，（2）目标客户的管理，（3）订单管理，（4）发货管理，（5）结算管理，（6）销售服务管理，（7）市场销售预测，（8）销售分析销售管理的流程：（见P128图形说明 ）领会：目标客户管理的内容：包括收集客户资料，对客户数据进行整理、分类，目的是充分了解客户，从而制定出合理的价格政策，建立长期稳定的销售渠道。订单管理的内容：包括以下几个方面：（1）订单的输入与确认（可供货情况、定价确认、信贷确认），（2）订单需求的展开，（3）订货交运，（4）佣金支付销售分析的内容：是对销售的各种信息，包括销售计划、销售产品、销售地区、销售客户、订单、发货、收款、服务等进行统计，并进一步对销售数量、

35、金额、利润和绩效等作出全面的分析。总之，销售分析是指对企业实际销售效果的评价。应用：销售分析模块的功能：（1）查询功能：使得销售人员能随时查看销售历史情况、销售当前情况、客户情况、销售员的销售业绩、库存销售数据等。（2）分析功能：提供比较法、比率法进行销售数量、销售金额、销售利润及销售绩效的分析。（3）报告功能：可以提供销售分析报告，如销售员的排名报告、客户销售排名报告及产品销售排名报告等。二、采购管理识记：采购管理的概念：就是对采购业务过程进行组织、实施与控制的管理过程。它在企业经营管理中占据非常重要的位置。领会：采购管理的作用：采购工作主要为企业提供生产与管理所需的各种物料。采购管理的目标

36、就是使企业的采购部门能够通过建立采购申请单和采购订单的业务活动，对供应商的产品质量、交货进度、信用状况进行管理，对采购活动绩效进行评价，提供采购活动的效率，降低采购成本，适时、适量、适质、适价地完成采购任务，为生产部门提供生产所需要的各种原材料（或外加工件）采购管理的流程：（见P130图形）首先，根据MRP的物料需求计划及库存子系统生产物料需求，并进一步生成采购计划，同时系统自动生成用款计划；然后采购人员就可以开始作采购的各项准备，包括得到供应商的报价，了解供应商的信用状况、产品质量、交货进度等。在落实采购供应商后，采购人员可以与供应商签订采购合同，根据订货批量、采购提前期、库存量、运输方式、

37、用款计划以及计划外的物料合并生成采购订单，经过确认后即可进行订单输出，最后下达给供应商。应用：采购管理模块的功能：（1）采购订单管理、（2）供应商管理、（3）收货管理、（4）结算管理。三、库存管理识记：库存管理：包括物料的存储、收发、使用、计划及控制等相关的方面。库存的类型：（1）按价值来划分，库存可以分为贵重物品库存与普通物资库存；（2） 按物品在企业的产品成形状态来划分，库存可分为原材料库存，在制品库存和成品库存；（3） 按库存物品的作用和功能来划分，库存可以分为安全库存、储备库存、在途库存和正常周转库存；（4）按物品需求的相关性来划分，库存可分为独立需求库存与相关需求库存。库存费用：（1

38、）物料本身的价值、（2）订货费用、（3）保管费用、（4）短缺损失库存控制：库存量大可能短缺损失小，但订货和保管费用高；订货次数多，每次批量小，则保管费用低但订货费用高，库存控制就是要权衡这些库存费用，使总费用最低，以达到降低成本的目的。ABC库存控制法：为了有效进行库存控制，应该对库存中的不同物料采用不同的控制方法，这种方法称为ABC库存控制法。永续盘点：是为库存物料在数量上保持一个连续的记录，每当库存物料发生时，就进行记录。然后再将库存量与再订货点相比较，如果库存量等于或小于再订货点就发出一份固定批量的订单。定期盘点：是每隔一定的时间间隔对库存物料盘点一次，补充批量的大小决定于该时间的库存量

39、。因此，订货批量随时间而变化，订货量则根据需求的变化而变化。领会：库存的作用：（1）维持销售产品的稳定、（2）维持生产的稳定、（3）平衡企业物流、（4）平衡流通资金的占用。库存的弊端：（1）占用企业大量的资金、（2）增加了企业的产品成本和管理成本、（3）掩盖了企业中存在的众多管理问题，如计划不周、采购不力、生产不平衡、产品质量不稳定及市场销售不力等。库存作业流程：（见P134图6.3）库存管理作业包括组织货物的入库、保管、发放和维护。具体来说要求做到以下各点：出入库货物的验收及核实；仓库资源的合理利用；做好保管货物的安全工作；降低仓库费用开支；分析并提供库存管理所需要的各种数据报表等。仓库管理

40、模块的功能：（1）进库管理，（2）出库管理，（3）库存盘点，（4）计划、监控，（5）支持新技术应用。定量库存控制模型：（见P138页图6.4）定量库存控制模型控制库存物品的数量。当库存下降到某个库存值时，立即采用补充库存的方法来保证库存的供应。也称联系库存检测控制法。定期库存控制模型：按一定周期T来检查库存，并随时进行库存补充，补充到一个规定库存S.这种库存控制方法不存在固定的订货点，但有固定的订货周期。控制仓库的策略：（1）缩短提前期；（2）降低采购成本；（3）降低运输成本；（4）按经济批量订购；（5）减少库存损耗；（6）优化库存物料的品种结构；（7）及时处理呆滞物料。库存控制模块的功能：（

41、1）库存更新；（2）库存事务过账；（3）建立物料文档；（4）库存查询；（5）库存盘点应用：仓库管理的计算机处理：（1）构造强大的供应链；（2）加强计划和监督；（3）得到及时准确的数据；（4）优化技术资源；（5）降低成本四、运输管理识记：运输管理模块的功能：（1）运程管理；（2）运输规划；（3）基础信息管理；（4）运输业务管理；（5）运输费用管理；（6）全程跟踪服务平台；（7）查询管理领会：运输管理的意义：合理的运输管理能减少货物待运和在途的时间，能缩短货物运输的里程，使待运和在途货物占用的资金下降，提高企业的经济效益。运输管理的目的就是在现有条件下，选择最经济合理的运输路线、运输方式和运输工具

42、，准确、安全地完成运输工作。五、资产维护识记：资产维护的主要流程：（1）建立设备和备品备件的基础文档；（2）建立设备的维护计划；（3）计划性的设备维护及维修；（4）非计划性的设备维护及维修；（5）设备故障抢修；（6）查询、分析和统计资产维护的作用：资产维护是对企业高价值的资产，如各种设施、生产设备、厂房等的维护。资产维护也是对资产运行全过程的管理，它包括资产的物质运行形式及资产的资金运行形式。领会：资产维护的意义：资产维护的目的是要提高员工工作的安全性和效率，减少停机时间，控制维护费用，降低备件库存和费用，提高采购效率，以及充分利用设备、设施、人力及其他资源。第七章 财务管理系统一、总账识记：

43、总账的概念：是处理记账凭证输入、复核、登录，输出日记账、一般明细账及总分类账，编制主要会计报表的工作。总账的作用：总账是会计核算的核心部分，它支撑和统帅着其他部分。会计核算各模块以总账模块为核心，相互之间有信息传递。领会：企业的会计程序：（见P150 图7.1会计循环）会计处理程序中涉及的凭证、账册和报表：（1）原始凭证；（2）记账凭证；（3）日记账；（4）明细分类账；（5）总账；（6）会计报表企业的记账程序： （见P152图7.2）（1）根据原始凭证填制收付及转账凭证；（2）根据收、付款凭证登记现金、银行存款日记账；（3）根据原始凭证或记账凭证登记明细表；（4）根据记账凭证（转账、收付款凭证

44、）登记总账；（5）将日记账、明细账分别与总账进行核对；（6）月终，根据总账及明细账等编制会计报表；（7）将现金日记账的金额与现金库存金额进行核对；（8）将银行存款日记账的余额定期同银行对账单的结存数进行核对；（9）根据需要，将明细账上内容进行转账，编制转账凭证。总账模块的功能：（1）定义会计核算单位；（2）定义会计科目、会计时间；（3）定义使用货币、使用税率、银行账号；（4）通过手工输入及自动方式制作各类记账凭证；（5）记账凭证过账；（6）建立日记账、明细分类账及总分类账；（7）进行试算平衡，产生试算平衡表；（8）计算费用分摊；（9）编制资产负债表、损益表和现金流量表；（10）提供多公司账务合

45、并和公司内部往来账务处理；（11）具有自动制表功能；（12）计算汇兑损益二、应收帐识记：应收帐：是企业因销售商品、物资或供应劳务等业务应向客户收取的账款。应收帐的作用：（1）改善发票和付款处理的精度；（2）及时提供客户对账单；（3）发送客户查询响应；（4）减少处理应收账的时间；（5）改进现金收入的控制领会：应收帐模块的功能：（1）发票管理；（2）客户管理；（3）付款管理；（4）账龄分析；（5）借贷通知单管理；（6）建立会计分录三、应付账识记：应付账：是企业应付的购货账款，它是企业向外赊购商品的会计处理，即在购入商品时，按发票价格分别记入购货和应付账账户，如果附有折扣条件的则在按期偿付账款时，将

46、取得的折扣数额记入购货折扣的账户，以冲减应付账账户。应付账的作用：（1）减少处理应付款的时间；（2）改进现金支付的控制；（3）提高商业信用领会：应付账模块的功能：（1）发票管理；（2）供应商管理；（3）付款管理；（4）账龄分析四、工资识记：工资：工资分为工资核算和工资管理两部分。其中，工资核算包括处理员工工资的结算、工资的核算和分配，以及按工资总额计取的有关经费等。领会：工资模块的功能：（1）工资核算；（2）工资管理五、固定资产识记：固定资产：是指一个企业在经营中所使用的比较持久（一般1年以上）的各项资产。固定资产就其性质和成本分配而言可分为两种类型：有型固定资产（如房屋、机器、设备等）和无形

47、固定资产（如专利权等）。领会：资产折旧管理：固定资产管理模块通过设置折旧参数和选用折旧方法来计算折旧费用，并自动生成转账凭证。其中，折旧参数主要包括折旧基数、净残值、折旧年限等，折旧方法主要包括有平均年限法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法等。平均年限法：又称直线法，它是指在固定资产的预计折旧年限内，根据原始价值与预计净残值，每年平均地计提折旧的方法。工作量法：是以固定资产的各个会计期间所完成任务的工作量为依据计算其各期折旧额的方法。双倍余额递减法：用直线折旧率的2倍作为固定的折旧率，去乘逐年递减的固定资产账面净值，以得出各年应提折旧，但在固定资产折旧年限到期以前2年内要将固定资产账面净值

48、扣除预计残值后的净额予以平均摊销。年数总和法：是以固定资产的原值减去预计净残值后的余额，再按递减的折旧率计算折旧的方法。六、现金管理识记：现金管理：是对硬币、纸币、支票、汇票和银行存款的管理的统称。领会：现金管理主要表现：（1）建立明确的现金管理的日常处理程序；（2）将现金的经营工作与有关的记账工作严格分开；（3）将现金支出活动与现金收入活动分开；（4）收入的现金必须每天存入银行，超过限额的支付必须使用支票。现金管理模块的主要功能：（1）现金收入管理；（2）现金支出管理；（3）现金及银行存款的核算；（4）其他管理（包括票据维护、票据打印、付款维护、银行清单打印、付款查询、银行查询和支票管理等）

49、七、成本管理识记：产品成本：是指构成产品的费用，它包括间接成本（指产品的制造费用）和直接成本（包括直接材料费和直接人工费）。经营成本：又称期间费用，是指企业行政管理部门组织和管理生产、销售产品、提供劳务等发生的各项费用。领会：企业成本的构成：（1）产品成本；（2）经营成本产品成本的计算：（1）直接材料费的计算的基础是产品结构，即制造清单BOM，计算的最底层都是从原材料开始的；（2）直接人工费的计算：在制品结构中，各层制造件的加工与组装会产生加工成本，加工成本主要是直接人工费。计算公式如下：各层直接人工费=人工费率*工作小时数。（3）间接费用的分配（确定分配依据；计算工作中心的间接费率；分配产品

50、的间接费用）（4）作业成本法成本差异的分析：就是以成本费用预算为依据，将实际成本同计划（标准）成本相比较，揭示实际脱离计划（标准）的差异，并对差异进行分析，以便查明原因，划清责任，及时采取措施降低成本费用。应用：直接材料费的计算：见P166直接人工费的计算：过程是利用产品的工艺路线文件及产品结构文件从底层向高层累加，一直到产品的顶层直接人工费。 各层直接人工费=人工费率*工作小时数。间接费用的分配：分配方法主要由下述三个步骤构成（1）确定分配依据；（2）计算工作中心的间接费率；3分配产品的间接费用。直接材料成本差异的计算分析：见P172 ：直接材料成本差异=实际价格*实际数量-标准价格*标准数

51、量。直接材料成本包括价格差异和数量差异。在分析直接材料成本差异时，顺差和逆差一样也要分析，因为某一顺差可能也会对企业产生不利的影响。如降低质量要求，使用价格较低的材料，短期内可能会增加企业利润，但较低的质量会降低企业声誉，影响企业的长期利润。直接人工成本差异的计算分析：直接人工成本差异=实际工资价格*实际工时-标准工资的价格*标准工时。直接人工成本包括人工工资价格差异和人工效率差异。造成直接人工效率差异的原因有材料质量、公人操作方法、机器设备或工长管理能力等因素。制造费用差异的计算分析：制造费用差异=实际分配率*实际工时-标准分配率*标准工时。制造费用差异又可分解为制造费用开支差异与制造费用效

52、率差异。造成制造费用开支逆差的原因有两个：一是各项费用项目的价格高于预计价格；二是各项费用的耗费量大于预计耗费量第八章 人力资源管理一、ERP与人力资源管理系统的关系识记：人力资源系统的特征：（1）与ERP系统的无缝连接；（2）强大的自定义功能；（3）灵活安全地权限控制方法；（4）多层安全机制ERP与人力资源管理系统的关系：（1）ERP系统与人的关系；（2）ERP对人力资源管理提出了更高的要求成功实施ERP人力资源管理的对策：（1）将人力资源导向作为企业成功的基本导向；（2）把满足员工工作、生活质量作为ERP人力资源管理的重点；（3）重新进行ERP中人力资源管理的组织设计；（4）转变人力资源只

53、能领会：ERP系统与人的关系：P182（1）ERP系统本质上是一个以人为主的动态、开放的系统；（2）人是ERP系统的输入端，是ERP系统要管理的重要资源；（3）人又是其他企业资源的运筹、整合与使用者；（4）ERP系统的实施是一项团队作业。ERP对人力资源管理提出的更高要求：（1）ERP要求企业传统的人事管理转到人力资源管理的阶段上来；（2）在ERP实施和应用过程中，有大量的人力资源管理工作要做（1.实施ERP必须和企业业务流程重组结合起来；2.对教育培训的高度重视和加强；3.企业原有管理思想的调整；4.组织架构的调整；5.人力资源结构的调整；6.业绩考评体系的转变）二、ERP环境下人力资源管理

54、的相关内容识记：人事管理：是人力资源管理的基础工作，人力资源管理也是从人事管理工作发展而来。业务内容通常包括工种、职位的管理，人员调动，职位调整，离职管理，假期管理，考勤管理，人事档案管理以及住房管理等。人力资源计划管理：为了达到企业的战略目标与战术目标，根据企业目前的人力资源状况，为了满足未来一段时间内企业的人力资源质量和数量方面的需要，对决定引进、保持、提高及流出的人力资源进行预测并制定相关事项，就是人力资源计划。人力资源管理工作分析：主要是为了了解各种工作的特点和能胜任各种工作的人员的特点而设置的，是对某种工作作出明确规定，并确定完成这一工作需要有什么样的行为的过程。工作分析有两部分内容

55、：工作描述和工作说明书。员工招聘：是企业为了发展的需要，向某岗位吸收、配备劳动力的过程。培训计划：企业为适应市场与环境的变化必须不断地对员工进行培训，这样可以使员工适应环境和技术等条件的变化，为企业创造更多的经济效益，同时还可以满足员工自身发展的要求，使员工更充满活力。绩效评估：又分为人事评估、绩效考核与员工考核等。绩效评估常用于两个主要目的：评价和帮助员工发展。绩效评估的标准有：绝对标准、相对标准与客观标准。报酬管理：是人力资源管理的重要工作，人力资源管理的任务是吸引人才、留住人才以及实现组织目标。报酬分为非现金报酬与金钱报酬两大类。人力资源的测评：是一个比较复杂的过程，每一个企业都应该根据

56、自己的情况设计与进行测评，建立本企业的测评试题库，并可以连接自动阅卷系统。人力资源的测评管理分为：建立测试题库、记录测试结果、作出统计分析。应用：绩效评估方法：（1）常规方法（包括排序法、比较法及等级分配法）（2）行为评价法（包括量表评等法、和关键事件法）（3）工作成果评价法（包括绩效目标评估法、指数评估法<定性与定量两方面，如客户满意度、生产率、出勤率、跳槽率等>）三、人力资源管理系统设计识记：人力资源管理业务数据流程图：见P191图8.3实体关系设计：见P194图8.9模块功能设计：见P195图8.10第九章 办公自动化一、办公自动化的基本概念识记：办公自动化的定义：是指利用先

57、进的科学技术使人的部分办公业务活动物化于人以外的各种设备中，并由这些设备与办公人员构成服务于某种目标的人机信息处理系统。办公自动化的特点：（1）办公自动化是一门综合性的跨学科技术；（2）办公自动化是一个人机信息处理系统；（3）办公自动化是包括语音、数据、图形、图像、文字等信息的一体化处理系统；（4）办公自动化是人们生产更高价值信息的一个辅助手段。办公自动化发展现状：P198 （1）应用办公自动化产品的多数用户单位的计算机基础设施不完善，仅仅依靠独立的个人计算机完成简单的文字处理和表格处理，或者利用网络进行简单的邮件交换；（2）开发的软件功能过于单一，长期以来成熟的办公自动化软件产品还主要以文字、表格处理为主，没有将用户其他方面，尤其