会计电算化考试

1、会计证考试系列之初级会计电算化核算软件的操作 编写：管威 2013.12 会计证考试系列之初级会计电算化第一篇 软件操作资料说明：1.本讲的操作题是按全国题库的真题（64题）进行归纳。2.考试时：每做一题，都要以题目中指定的操作员和账套操作。考试中每题都要按要求的操作员，登录不同的账套进行操作。3.考试时：每题与每题之间没有联系，在进行每题的操作后，需要保存的窗口一定要点击保存按钮（保存、增加、确定），之后点击“叉按钮”退出当前程序。 第一讲系统管理操作（3个考点选考2题共8分）【系统管理1】建立账套（4分）（1）账套信息 账套号：520 （一个T3最多可以建立1000个账套，每个账套可以独立

2、的称为一套账，帐套号必须唯一）， 账套名称：七彩云南有限公司 账套路径：默认（考试看试题保存要求）启用会计期：2013年1月。 （2）单位信息 单位名称：七彩云南有限公司 单位简称：七彩云南 单位地址：昆明市青年路18号 法人代表：陈二邮政编码：650000 联系电话： 12345678 传真：087112345678 电子邮件：5201314 税号：520110201312345 （3）核算类型： 记账本位币：人民币（RMB） 企业类型：工业企业 行业性质：2007年新会计准则科目或者新会计制度科目（上课选择前者） 账套主管：可以选择李主管或者系统默认，在权限分工里选择：选择“按行业性质预置

3、科目”。 （4）该企业存货、客户、供应商有分类，该企业有外币核算 （5）分类编码方案：科目编码级次：42222存货编码级次：1223 客户、供应商分类编码级次： 223 部门编码级次：122 结算方式编码级次：12 其他按照系统默认注意：系统管理的题目不给出操作人员，应以默认的“admin”身份登录操作，密码为空；操作：单击【打开系统管理应用程序】，选择【系统管理】界面的【系统】【注册】，用户名输入【admin】，密码为空 【确定】。【账套】【建立】，按题目的要求输入相关信息。【系统管理2】增加如下操作员（4分）编号姓名口令所属部门A001李主管1财务部A002王出纳2财务部A003孙会计3财

4、务部A004张审核4财务部操作：单击【打开系统管理应用程序】，选择【系统管理】界面的【系统】【注册】，用户名输入【admin】 【确定】。点击【权限】【操作员】【增加】，输入相关题目内容后，点【增加】【退出】【退出】。【系统管理3】分配权限（4分）（1）001 李主管：账套主管，拥有账套520所有权限。（2）002 王出纳：具有出纳签字权、现金日记账、银行日记账登记与查询、资金日报表查询、支票登记簿、银行对账全部权限；固定资产全部权限。（3）003 孙会计：填制凭证、查询凭证、总账、明细账查询权。（4）004 陈审核：审核凭证、记账、对账、结账的权限；工资系统全部权限。操作：单击【打开系统管理

5、应用程序】，选择【系统管理】界面的【系统】【注册】，用户名输入【admin】 【确定】。点击【权限】【权限】，选择【操作员】选择【账套名】点【增加】，在相应模块授权位置双击，【确定】【退出】。第二讲总账模块操作（22个考点选考5题共20分）【总账1-1】设置部门档案（4分）（用户名：A001；账套：520；日期：2013年1月1日）部门编码部门名称1综合部101办公室102财务部2销售部201销售一部202销售二部3供应部4生产部操作：【基础设置】【机构设置】【部门档案】。（会计年度与操作日期年度相同）注意：先点击【增加】按钮才可录入。【总账1-2】设置职员档案（4分）（用户名：A001；账套

6、：520；日期：2013年1月1日）职员编码所属部门职员名称101办公室陈二102财务部李主管103财务部王出纳104财务部张审核105财务部孙会计201销售一部李销售202销售一部陈销售203销售二部王销售301供应部赵供应401生产部朱主管402生产部钱多多操作：【基础设置】【机构设置】【职员档案】。 注意：双击空白行的职员编号即可录入，录入完毕，最后点击【增加】按钮，相当于保存。（特殊：增加结束）【总账2-1】设置客户分类（用户名：A001；账套：520；日期：2013年1月1日）客户分类编码客户分类名称01长期02短期03中期操作：【基础设置】【往来单位】【客户分类】。【总账2-2】设

7、置客户档案（只能在末级客户上增加分类） （用户名：A001；账套：520；日期：2013年1月1日）客户分类编码客户编号客户名称客户简称01 长期001北京世纪公司北世02 短期002天津世纪公司天世03 中期003上海世纪公司上世操作：【基础设置】【往来单位】【客户档案】。注意：必须先点击相应分类，再点增加。【总账3-1】设置供应商分类（用户名：A001；账套：520；日期：2013年1月1日）供应商分类编码供应商分类名称01工业02商业03其他操作：【基础设置】【往来单位】【供应商分类】。【总账3-2】设置供应商档案（只能在末级客户上增加分类）（用户名：A001；账套：520；日期：201

8、3年1月1日）供应商分类编码编号供应商名称简称联系地址01 工业01昆明钢铁厂昆铁昆明市昆钢路1号02 商业02昆明世纪百货昆百昆明市南屏街1号03 其他03云南大学云大昆明市翠湖北路2号操作：【基础设置】【往来单位】【供应商档案】。注意：必须先点击相应分类，再点增加。【总账4】设置存货分类（用户名：A001；账套：520；日期：2013年1月1日）存货分类编码存货名称1原材料101甲材料102乙材料2产成品201A产品202B产品操作：【基础设置】【存货】【存货分类】。注意：考试时如果考查设置存货档案，方法类似【总账5】总账参数设置 （用户名：A001；账套：520；日期：2013年1月1日

9、）选项参数设置凭证制单控制凭证凭证控制选中：制单序时控制 和 支票控制选中：资金往来赤字控制 外币汇率：固定汇率。取消：允许修改、作废他人填制的凭证选中：凭证编号为：系统编号，和 最后一次录入的凭证日期选中：出纳凭证必须由出纳签字。 账簿默认会计日历默认其他选中：个人、部门、项目：按编码排序。数量小数位 3 ； 单价小数位 3 ； 本位币精度2操作：【总账】【设置】【选项】。【总账6】设置外币及汇率（用户名：A001；账套：520；日期：2013年1月1日）币符USD币名美元汇率小数位21月美元汇率6操作：【基础设置】【财务】 【增加】【外币种类】【输入币符币名】【确定】，在【2013.1】的

10、【记账汇率】输入【6】【退出】。 总之：先增、后确认、再退出。【总账6】设置会计科目 （用户名：A001；账套：520；日期：2013年1月1日） 注意：本表左侧1、2、3列为【总账6】材料；【总账7】4、5列为材料，做题前请先看提示中的注意。会计科目名称辅助核算方向期初余额提示1001库存现金日记账借35 000 1002银行存款借100201中行存款日记账、银行帐借405 000100202工行存款借10020201大观支行日记账、银行帐借305 00010020202园艺支行日记账、银行帐借101 0001122应收账款客户往来借5 000客户北世，货款5000元1221其他应收款借12

11、2102其他应收单位款客户往来借1 000客户北世，代垫费用1000122101其他应收个人款个人往来借2 0001.办公室/陈二/借差旅费1000；2.销售部/李销售/借差旅费10001601固定资产借177 0001602累计折旧贷15 9001231坏账准备贷2 000110101股票投资借100 000110102债券投资借10 0001123预付账款供应商往来借140301甲材料使用数量金额式账页；单位：千克借10 000140302乙材料借10 0001605工程物资项目核算借160401工程材料费项目核算借160402工程水电费项目核算借160403工程运输费项目核算借2001短

12、期借款贷6 1002202应付账款供应商往来贷2241其他应付款供应商往来贷2203预收账款客户往来贷2211应付职工薪酬部门核算贷2221应交税费贷 222101应交增值税贷22210101进项税额贷22210102销项税额贷10 000 4001实收资本贷1 129 0005001生产成本借2 000500101A产品借1 000500102B产品借1 0006602管理费用借 660201工资 部门核算借660202差旅费部门核算借 660203折旧费部门核算借660204办公费部门核算借 660205水电费部门核算借660206电话费部门核算借 660207培训经费部门核算借66029

13、9其他部门核算借 6603财务费用借660301手续费借660302利息收入借660303利息支出借操作：【基础设置】【财务】【会计科目】 注意：应收账款选中客户往来、应付账款选择供应商往来，受控为空。【总账7】输入期初余额 注意：（用户名：A001；账套：520；日期：2013年1月1日）1、 数据资料为【总账6】4、5列为数据。2、 含有辅助核算的应收、应付账款录入方法要双击余额栏目，在弹出的对话框中点击增加明细内容后，期初余额自动汇总到总账。操作：【总账】【设置】【期初余额】，双击【应收账款】后的【期初余额】，【增加】【输入内容】 【退出】【对账】【试算】【退出】。【总账8】指定出纳科目

14、（用户名：A001；账套：520；日期：2013年1月1日）现金总账科目1001银行存款总账科目1002操作：【基础设置】【财务】【会计科目】，选择【编辑】【指定科目】指定现金总账科目为库存现金，银行存款总账科目为银行存款【确定】【退出】。【总账9】设置凭证类别（用户名：A001；账套：520；日期：2013年1月1日）选择“收款凭证、付款凭证、转账凭证”凭证类别；凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,1002操作：【基础设置】【财务】【凭证类别】，选择【类别】【确定】【设置凭证限制】【退出】。 注意：限制科目直接

15、录入或者使用放大镜选择，逗号应在英文状态下录入。【总账10】设置项目目录 （用户名：A001；账套：520；日期：2013年1月1日）项目大类：A 定义项目大类名称：在建工程 级次 一级 ：1 二级：2 栏目：4项默认，增加一栏，负责人；B 指定待选到已选核算科目，（即项目核算的会计科目）C项目分类 1福利工程 101 职工食堂 102 职工宿舍；2厂部工程 201 招待所 202 商场；D项目目录 ：项目编号工程名称所属分类码负责人001三食堂101王经理00266号宿舍102李主任003第六招待所201赵科长004东方商场 202孙经理操作：【基础设置】【财务】【项目目录】【总账10-1】

16、设置银行信息 （用户名：A001；账套：520；日期：2013年1月1日） 设置七彩云南有限公司基本户开户银行为：编号001；工商银行大观支行；账号为123456789。操作：【基础设置】【收付结算条件】【开户银行】【总账10-2】设置付款条件（用户名：A001；账套：520；日期：2013年1月1日）七彩云南有限公司给予客户的付款条件为：编码01，付款优惠为2/10，1/20， N/30。操作：【基础设置】【收付结算条件】【付款银行】【总账10-3】设置结算方式结算方式编码票据管理标志结算方式名称1否现金结算2否支票结算201是现金支票202是转账支票9否其他操作：【基础设置】【收付结算条件

17、】【结算方式】【总账11-1】设置仓库档案（用户名：A001；账套：520；日期：2013年1月1日）仓库编号仓库名称计价方法负责人001原材料先进先出法张三002产成品先进先出法李四003半成半品先进先出法王五004其他先进先出法赵六操作：【基础设置】【购销存】【仓库档案】【总账11-2】设置销售类型（用户名：A001；账套：520；日期：2013年1月1日）类型编码类型名称类型编码类型名称1产品销售3半成品销售2材料销售4其他销售操作：【基础设置】【购销存】【销售类型】【总账11-3】设置存货档案。（用户名：A001；账套：520；日期：2013年1月1日）存货编码存货名称数量（100元/

18、单位）属性1甲材料100外购2乙材料100外购3A商品10销售4B商品10销售【总账12】填制凭证（用户名：A003；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日）（1）2013年1月5号，办公室陈二借差旅费，现金1000元，单据1张。假设票号是20130105。【付款凭证】借 其他应收款/其他应收个人款 1000 贷 库存现金 1000（2）2013年1月8号，办公室陈二报销差旅费，交回现金85.5元，单据4张。假设票号是20130108 。借 管理费用/差旅费 914.5 【收款凭证】 库存现金 85.5贷 其他应收款/其他应收个人款 1000（3）2013年1月10号，销售一部 陈

19、销售向北京世纪公司销售产品一批，货款尚未收回。单据1张，票号20130110。 【转账凭证】借 应收账款 1170 贷 应交税费/应交增值税/销项税额 170 主营业务收入 1000（4）2013年1月16号，供应部从昆明钢铁厂购买原材料，甲材料800公斤，乙材料500公斤；甲材料每公斤10元，乙材料每公斤20元，款项使用工行园艺支行转账支票支付，票号ZZR008。借 原材料甲材料 8 000 【付款凭证】乙材料 10 000 贷 银行存款/工行存款/园艺支行 18 000（5）2013年1月18号，供应部用园艺支行转账支票ZZW003支付东方商场项目工程款20 000元，其中水电费与运输费各

20、10 000元，单据3张。 借 在建工程/工程水电费 10 000 【付款凭证】 在建工程/工程运输费 10 000 贷 银行存款/工行存款 /园艺支行 2 000（6）2013年1月20号，办公室陈二委托云南大学进行业务培训，9000元费用，还未支付。单据7张。票号20130120。【转账凭证】借 管理费用/培训经费 9000 贷 其他应付款 9000（7）2013年1月21号，取得贷款560000元存入中行，使用转账支票结算，票号ZZW006，附单据3张。另外还用转账支票ZZW0999支付手续费2106元，单据1张。借 银行存款/中行存款 560000 【收款凭证】 贷 长期借款 5600

21、00 借 财务费用/ 手续费 2106 付款凭证 贷 银行存款/工行存款 /大观支行 2106 （8）2013年1月21号，销售二部王销售向北京世纪公司销售产品一批，含税货款8600元，收到现金 3600，尚未收回5000元。单据4张，票号20130121。借 现金 3600 【收款凭证】应收账款 5000 贷 应交税费/应交增值税/销项税额 1249.58 主营业务收入 7350.42（9）2013年1月25号，生产部从仓库领用各种原材料进行产品生产，用于生产A产品甲材料150公斤，乙材料100公斤；用于生产B产品甲材料120公斤，乙材料80公斤，甲材料每公斤10元，乙材料每公斤20元。借

22、生产成本A 3 500 【转账凭证】 B 2 800 贷 原材料甲 2 700 乙 3 600（10）2013年1月30号，分配工资费用，其中：A产品生产工人工资5 000元，B产品生产工人工资4 000元，车间管理人员工资2 000元，厂部管理人员工资3 000元。借 生产成本A 5 000 【转账凭证】 B 4 000制造费用 2 000管理费用 3 000 贷 应付职工薪酬工资 14 000（11）2013年1月21号，收到银行存款的利息收入2500元，用转账支票ZZW011把钱存入中行。单据1张。【收款凭证】借 银行存款/中行存款 2500 贷 财务费用/利息收入 2500操作：【总账

23、】【凭证】【填制凭证】【增加】，输入相关内容，【保存】【退出】。 注意：辅助核算需要录入。【总账13】修改记账凭证（用户名：A003；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日） 1、将第8笔会计分录中辅助核算销售二部王销售改为销售一部李销售。2、 将第1笔会计分录借、贷方金额修改为10000。操作：【总账】【凭证】【填制凭证】，直接修改内容【保存】【退出】。注意：1、修改辅助项，一定要先点击相应的账户（如应收账款），再点击辅助区，鼠标会变为蓝色圆珠笔头形状，但考试软件没有，单击部门所在区即可；2、不能通过【凭证】 【查询凭证】先进行查询，找到凭证后再修改，因为这种查询方法只能查不能改

24、。【总账14】生成红字冲销凭证 （用户名：A003；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日）将第9笔会计分录生成红字冲销凭证。操作：【总账】【凭证】【填制凭证】，用负数（录入数字前按负号）填制会计凭证即可。【总账15】出纳签字 （用户名：A002；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日）将所有的出纳凭证（收、付款凭证才需要出纳签字）签字。操作：【总账】【凭证】【出纳签字】（注意看出纳处是否出现签名），可以采用单个出纳签字也可以使用成批出纳签字。【总账16】凭证审核（用户名：A004；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日）将所有的凭证审核。操作：【总账】【凭

25、证】【审核凭证】，凭证类别选择空 【确定】，选择凭证点【审核】（注意看审核处是否出现签名），可以采用单个审核也可以使用成批审核。【退出】。【总账17】删除凭证删除凭证第11笔凭证操作： 取消审核和出纳签字后，由A001作废，整理即可。【总账18】记账（用户名：A004；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日） 将所有已审核凭证记账。操作：【总账】【凭证】【记账】。【总账19】期末结转并生成凭证（用户名：A001；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日）（1）自定义结转。结转编号结转科目科目方向金额公式0001结转制造费用生产成本甲产品制造费用甲产品借贷CE（）QM（制造

26、费用明细，月）0002结转期间损益这个特殊0003计提教育费附加营业税金及附加应交税费教育费附加借贷CE()QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*3%0004计提未交应交增值税应交税费未交增值税应交税费应交增值税转出未交增值税贷借CE()QM（增值税销项税额，月）QM（增值税进项税额，月）+QM（增值税进项税额转出，月）（2）审核、记账自定义结转凭证。操作：1.定义凭证：【总账】【期末】【转账定义】【期间损益】选择转账凭证类别、指定本年利润科目【确定】。 2.转账生成：【总账】【期末】【转账生成】【期间损益结转】选择【未记账凭证】【类型】选收入（支出）【全选】

27、【确定】 【取消】。注意生成的转账凭证需要审核、记账。1、结转制造费用借：生产成本 CE（）贷：制造费用 QM（制造费用，月）公式含义借：借贷方平衡差额贷：制造费用本月期末余额2、结转未交增值税借：应交税费应交增值税转出未交增值税QM（增值税销项税额，月）QM（增值税进项税额，月）+QM（增值税进项税额转出，月） 贷：应交税费未交增值税CE（）公式含义借：增值税销项税额本月期末余额增值税进项税额本月期末余额+增值税进项税额转出的期末余额贷：借贷平衡差额 3、计提城建税和地方教育费附加借：营业税金及附加 CE（）贷：应交税费应交城建税（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消

28、费税，月）*7%应交地方教育费附加（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*3%公式含义借：借贷方差额 贷：（未交增值税本月期末余额+应交营业税本月期末余额+应交消费税本月期末余额）*7%（未交增值税本月期末余额+应交营业税本月期末余额+应交消费税本月期末余额）*3%CE（）借贷方平衡差额（括号一般为空）QM（）期末余额（括号内输入具体科目代码）其他结转类似-下附全部结转公式1、结转制造费用借：生产成本 CE（）贷：制造费用 QM（制造费用，月）公式含义借：借贷方平衡差额贷：制造费用本月期末余额2、结转完工产品借：库存商品 CE（）贷：生产成本 QM（生产成本，

29、月）公式含义借：借贷方平衡差额 贷：生产成本本月期末余额3、结转未交增值税借：应交税费应交增值税转出未交增值税QM（增值税销项税额，月）QM（增值税进项税额，月）+QM（增值税进项税额转出，月） 贷：应交税费未交增值税CE（）公式含义借：增值税销项税额本月期末余额增值税进项税额本月期末余额+增值税进项税额转出的期末余额贷：借贷平衡差额 4、计提城建税和地方教育费附加借：营业税金及附加 CE（）贷：应交税费应交城建税（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*7%应交地方教育费附加（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*3%公式含义

30、借：借贷方差额 贷：（未交增值税本月期末余额+应交营业税本月期末余额+应交消费税本月期末余额）*7%（未交增值税本月期末余额+应交营业税本月期末余额+应交消费税本月期末余额）*3%5、计提所得税借：所得税 JG（）贷：应交税费应交所得税 JE（本年利润，月）*25%公式含义借：取对方科目的计算结果 贷：本年利润本月净发生额*25%6、结转所得税借：本年利润 JG（）贷：所得税 QM（所得税费用，月）公式含义借：取对方科目的计算结果 贷：所得税费用本月期末余额7、结转本年利润借：本年利润 QM（本年利润，月）贷：利润分配未分配利润 CE（）公式含义借：本年利润本月期末余额贷：借贷方差额 8、提取

31、盈余公积和公益金借：利润分配提取法定盈余公积金 JG（盈余公积法定盈余公积金）提取法定公益金 JG（盈余公积法定公益金）贷：盈余公积金法定盈余公积金 FS（利润分配未分配利润，月，贷）*10%法定公益金 FS（利润分配未分配利润，月，贷）*5%公式含义借：盈余公积法定盈余公积金的计算结果盈余公积法定公益金的计算结果贷：利润分配未分配利润 本月 贷方的发生额 *10% 利润分配未分配利润 本月 贷方的发生额 *5%9、结转盈余公积和公益金借：利润分配未分配利润 CE（）贷：利润分配提取法定盈余公积金 FS（利润分配提取法定盈余公积金，月，借）提取法定公益金 FS（利润分配提取法定公益金，月，借）

32、公式含义借：借贷方差额 贷：利润分配提取法定盈余公积金 本月 借方的发生额利润分配提取法定公益金 本月 借方的发生额提示： JG（）取对方计算结果（括号内输入具体科目代码；如果括号为空，则默认取对方计算结果）JE（）借贷方净发生额（括号内输入具体科目代码，比如本年利润科目代码）CE（）借贷方平衡差额（括号一般为空）FS（）借方发生额或者贷方发生额（括号内输入具体科目代码）QC（）期初余额（括号内输入具体科目代码）QM（）期末余额（括号内输入具体科目代码）【总账21-1】出纳查询（用户名：A002或A001；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日）（1）查询：现金日记账、银行存款日记

33、账、资金日报表；（2）账套主管 查询 支票登记簿；（3）银行对账（本资料无法做此步）。操作：【现金管理】【查询】。【总账21-2】账簿查询（用户名： A001；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日）（1）查询：总账、明细账、负债类余额表、序时账、多栏账。（2）查询个人往来、部门核算、项目核算、客户往来、供应商往来的辅助类账表等等。操作：【总账】【账簿查询】。注意： 1、条件变更：查询2011年1月“收0001号”记账凭证并显示。 2、联查明细账：鼠标先要点击相应的科目，再点击明细按钮。【总账22】结账（用户名：A004；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日）操作：【

34、总账】【期末】【结账】第三讲报表模块操作（6个考点选考3题共12分） 提示：练习时，需要学员先在硬盘先建立一个考生文件夹，考生文件夹“C:Exam1初级会计电算化10001”，实际考试时不用设置。【报表1-1】新建空白报表（用户名：A001；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日）新建一张空白报表，表名为“利润表.rep”，保存在考生文件夹下。（考生文件夹“C:Exam1初级会计电算化10001”）操作：【财务报表】【文件】【新建】，【文件】【保存】。【报表1-2】调用报表模板后另存为一张新表（用户名：A001；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日）调用报表模板，行业

35、“工业企业-新企业会计准则”，报表类型“资产负债表”，将报表以表名“大企业资产负债表.rep”，保存在考生文件夹下。操作：【财务报表】【文件】【新建】 【格式】【报表模板】【确认】【确定】 【文件】【另存为】【关闭】。【报表3-1】报表格式设置（用户名：A001；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日）打开考生文件夹下的“利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。（1）设置表尺寸为16行3列。（2）对A3:C15进行区域画线，线型为“网线”。（3）组合单元A1:C1，并录入“利润表”三个字。操作：【财务报表】【文件】【打开】【格式状态】下【格式】【表尺寸】 选中【

36、A3：C15】区域【格式】【区域画线】【保存】【关闭】。【报表3-2】报表格式设置（用户名：A001；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日）打开考生文件夹下的“利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。（1）设置A1单元格行高为9。（2）设置A1单元格文字“黑体、14号”，垂直居中对齐。操作：【财务报表】【文件】【打开】，【格式状态】下选中【A1】【格式】【行高】【确认】，【格式】【单元属性】，【保存】【关闭】。 注意：一定要在格式状态。【报表4】设置关键字和偏移量（用户名：A001；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日）打开考生文件夹下的“利润表

37、.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。（1）在B2单元格设置“年、月、日”关键字。（2）设置“年、月、日”关键字的偏移量为-90、-60、-30。操作：【财务报表】【文件】【打开】 【格式状态】下【数据】【关键字】【设置】【年】，输入数据【关键字】【设置】【月】，输入数据【关键字】【设置】【日】，输入数据【关键字】【偏移】。【报表5】生成七彩云南有限公司报表（用户名：A001；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日）1、编制七彩云南公司2013年1月31日资产负债表并保存为“七彩云南公司2013年1月31日资产负债.rep”。2、编制七彩云南公司2013年1月利润表

38、并保存为“七彩云南公司2013年1月利润表.rep”。提示：如主营业务收入本月累计数公式fs(5101,月,"贷",年) 主营业务收入本年累计数公式?C5+select(?D5,年=年 and 月=月+1)核对：资产负债表的未分配利润的年初数+损益表(即利润表)的净利润累计数=资产负债表的未分配利润年末数。操作:【格式状态】下选中货币资金输入：QM（”1001”，月）+ QM（”1002”，月）+ QM（”1012”，月）。选中应收账款输入：QM（”1122”，月）。注意：1.考试时不能用函数向导生成公式，则单独录入公式，会计科目代码通过会计科目表查询代码。2.考试说明。【

39、报表6】追加表页（用户名：A001；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日） 打开考生文件夹下的“七彩云南有限公司资产负债表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。（1）追加一张表页。（2）在新表页中输入关键字“2013年1月31日”。（3）生成报表数据。操作：点击左侧【财务报表】【关闭】，【文件】【打开】找到相应报表打开，【数据状态】【编辑】【追加】【表页】【确认】。选择【新表页】【数据】【关键字】【录入】【确认】【是】【保存】【关闭】。第四讲应收应付模块操作（8个考点选考2题共8分）提示:首先要以账套主管A001身份启用应收应付系统，启用日期：2013年1月1日一

40、、基础设置2二、采购-应付操作3三、销售-应收操作3四、采购-销售账表查询2【收付1】输入采购专用发票（用户名：A001；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日）2013年1月21日，采购部向昆明钢铁厂采购乙材料，数量100千克，原币单价60元，企业收到专用发票一张，发票号为2013001，增值税税率17%，发票到期日2013年1月31日。操作：【采购】【采购发票】点击【增加】按钮旁的【三角形】按钮选择【专用发票】输入开票日期、发票号、部门名称、供货单位双击选择【存货编码】修改数量金额等【保存】【复核】【退出】。 注意：1.存货编码要双击单元格，然后选择货物种类。2.到期日如没有给

41、出，则不用录入。3.复核后再退出。（一增加二录入三保存四复核）4.如果要求录入期初采购发票，业务日期会早于操作日期，并且不用点击复核。【收付2】输入付款单（用户名：A001；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日） 2013年1月22日，采购部开出转账支票一张，票号为ZP202，为支付购买昆明钢铁厂采购乙材料的款项，数量100千克，原币单价60元，增值税税率17%，金额合计为7020元。操作：【采购】【供应商往来】【付款结算】先选【供应商】点【增加】输入日期、结算方式、金额等【保存】【退出】。【收付3】付款核销（用户名：A001；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日）

42、将供应商为“昆明钢铁厂”、金额为7 020元的付款单与相同金额的采购发票进行核销。操作：【采购】【供应商往来】【付款结算】先选【供应商】点【核销】本次结算中录入金额【保存】【退出】。注意：1.付款结算是在付款单录入的基础上进行的操作，与付款单的录入路径相同；区别是选择供应商后，不点增加而是点击核销按钮。2.付款结算与采购结算不同。付款结算：采购发票与付款单之间，确认款已付。采购结算：采购发票与采购入库单之间，确认入库成本。【收付4】输入销售专用发票（用户名：A001；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日） 2013年1月15日，销售部向北京世纪公司销售甲商品，数量50件，无税单价

43、600元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一张，发票号为2013002，增值税税率17%，销售类型为普通销售，发票到期日2013年1月31日。操作：【销售】【销售发票】点击【增加】按钮旁的【三角形】按钮选择【专用发票】输入开票日期、发票号、销售类型、客户名称、销售部门选择【仓库】选择【货物名称】修改数量金额等【保存】【退出】。注意：1.灰色区域、题目中没有给出的两方面内容不录入：2.顺序：一增加二录入三保存四复核。【收付5】输入收款单（用户名：A001；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日） 2013年1月17日，销售部收到北京世纪公司的转账支票一张，票号为ZP201，为支付购

44、买A产品的款项，金额合计为35 100元。操作：【销售】【客户往来】【收款结算】先选择【客户名称】点【增加】输入日期、结算方式、金额【保存】【退出】。注意：1.结算单号自动生成、订单号不录入；2.如果给出数量也不用录入。【收付6】收款核销=销售发票核销（用户名：A001；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日）将客户为“北京世纪公司”、金额为35 100元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。操作：【销售】【客户往来】【收款结算】先选【客户】 点【核销】本次结算中输入【35100】【保存】【退出】。【收付7】查询客户账表（用户名：A001；账套：520；修改系统日期为：2013年1

45、月31日）（1）查询全部客户的客户对账单。【客户对账单】（2）查询全部客户的客户往来余额表【客户往来余额表】勾选【包含发货单，包含未审核发票】（3）对销售发票进行账龄分析【业务账龄分析】操作：【销售】【客户往来账表】【收付8】查询供应商账表（用户名：A001；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日）（1）查询全部供应商的供应商对账单。【供应商往来对账单】（2）查询全部供应商的供应商往来余额表。【供应商往来余额表】操作：【采购】【供应商往来账表】第五讲工资模块操作（12个考点选考2题共8分）提示：首先要以账套主管A001身份启用工资系统，启用日期：2013年1月1日工资类别个数：多个

46、 ，全职人员 币种：人民币是否代扣个人所得税：是是否扣零：否人员编码长度：3位【工资1】设置工资类别。 （用户名：A004；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日）类别名称：正式人员。操作：【工资】【工资类别】【新建工资类别】（命名与部门选择共计两项）注意：1.考试中部门可能只包括一个部门；（变化：生产部）2.设置完毕，要关闭工资类别。【工资2】设置人员档案（用户名：A004；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日） 录入部分人员档案，见下表。注意：为了节约练习时间，本表仅选取部分人员录入。人员编号人员姓名性别人员类别银行账号是否计税101办公室陈二经理人员520131

47、45001是102财务部李主管财务人员52013145002是103财务部王出纳财务人员52013145003是104财务部张审核财务人员52013145004是105财务部孙会计财务人员52013145005是操作：【工资】【工资类别】【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】，【工资】【设置】【人员档案】注意：1.一定要先打开工资类别，再录入档案；2.部门编码不用录入，选择部门名称后自动生成；3.银行名称：选择录入；【工资3】设置工资项目。（用户名：A004；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日）项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项岗位工资数字82增项交通补贴

48、数字82增项奖金数字82增项应发合计数字102增项缺勤扣款数字82减项公积金数字82减项养老金数字82减项代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项缺勤天数数字40其它银行名称设置：民生银行，账号长度：11位操作：【工资】【设置】【工资项目设置】 注意：在个别的工资类别中，还需再次添加项目。【工资4】打开工资类别。（用户名：A004；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日） 打开“正式人员”工资类别。操作：【工资】【工资类别】【打开工资类别】【工资5】设置工资项目计算公式（用户名：A004；账套：520；修改系统日期为：2013年1月31日） 缺勤扣款=缺勤天数*(基本工资+奖金)/20公积金基本工资*0.1养老金基本工资*0.05奖金=iff(人员类别="经理人员",120