会计基础综合体银行存款余额调节表

1、二、银行存款余额调节表1、资料：华天公司2008年4月30日银行存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元尚未兑现。本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而本公司未接到通知。公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银

2、行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年4月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额 银行对账单余额加：银行已收企业未收的款项加：企业已收银行未收的款项减：银行已付企业未付的款项减：企业已付银行未付的款项调节后余额调节后余额2、资料：华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账项，资料如下：6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票20

3、000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到。6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。6月30日，华天公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到入账通知6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额 银行对账单余额加：银

4、行已收企业未收的款项加：企业已收银行未收的款项减：银行已付企业未付的款项减：企业已付银行未付的款项调节后余额调节后余额3、资料：华天公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：20日，收到销货款转账支票8800元。21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20000元。23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1000元。26日，收到销货款转账支票13240元。28日，开出支票#05132，公司日常办公费用2500元。30日，开出支票#05133，用以支付下半年的房租9500元。31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。银行对账单所列华天公司7月2

5、0日至月末的经济业务如下：20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。22日，收到华天公司销售款转账支票8800元。23日，收到华天公司开出的支票#05130，金额为20000元。25日，银行为华天公司代付水电费3250元。26日，收到华天公司开出的支票#05131，金额为1000元。29日，为华天公司代收外地购货方回来的货款5600元。31日，银行对账单的存款余额数为244433元。要求：根据上述资料，请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额 银行对账单余额加：银行已收企业未收的

6、款项加：企业已收银行未收的款项减：银行已付企业未付的款项减：企业已付银行未付的款项调节后余额调节后余额4、资料：华天公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：20日，开出转账支票#0850计20000元，用以支付购料款。21日，收到A公司开来的销货款转账支票5600元。23日，开出支票#0851计1000元，支付购料的运杂费。26日，开出支票#0852计1500元，用以支付下半年的报刊杂志费。29日，收到D公司开来的销货款现金支票8750元。30日，银行存款日记账的账面余额为142800元。银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下：22日，收到销售款转账支

7、票5600元。23日，收到华天公司开出的支票#0850，金额为20000元。25日，收到华天公司开出的支票#0851，金额为1000元。26日，银行为华天公司代付本月电话费3250元。29日，为华天公司代收外地购货方回来的货款3865元。30日，结算银行借款利息1850元。30日，银行对账单的存款余额数为134315元。要求：根据上述资料，请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年7月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额 银行对账单余额加：银行已收企业未收的款项加：企业已收银行未收的款项减：银行已付企业未付的款项减：企业已付

8、银行未付的款项调节后余额调节后余额5、资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘 要金额29日开出转账支票#0241，用以付购料款680030日收到购货方转账支票#0860，存入银行650030日职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付500031日开出转账支票#0242，已支付审计费用1000031日收到销货方转账支票#00983300银行存款日记账账面余额198500银行对账单记录：日期摘 要金额30日转账支票#0241860031日存入转

9、账支票#0860650031日1年期银行贷款到账20000031日扣除当月银行手续费300银行对账单余额408100要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额 银行对账单余额加：银行已收企业未收的款项加：企业已收银行未收的款项减：银行已付企业未付的款项减：企业已付银行未付的款项调节后余额调节后余额6、资料：华天公司银行存款日记账的记录日期摘 要金额10月29日因销售商品收到76#转账支票一张760010月29日开出45#现金支票一张350010月3

10、0日收到甲公司交来的112#转账支票一张380010月30日开出105#转账支票以支付货款117010月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费1000月末余额66500银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期摘 要金额10月29日支付45#现金支票350010月30日收到76#转账支票760010月30日收到托收的货款2500010月30日支付105#转账支票1170010月31日结转银行结算手续费320月末余额77850要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元项目金额项目金额

11、企业银行存款日记账余额 银行对账单余额加：银行已收企业未收的款项加：企业已收银行未收的款项减：银行已付企业未付的款项减：企业已付银行未付的款项调节后余额调节后余额7、5、资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘 要金额29日存入购货方转账支票#1041400030日开出转账支票#052，用以付购料款936030日开出转账支票#053，支付运输费120031日存入购货方转账支票#170585031日开出现金支票#022，支付明年上半年房租9600银行存款日记账账面余额108700银行对账单的记录：日期摘 要金额30日存入转账支票#1041404030日开出转账支票#052936031日开出转账支票#053210031日代付借款利息68031日收回托收的货款20000银行对账单余额13091