中青院国际结算期末总结

1、国际结算期末总结第一章 国际结算导论国际结算：是指不同国家当事人之间通过银行进行的国际货币收付业务。国际结算业务中往来的银行：1、 银行是国际贸易结算的中心枢纽，有着十分重要的作用，其作用有国际汇兑、保证、融资等。2、 代理关系是指两家不同国籍的银行通过相互委托办理业务而建立起的关系。建立了代理关系的银行互为代理行。3、 商业银行的分支机构有代表处、代理处、分行、子银行和联营银行，其中最为重要的是分行。第二章 国际结算工具票据票据：票据是具备一定格式的货币债券凭证：由出票人签名于其上，承诺本人或指定他人于一定的时间，无条件向持票人支付规定金额并且可以流通转让的有价证券。广义的票据指记载一定文字

2、，代表一定民事权利的文书凭证；而狭义的票据是指票据法上的票据，即由出票人依法签发的，约定自己或委托付款人在见票时或在指定的日期内向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。1、 在我国，狭义的票据是指汇票、本票和支票。2、 票据的特征是：票据是一种设全、无因、要式、流通和可追索的证券。3、 票据的功能有：汇兑功能、支付功能、信用功能、流通功能。4、 我国八届人大常委会第十三次会议于1995年审议通过了中华人民共和国票据法。汇票：汇票是指出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。1、 汇票内容（制单部分必填项）：“汇票”字样、无条件支付

3、委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期和出票人签章。2、 汇票填写样例：（见附表1） 3、 汇票的分类：按照出票人的不同，分为商业汇票和银行汇票；按照是否附有货运单据，可分为光票和跟单汇票；按付款期的不同，分为即期汇票与远期汇票；按承兑人不同，可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。本票：是指出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。（我国只存在即期银行本票，不存在商业本票）支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。（支票就是以银行为付款人的即期汇票）1、 支票的分类：按收款人的不同，

4、分为来人支票和记名支票；按出票人的不同，分为银行支票和私人支票；按支票是否划线分类，可分为划线支票和开放支票；按照支票是否保付分类，可分为保付支票和普通支票。2、 来人支票：即不记名支票。划线支票：只可以转账付款。开放支票：即不划线支票，既可以转账付款，也可以现金付款。保付支票：为了避免出票人开出空头支票，保证支票提示时付款，受票行可应出票人或持票人的请求，在票面上加上“证明”（CERTIFIED）字样并签字，这张支票就变成了保付支票（Certified Check）。狭义票据行为：是围绕票据所发生的、以确定或转移票据权利义务关系为目的的法律行为。包括出票、背书、承兑、保证、保付、参加六种行为

5、。准票据行为：指除狭义票据行为以外的各种行为。包括提示、付款、参加付款、划线、涂销等。1、 票据行为的特征：无因性、形式性和独立性。2、 了解各种票据行为（见ppt）第三章 国际结算的基本方式汇付与托收顺汇（Remittance）：由称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。（特点：结算工具传递的方向与资金运动的方向一致）一般用于汇款方式中逆汇（Reverse Remittance）：又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。（特点：结算工具传递方向与资金运动方向相反）一般用于托收

6、和信用证结算方式中汇付（Remittance）：也称汇款，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。1、 汇付包括电汇、信汇和票汇，英文缩写分别为T/T、M/T和D/T。2、 电汇（Telegraphic Transfer，T/T）：是汇款人委托银行以电报、电传、环球银行间金融电讯网络的方式，指示出口地某银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。3、 信汇汇款（Mail Transfer，M/T）：是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一

7、种汇款方式。4、 票汇汇款（Demand Draft，D/D）：是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。5、 汇付特点：买卖双方间风险大小很不平衡；资金负担不平衡而且缺乏相关的融资手段；但手续简便、费用低。因此，货款方式多用于贸易从属费用的结算，而较少用于贸易货款的结算。例如，预付货款、货到付款（赊销O/A、寄售等）托收（Collection）：是指出口人与货物装运后，开具以进口人为付款人的汇票，连同有关单据（提单、发票和保险单等）委托当地银行通过其国外的分支银行或代理行向进口人收取款项的国际结算方式。1、 光票托收（Clean

8、 Collection）：是指出口商仅开出汇票而不附商业单据的托收。2、 跟单托收（Documentary Collection）：是指金融单据伴随商业单据的托收。分为付款交单D/P和承兑交单D/A。3、 付款交单D/P（Documents against Payments） 即期付款交单D/P at sight远期付款交单D/P after sight承兑交单D/A（Documents against Acceptance）托收流程4、 托收的特点：卖方承担了较大的风险；卖方的资金负担较重但买卖双方都有了一些基于交易的融资手段；手续较繁，费用较高。因此，跟单托收方式在国际贸易中应用不是很广泛

9、，但在加工装配贸易、寄售贸易以及跨国公司不同子公司之间常采用托收结算方式。第四章 信用证信用证（Letter of Credit，L/C）：又称信用状，是一种银行开开立的有条件的承诺付款的书面文件。在进出口业务活动中，一般指银行（开证行）根据进口人（开证申请人）的请求和指示向出口人（受益人）开立的一定金额的、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。1、 信用证的基本内容：（见附表6）2、 开证行承担第一付款责任，但对于信用证和单据的相关内容不负责。3、 议付行可以不议付，但议付后有权处理货运单据，如果议付后开证行倒闭，可以向受益人追回垫款。4、 付款行有权不付款；但付款后无权向受益人或汇

10、票善意持有人追索。5、 保兑行付款后只能向开证行索偿，开证行拒付或倒闭，则无权向受益人和议付行追索。信用证开证流程6、 信用证金额条款中，如果合同中对装运数量订有“约”数或“溢短装条款的”，需在信用证金额做相应增加或添加“ABOUT”字样。7、 通知行需核对信用证的真伪，并对来证进行记录。（因为通知行的义务就是证明信用证的真伪，但对信用证的内容不承担责任）8、 CIF术语下，信用证中的运输单据条款中应当注明“运费已付”，同时应包含保险单据条款。9、 信用证的修改书不允许受益人部分接受，而且受益人沉默不等于接受。10、 开证行通知修改书时应当选取和通知原信用证的同一家通知行，通知行接到修改书后需

11、要先辨别真伪再通知受益人。信用证的种类：（了解）1、 光票信用证：指开证行仅凭不附有单据的汇票付款的信用证。跟单信用证：指凭跟单汇票或仅凭货运单据付款的信用证。（国际结算中通常使用跟单信用证）2、 可撤销信用证（Revocable Letter of Credit）：是指开证行对所开出的信用证不必征得受益人或相关但是人的同意，可以随意撤销或者修改信用证条款。（现在已经不存在了）不可撤销信用证（Irrevocable Letter of Credit）：是指信用证一经开出，在有效期内没有得到受益人，或者其他相关当事人的同意，开证行不得片面的撤销或者修改信用证的规定或承诺。3、 保兑信用证 add

12、ing your confirmation 不保兑信用证 without adding your confirmation4、 即期付款信用证（Sight payment L/C）：信用证规定受益人开立即期汇票、或不需即期汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。（付款行付款后无追索权）延期付款信用证（Deferred Payment L/C）：不需汇票，仅凭受益人交来的单据，审核相符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时间，及至到期日付款的信用证。（缺点：受益人无法贴现银票）承兑信用证（Acceptance L/C）：信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己未付款人或其他银行为付款人

13、的远期汇票，在审但无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证。（银行付款后无追索权）议付信用证（Negotiation L/C）：议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票和单据，只要这些汇票和单据与信用证条款相符，就将被开证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。（如果议付行遭开证行拒付，有权向受益人索要票款）5、 其它信用证（了解）17限制议付信用证自由议付信用证可转让信用证（Transferable L/C）背对背信用证（Back-to-back L/C）对开信用证（Reciprocal L/C）预支信用证（Anticipatory L/C）循环信用证（Revolving L/C）

14、备用信用证（Standby L/C）第五章 国际结算的辅助方式银行保函（Bank Letter of Guarantee , L/G）：是商业银行根据申请人要求，向受益人开立的、担保申请人正常履行合同义务的书面保证，是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承担的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。1、分类：从属性保函（Accessory Guarantee）：该保函是基础合同的一个附属性契约，担保人的责任属于第二性的付款责任。只有单保函的申请人违约并不承担违约责任是，保证人才承担保函项下的赔偿责任。（一般用于国内交易，是否违约判断很麻烦）独立性保函（Independ

15、ent guarantee）：是一个只依据本身条款确定担保人是否赔付受益人的有独立效力的自足文件。（一般为不可撤销、无条件、见索即付的）2、保函的开立方式：直接开给受益人难以识别保函真伪，索偿不够方便通过通知行通知索赔不便通过转开行转开实践中常用国际保理（International Factoring）：又称国际付款保理或保付代理、承购出口应收账款业务等，是商业银行或其附属机构通过收购货物出口债权而向出口商提供贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保等服务的综合性金融业务。分类：到期保理和融资保理、出口保理和进口保理、双保理和单保理（了解）第六章 国际贸易融资中长期国际贸易融资（可能

16、为简答）1、出口信贷（Export Credit）：是指市场经济国家为支持和推动本国商品特别是大中型机电设备或成套设备等资本类商品的出口贸易，在出口国政府的支持下，由该国的出口信贷管理机构、专业银行及商业银行向本国出口商、外国进口商或进口商银行提供各种中长期优惠性贸易专项贷款。2、卖方信贷（Seller Credit）：是指出口地银行为支持出口商在出口贸易中以延期付款方式出售大型或成套的资本类货物，而对出口商提供的中长期优惠信贷。卖方信贷流程：流程：出口商与进口商签定利用卖方信贷的延期付款贸易合同，进口商于签约时预付10%-20%的现汇定金后合同方才生效；出口商凭贸易合同 与当地银行签订贷款协

17、议，取得贷款；出口商根据贸易合同分期向进口商发运货物，进口商在分批验收货物至保证期满期间，又按合同规定分期偿付10%-15%的货款；进口商再根据贸易合同，在全部交货后若干年内分期偿还其余货款；出口商根据贷款协议，分期偿还银行贷款本息。3、买方信贷（Buyer Credit）：是指出口地银行为支持本国大型或成套的资本类货物的出口贸易，而对外国进口商或进口地银行提供的中长期优惠信贷。直接贷款给外国进口商的买方信贷业务流程：进口商与出口商签订利用买方信贷进口大型或成套资本类商品的现汇贸易合同；进口商凭贸易合同与出口地银行签订贷款协议，取得贷款；出口商根据贸易合同的规定分期向进口商发运货物，进口商在分

18、批验收货物至保证期满期间，再按合同规定分期支付货款；进口商根据贷款协议，分期偿还银行贷款本息。贷款给进口地银行的买方信贷业务流程：进口地银行与出口地银行之间签订贷款总协议，规定提供买方信贷的总金额和总使用期等。进口商与出口商签订利用买方信贷进口大型或成套资本类商品的现汇贸易合同；进口商凭贸易合同与进口地银行签订贷款协议，取得贷款；后者再凭该协议向出口地银行申请具体贷款；出口商根据贸易合同的规定分期向进口商发运货物，进口商在分批验收货物至保证期满期间，再按合同规定分期支付货款；进口商根据贷款协议，分期偿还银行贷款本息。进口地银行根据贷款协议，分期偿还出口地银行贷款本息。包买票据（Forfaiti

19、ng）：又称“福费廷”，是一种特殊的中长期票据融资方式，即包买商（Forfaiter , 银行或其他金融机构）从本国出口商那里无追索权地买断经过外国进口商银行承兑或担保的中长期汇票、本票或其它应收账款债权凭证的金融交易。第七章 国际结算单据商业发票（Commercial Invoice）：是出口商向进口商签发的，对所装运的货物做出全面细节性说明的货款价目总清单。商业发票填制（见附表2）海运提单（Bill of Lading , B/L）：是承运人或其代理人收到货物后，签发给托运人的一种货物收据，用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接收或装船，并且承运人保证据此交付货物的单证。海运提单的填

20、制（见附表3）海运单（sea waybill）：证明海上运输合同和货物由承运人接管或装船，及承运人保证据以将货物交付单据所载明收货人的不可流通单据。（安全，简便，不可转让）保险单（Insurance Policy或Policy）：俗称大保单，是保险人和被保险人之间成立保险合同关系的书面凭证，是正规的保险合同。1、 背书：保险单据的背书应该与提单的背书保持一致2、 基本险：（1）海洋运输：平安险（free fromparticular average，简称f.p.a.）水渍险（with particular average，简称w.p.a.） 一切险（all risks，简称A. R.） （2）

21、陆上运输保险（Overland Transportation Risks）（3）航空运输保险（Air Transportation Risks）（4）邮政包装保险 （Parcel Post Risks）保险单填制（见附表4）检验证书（Inspection Certificate）：检验证书是各种进出口商品检验证书、鉴定证书和其他证明书的统称，是对外贸易有关各方履行契约义务、处理争议索赔和进行仲裁、诉讼举证、具有法律依据的有效证件，也是海关验收、征收关税和优惠减免关税的必要证明。原产地证明书（Certificate of Origin）：简称产地证，是一种证明货物原产地或制造地的文件，主要是用以

22、证明货物的原始生产或制造国，以便进口国海关核实进口来源，控制进口及核定进口货物应征税率，实行区别关税待遇。原产地证书填制（见附表5）附表：附表1（汇票）附表2（商业发票）附表3（海运提单）附表4（保险单） 附表5（原产地证书）附表6（信用证）2001JAN31 15:23:46LOGICAL TERMINALE102MT S700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDITPAGE00001FUNCMSG700UMR06607642MSGACK DWS765I AUTH OK, KEY B110106173BAOC53B, BKCHCNBJ BNPA* RECOROBASIC

23、HEADER F 01 BKCHCNBJA940 0542 725524 APPLICATION HEADER0 700 1122 010129 BNPACAMMAXXX 4968 839712 010130 0028 N*BNP PARIBAS (CANADA)*MONTREAL（开证行） USER HEADER SERVICE CODE 103:BANK. PRIORITY 113:MSG USER REF. 108: (银行盖信用证通知专用章)INFO. FROM CI 115:SEQUENCE OF TOTAL*27 :1 / 1（一式一份）FO

24、RM OF DOC. CREDIT*40 A:IRREVOCABLE（不可撤销）DOC. CREDIT NUMBER*20 :63211020049（信用证编号）DATE OF ISSUE31 C:010129（信用证日期）EXPIRY*31 D:DATE 010410 PLACE IN BENEFICIARY'S COUNTRY（到期日期和地点）APPLICANT*50 :FASHION FORCE CO., LTD（开证申请人）P.O.BOX 8935 NEW TERMINAL, ALTA, VISTA OTTAWA, CANADABENEFICIARY*59 :NANJING T

25、ANG TEXTILE GARMENT CO., LTD.（受益人）HUARONG MANSION RM2901 NO.85 GUANJIAQIAO, NANJING 210005, CHINAAMOUNT*32 B:CURRENCY USD AMOUNT 32640,（金额）AVAILABLE WITH/BY*41 D:ANY BANK（议付行）BY NEGOTIATIONDRAFTS AT .42 C:SIGHT（汇票种类）DRAWEE42 A:BNPACAMMXXX（付款人-即受票人）  *BNP PARIBAS (CANADA)*MONTREALPARTIAL SH

26、IPMTS43 P:NOT ALLOWED（是否允许分期装运）TRANSSHIPMENT43 T:ALLOWED（是否允许转运）LOADING ON CHARGE44 A: （装运港） CHINAFOR TRANSPORT TO.44 B: （卸货港） MONTREALLATEST DATE OF SHIP.44 C:010325（最迟装运日）DESCRIPT OF GOODS45 A: （商品描述） SALES CONDITIONS: CIF MONTREAL/CANADASALES CONTRACT NO. F01LCB05127

27、LADIES COTTON BLAZER (100% COTTON, 40SX20/140X60)STYLE NO.PO NO.QTY/PCSUSD/PC46-301A10337255012.80DOCUMENTS REQUIRED46 A: （商业单据要求） +COMMERCIAL INVOICES IN 3 COPIES SIGNED BY BENEFICIARY'S REPRESENTATIVE. +CANADA CUSTOMS INVOICES IN 4 COPIES. +FULL SET OF ORIGINAL MARINE BILLS

28、 OF LADING CLEAN ON BOARD FLUS 2 NON NEGOTIABLE COPIES MADE OUT OR ENDORSED TO ORDEROF BNP PARIBAS (CANADA) MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTIFY APPLICANT'SFULL NAME AND ADDRESS. +DETAILED PACKING LISTS IN 3 COPIES. +COPY OF CERTIFICATE OF ORIGIN FORM A. +COPY OF EXPORT LICENCE. 

29、;+BENEFICIARY'S LETTER STATING THAT ORIGINAL CERTIFICATE OFORIGIN FORM A, ORIGINAL EXPORT LICENCE, COPY OF COMMERCIAL INVOICE, DETAILED PACKING LISTS AND A COPY OF BILL OF LADING WERE SENT DIRECT TO APPLICANT BY COURIER WITHIN 5 DAYS AFTER SHIPMENT.THE RELEATIVE COURIER RECEIPT IS ALSO REQUIRED

30、FOR PRESENTATION. +COPY OF APPLICANT'S FAX APPROVING PRODUCTION SAMPLES BEFORE SHIPMENT. +LETTER FROM SHIPPER ON THEIR LETTERHEAD INDICATING THEIR NAME OF COMPANY AND ADDRESS, BILL OF LADING NUMBER, CONTAINERNUMBER AND THAT THIS SHIPMENT, INCLUDING ITS CONTAINER, DOESNOT CONTAIN ANY NO

31、N-MANUFACTURED WOODEN MATERIAL, DUNNAGE,BRACING MATERIAL, PALLETS, CRATING OR OTHER NON-MANUFACTUREDWOODEN PACKING MATERIAL. +INSPECTION CERTIFICATE ORIGINAL SINGED AND ISSUED BY FASHION FORCE CO., LTDSTATING THE SAMPLES OF FOUR STYLE GARMENTS HAS BEEN APPROVED, WHICH SENDTHROUGH DHL BEFORE 15D

32、AYS OF SHIPMENT. +INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE IN 1 ORIGINAL AND 1 COPY ISSUED OR ENDORSED TO THE ORDER OF BNP PARIBAS (CANADA)FOR THE CIF INVOICE PLUS 10 PERCENT COVERINGALL RISKS, INSTITUTE CARGO CLAUSES, INSTITUTE STRIKES,INSTITUTE WAR CLAUSES AND CIVIL COMMOTIONS CLAUSES.ADDITIONAL COND.

33、47 A:  +IF DOCUMENTS PRESENTED ARE FOUND BY US NOT TO BE UN FULLCOMPLIANCE WITH CREDIT TERMS. WE WILL ASSESS A CHARGE OFUSD 55.00 PER SET OF DOCUMENTS. +ALL CHARGES IF ANY RELATED TO SETTLEMENTS ARE FOR ACCOUNT OFBENEFICIARY. +3 PCT MORE OR LESS IN AMOUNT AND QUANTITY IS ALLOWED. +ALL CERTIFICATES/LETTERS/STATEMENTS MUST BE SIGNED AND DATED +FOR INFORMATION ONLY, PLEASE NOTE AS OF JANUARY 4, 1999 THAT ALL SHIPMENTS FROM CHINA THAT ARE PACKED WITH UNTREATED WOODWILL BE BANNED FROM CANADA DUE TO THE THREAT POSED BY THEASIAN LO