往来款项清理工作的实施方案_第1页
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文档简介

1、关于开展往来款项清理工作的实施方案为进一步加强财务管理,解决单位往来款项时间跨度较长、科目繁多、数额较大,长期挂帐的问题,提高资金使用效率,根据行政事业单位会计制度等有关规定,按照上级的布置与要求,经镇党委、政府会议研究决定,对单位及村级财务往来款项进行全面清理,现制定清理实施方案如下:一、成立工作领导小组组长:XX副组长:XX成员:XX二、清理范围根据县政府和县财政局的会议要求,我镇这次往来款项清理的范围主要是到2021年4月份止单位会计及村级财务账户上发生的所有应收及应付往来款项主要包括工程预付款、干部职工因公借款、其他个人借款和上级部门往来、其他个人上交的其他应付未付款项情况。三、清理步

2、骤(一)清理核实阶段(5月1日一一5月31日)我镇早年建设项目多,资金缺口大,产生往来的单位与个人很多,且账龄跨度长,财务往来账项繁杂,为能全面、正确理清单位往来账项,但凡涉及早年项目结算与往来事项的,由财政所及代管中心查清相关账目数据的来龙去脉,明确往来款项的发生原因、发生时间、款项经办人、审批人以及往来内容,业务人员要认真审核往来款项中的每一个要素,并根据相关规定,提出具体处理意见,报经领导同意后,交办公室催收办理。(二)清理结果处理阶段(6月1日一一7月15日)对清理结果,并按以下办法分类处理:1、对工程预付账款长期挂往来款项的,未竣工决算的,应及时组织竣工决算,已竣工决算账务未及时结帐

3、的,应在规定的时间内及时与财务结帐。2、对属于主管部门或上级单位与我单位因工作关系往来挂账的,应完善手续、结清账务。3、对属于本单位的个人欠款,由办公室电话通知欠款人,限期归还;对于逾期不归还的,停发8月份工资。4、对属于已调出到外单位的个人欠款,办公室传送书面的催款书,限期办理还款手续,逾期不归还的将名单上报县纪委。5、对确实属于无法收回的往来款项,或挂账依据不明、或债权人死亡、企业破产等原因产生的呆账、坏账与死账,由财政所制定出相关处置意见和方案,报请领导和相关机构批准后再进行销账处理。6、对属于本村干部个人欠款,及工程未结算的由办公室电话通知欠款人,限期归还;对于逾期不归还的,上报到镇纪委。四、清理工作要求此次清理,由镇纪委负责具体清理工作,办公室、财政所成员须齐心协力、相互配合,积极作为,确保此次清理工作落到实处。对于清理工作中出现的问

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