质量信息管理制度

1、质量信息管理制度 质量信息管理制度（一） 为了准时把握药品质量信息，进一步提高药品质量更好地为保障人民身体健康服务。企业精神在药房得到专心贯彻，特制订本制度。 一、质量信息主要以商店质量员为主，负责收集上级质量主管部门及国家药品监督管理部门下达的有关质量方面的文件，准时传达文件精神及有关质量信息，布置质量工作计划； 二、质量信息的类别内容： 1、在库养护检查，出库复核检查。医学教育网|收集整理发觉药品外观质量有疑问时。填写质量信息反馈单上报企业质量管理部门； 2、接受顾客来信来访并做好记录，准时将处理结果告知顾客及上级主管部门； 3、做好药品监督管理部门规定的药品的停售和反馈工作； 4、将药检

2、所抽检药品化验结果汇总归档。 三、属于个别、少量、局部的药品质量问题，由质量员处理，大批量的严重的药品质量问题上报企业有关负责人； 质量信息管理制度（二） （1）为确保进、销、调、存过程中的药品质量信息反馈跨畅，依据药品管理法和药品经营质量管理规范，特制定本制度。 （2）质量管理部为质量信息管理中心，负责质量信息的传递、汇总、处理。 （3）质量信息应包括以下内容： 国家和行业有关药品质量管理的法律、法规、政策等。 供货单位的人员、设备、工艺、制度等生产质量保证能力状况。 同行竞争对手的质量措施、质量水平、质量效益等。 企业内部经营环节中与质量有关的数据、资料、记录、报表、文件等，（包括药品质量

3、、环境质量、服务质量、工作质量各个方面）。 药品监督检查公布的与本部门相关的质量信息。 消费者的质量查询、质量反映和质量投诉等。 （4）质量信息的收集原则为精确、准时、适用、经济。 （5）质量信息的收集方法： 企业内部信息 a、通过统计报定期反映各类与质量相关的信息； b、通过质量分析会、工作汇报会等会议收集与质量相关的信息； c、通过各部门填报质量信息反馈单及相关记录实现质量信息传递； d、通过多种方式收集职工意见、建议，了解质量信息。 企业外部消息 a、通过问卷、座谈会、电话访问等调查方式收集信息 b、通过现场观看与咨询来了解相关信息； c、通过人际关系网络收集质量信息； d、通过现有信息

4、的分析处理获得所需的质量信息。 （6）质量信息的处理由企业领导决策，()质管组负责组织传递并督促执行。 （7）建立完善的质量信息反馈系统，对异常、突发的质量信息要以书面形式10小时内快速向企业经理反馈，确保质量信息的准时畅通传递和精确有效利用。 （8）员工应相互协调、协作，将质量信息报质量管理部，再由质量管理部分析汇总报报企业负责人审读，然后将处理意见以信息反馈单的方式传递至员工，此过程文字资料由质量管理部备份，存档。 （9）如因工作失误造成质量信息未按要求准时、精确反馈，连续出现两次者，将在季度质量考核中惩罚。 篇2：中介公司规章制度 中介公司规章制度（一） 为了更好的完善店内规章制度，依据

5、员工手册的规章制度，作出如下制度，望大家遵守： 一、签到要求： 1、到岗后准时签到，并注明时间； 2、接待求租、求购客户，咨询、外出都需准时签写； 3、签写时一定注明：接待客户姓名，看房的地址，其他事件写明去向地址； 二、接待客户要求： 1、橱窗客户必需30秒钟内到店外接待，否则坐在离门最近的二位业务员则俯卧撑20个。 2、热忱接待进店客户，在接洽完后需将客户送离店外50米以上； 3、客户离开后接待人员需整理和清除相关杂物，保持店内桌面清洁； 4、接待客户看房，必需二个业务员以上一起看房，女士必需有男士的伴随方可看房。 三、房源内外册要求： 1、房友及内外册编号、信息统一； 2、内册内容填写必

6、需详细，外册客户地址、电话不能具体填写； 3、图形及分布面积的统一、精确性； 四、画图标准及房源解说要求： 1、上南下北的图形，要精确； 2、画图必需有分布面积、电梯或楼道的标示，窗、门、阳台、墙体、交通图以及对此房有装修的建议； 3、周边环境、设备及房子卖点的讲解； 五、业务员每人每周必需累积七条以上有效房源，并在电脑中附图；房源不足七条者，罚款人民币拾元一条，周日由销售助理以房友通告。 六、客源必需在第一时间内登记到房友软件上，同时保证客户求租、求购本与房友客源登记统一 七、8：25到店预备客户的接待，值日生需8：15前到店；迟到者做俯卧撑，8：30准时早会；若每月累计迟到2次（含二次）以

7、上者罚人民币50元/次，从工资中扣除，当月没有工资者，发工资时兑现。 八、每周由销售助理统计钥匙房、委托房，并作出通告，在早、夕会中作相关小型分析； 九、业务员每周必需针对自己的房源洗盘一次，或者发觉房源已售或已租二个月以上未通知销售助理者，罚款人民币50元/次。同时分行经理必需在3天内跟进并协助更改房友房源状态； 十、禁止代他人考勤，如若发觉，代考和被代者一并，第一次警告，代考勤和被代考勤一并罚款人民币100/次，并记录在案，第二次请退； 十一、1个半小时午餐时间，店内必需有2个以上的留守值班人员； 十二、每天的晨会、夕会必需记录，当天未能参与会议者，在回店后阅看会议纪录，并签名；会议主持、

8、记录者定为当天值日同事； 十三、在会议中，参会全部人员手机必需调为震惊或静音状态，否则罚款人民币10元一次，凡工作日全部人员手机必需第一时间内接听，未接听或关机者第一次警告，第二次罚款人民币50元/次。员工休息日必需接听电话，不接者罚款人民币20元/次； 十四、业务员退钥匙给房东或租客时，必需收回物件收据，收据上需有物权人签回；未收回者罚款rmb10元/次，由其引发的相关争议及责任，由该业务员一人担当； 十五、请假需提前一天申请，请假理由不实者一经发觉直接请辞；非有切实证明而请假者，50元/张假条； 十六、在公司规定到岗时间内因病而不能到岗者需出具医院证明，或在按时到岗后再另行请假； 十七、业

9、务员在操作房友系统间需离开电脑的，不论时间长短都一定要关掉房友软件窗口，否则罚款人民币10元/次； 十八、合同、票据到销售助理或店特长领取，并准时归还，合同丢失或未归还者人民币100元/份，并追究其相关责任；合同签好后，业务员要在第一时间将客户资料交到销售助理处，以完善客户资料； 十九、公司内人员必需保密自己的房友密码，房友登陆时其他人员必需离登记者一米之外； 二十、值日生每天进行卫生检查，不合格者通告批评。 全部罚款将纳入公司创业基金，此制度即日生效，同时全部业务员签名认可（附签名确认表） xx房地产顾问有限公司 中介公司规章制度（二） 第一章总则 第一条为了加强本公司办公环境的卫生管理，创

10、建文明、干净、美丽的工作和生活环境，制定本制度。 第二条本制度适用于本公司办公环境的卫生设施的设置、建设、管理、维护和环境卫生的清扫保洁、废弃物收运处理以及食堂的卫生管理。 第三条凡在本公司工作的员工和外来人员，均应遵守本制度。 第四条人资行政部为公司环境卫生管理的职能部门，负责全公司的环境卫生管理工作；公司的基建、绿化、生产、后勤等有关部门都应当根据各自的职责，协同做好环境卫生的管理工作。 第五条环境卫生设施的开支经费由人资行政部提出计划，经总经理审批后，由财务部监督使用。 第六条人资行政部应当加强有关环境卫生科学学问的宣传，提高公司员工的环境卫生意识，养成良好的环境卫生习惯。 第七条专职环

11、境卫生清扫保洁人员应当专心履行职责，文明作业。任何人都应当敬重环境卫生工作人员的劳动。 第八条卫生清理的标准是：门窗（玻璃、窗台、窗棂）上无浮尘；地面无污物、污水、浮土；四周墙壁及其附属物、装饰品无蜘蛛网、浮尘；照明灯、电风扇、空调上无浮尘；书橱、镜子上无浮尘、污迹，书橱、档案橱内各类书籍资料排列整齐，无灰尘，橱顶无乱堆乱放现象；办公桌上无浮尘，物品摆放整齐，水具无茶锈、水垢；桌椅摆放端正，各类座套洁净干净；微机、打印机等设备保养良好，无灰尘、浮土；厕所墙面、地面、便池清洁洁净，无杂物、无异味；花坛、绿地内无杂草、杂物。 第二章公共区域的清扫与保洁 第九条公司公共区域（包括厂区、公共绿地、员工

12、宿舍寝室外环境等）的清扫与保洁，由人资行政部负责支配人员进行。 第十条公司各部门应当根据人资行政部划分的卫生责任区，负责清扫与保洁，并实行“门前三包”的责任制管理。办公室各部门的卫生，由各部门负责日常保洁。公共卫生清理实行区域负责，区域划分为：正门花坛由办公室人资行政部和财务部负责，办公室南部廊区花坛由选购部、贸易关联部负责，北大门外（宿舍外）花坛由食堂、宿舍负责，正大门外花坛由技术部、品牌事业部负责。其他公共区域由清扫工完成。责任区（办公室各部门承包花坛部分）卫生清理每周集中进行一次，日常保洁由办公室人资行政部牵头进行卫生检查评比。卫生检查评比结果累计存档汇总，列入年终评先树优工作的内容。

13、第十一条公司统一使用的建筑物、宣传设施、公告栏、厕所由人资行政部负责支配保洁人员清扫与保洁。各部门使用的建筑物、办公室等，应当由各部门自行负责保持清洁。 第十二条公司内部的施工场地由施工单位负责清扫保洁及垃圾清运。人资行政部在与施工单位签订项目建设合同或协议时，就要把有关由施工单位负责建筑工程施工现场的卫生管理、建筑垃圾和工程渣土的处置等事项写进合同或协议。 第十三条临时占用通道或场地的部门，负责占用区域和占用期间的清扫与保洁。 第十四条公司会议室的日常卫生由人资行政部负责支配保洁工人清扫和保洁。但其他部门使用后应负责清扫干净。 第十五条禁止在公司内部公共场地倾倒、堆放垃圾，禁止将卫生责任区内

14、的垃圾扫入通道或公共场地，禁止在厂区内焚烧垃圾和树叶，禁止随地吐痰和乱扔果皮、纸屑、烟头及各种废弃物。 第十六条公共走道及阶梯，至少每日清扫一次，并须采用适当方法削减灰尘的飞扬。偏僻地段（房前屋后等地角），每周至少清扫两次，做到无垃圾、无积水、无死角。 第十七条排水沟应经常清除污秽，保持清洁畅通。 第十八条厕所、更衣室及其他公共卫生设施，必需特殊保持清洁，尽可能做到无异味、无污秽。 篇3：中小企业财务管理制度 中小企业财务管理制度（一） 第一章总则 第一条为完善公司行政管理机制，实行规范化的行政管理，使公司各项行政工作有章可循，特制定本制度。 第二条本制度包括： 1、日常办公制度 2、办公秩序

15、管理制度 3、保密规定 4、文件收发、传阅，档案管理制度 5、印鉴、介绍信管理制度 6、文印、办公设备管理制度 7、办公用品领用制度 8、通信设备使用制度 9、财产管理制度 10、车辆使用与维护管理方法 11、文件销毁制度 第二章日常办公制度 第三条公司上下都要严格遵守劳动管理制度和费用管理制度，高效率地为公司服务。 第四条实行例会制度。重大问题、人事支配由总经理办公会打算；各项担保项目由公司审保委员会集体争论打算。总经理办公会、中心经理睬每月不定期召开。 第五条各中心及业务部门要专心履行职责，广泛听取员工的意见和建议。各中心及业务部门之间应按公司操作程序交流工作状况和信息。 第六条员工之间相

16、互敬重，团结友爱。重大问题坚持原则，一般分歧相互体谅、相互理解。 第七条严格档案管理，严守保密纪律。公司利益第一，个人利益听从公司利益。 第三章办公秩序管理制度 第八条员工的仪容仪表： 员工个人形象代表着公司的形象，所以员工个人仪表的优劣对公司至关重要，为此，公司对员工上班时间的仪容仪表作如下要求： 要求项目男士女士 服装要求西服套装或干净服装职业套装 禁止背心、短裤、无领上装低胸、无领、超短裙、短裤 鞋要求穿皮鞋且保持光亮、洁净 禁止穿拖鞋，鞋面肮脏，有污垢、灰尘 发饰要求整齐、自然整齐 禁止乱蓬蓬、过长零乱 面容修饰要求保持精神、每日剃须清淡的化妆 禁止蓄须，无精打采浓妆艳抹或不化妆 其它

17、手指甲不能太长，禁止涂艳丽的指甲油 第九条员工在办公时间和办公地点不得大声喧哗、打闹，不得在办公室吃东西，不准干私活，不得长时间看非专业性报纸（如成都商报、成都晚报、华西都市报、商务早报、蜀报、x省青年报）。 第十条员工在办公场所和办公时间，原则上不准打私人电话和会私客，不准带小孩到公司玩耍。必需接的私人电话要尽量低声，不得影响他人工作，最长不得超过三分钟。必需接待的私客应到接待室或走廊接待。 第十一条向领导请示、汇报工作，应简明扼要，节约时间。原则上不允许越级请示、汇报，状况紧急、事关重大者除外。 第十二条除谈工作外，不准串岗闲聊、擅自离岗，进入各办公室应先请示，允许后方可进入。 第十三条员

18、工负责本办公室清洁卫生，公共办公区域内禁止吸烟、乱丢弃物，爱惜办公环境。 第十四条员工要保持自己办公桌桌面的干净，禁止放置与办公无关的杂物，下班时应干净办公桌面，私人物品均放入员工贮物柜，将办公桌锁好，防止文件资料的丢失。 第十五条员工要礼貌待客，礼貌用语，礼貌接转电话，耐心解答相关的业务事项及电话询问，自觉树立维护公司的良好形象。 第十六条爱惜公司财产，最终离开办公室的员工必需检查门窗是否关闭，空调、电脑、电灯、饮水机是否关闭，防止火灾和失窃事件的发生。 第四章保密规定 第十七条密级确定： 公司文件分“隐秘”、“机密”、“绝密”三个等级，凡涉及三个等级内文件均属保密范围。 1、“隐秘”：内部

19、规章制度属隐秘级，只限全体员工周知，不可外传。 2、“机密”：公司“总经理办公会议纪要和中心经理办公会议纪要”、“项目进度计划”、“项目建议书”、“项目可行性研究报告”、“有关财务制度”、“财务报表”“各类经济合同、协议”等属机密级，此类文件发至中心经理及相关人员。 3、“绝密”：公司“董事会会议纪要”、“总经理工作报告”、“年度财务决算报告书”、“年度财务收支和利润安排方案”等属公司绝密级，此类文件发至公司领导。 第十八条保密规定： 1、由各中心及业务部门建立的专业性“机密”级以下文件（含“机密”级）由各中心及业务部门向办公室提交文件软盘及文件原稿备案，各中心及业务部门留存一份，其中软盘及文

20、件原稿由各中心经理或业务部门主管负责保管，保存在计算机软、硬盘上的文件必需作加密处理，密码由各中心经理或业务部门主管把握。 2、各类“绝密”级文件统一由办公室负责保管，保存在计算机软、硬盘上的文件必需作加密处理，密码由办公室主管把握。 3、各中心及业务部门的专业性“机密”级以下文件（含“机密”级）的打印草稿各中心经理或业务部门主管负责收集，以备下次打印之用，凡不能连续使用的草稿纸，各中心及业务部门必需准时销毁，不得随便放置。 4、办公室定期对保存的各类文件软盘进行拷贝更新，避免因软盘损坏导致文件丢失。 第十九条借阅规定： 1、凡借阅本中心或本部门“机密”级以下文件（含“机密”级），需经部门主管

21、允许，办理借阅手续，并于借阅当日归还，若需带出公司，需经中心经理签字批准； 2、凡借阅其他中心或部门“机密”级以下文件（含“机密”级），需经中心经理允许，到办公室登记办理借阅手续，并于借阅当日归还，若需带出公司，需经总经理签字批准； 3、凡借阅“绝密”级文件，经总经理签字批准，到办公室登记、办理借阅手续，并于借阅当日归还，不得带出公司。 第二十条对泄密行为的处理 凡私自传播、散发、复印公司保密范围内的文件，均属泄密行为。 泄露公司“隐秘”者，赐予警告处分一次。 泄露公司“机密”者，赐予记过处分一次。 泄露公司“绝密”者，赐予除名。 第二十一条任何人不得随便涂改或自行处理公司文件，必需妥当保管，

22、公司不定期收回保密范围内文件统一销毁。 中小企业财务管理制度（二） 全体财务人员应专心贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作专心踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、专心贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预估、核算、考核

23、和掌握，督促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策供应有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与公司工程承包合同和选购合同的评审工作。 9、准时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素养。 13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款

24、：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；()借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门

25、办理。购置固定资产必需开具正式发票。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，详细由各部门依据实际状况核定，报总裁批准后执行。全部备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 5、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。 6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款，特别状况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省

26、的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销； 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销； 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 财务部总监岗位职责 1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效使用资金

27、。 2、进行成本费用预估、计划、掌握、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。 3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 4、承办公司领导交办的其他工作。 财务部经理岗位职责 1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。 2、制定和管理税收政策及程序。 3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。 4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。 5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。 6、专心贯彻国家的财经方针政策，执行会计制

28、度和财务管理方法，监督执行会议决议。 7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素养。 8、完成领导布置的其他工作。 9、负责会计监交工作。 财务部成本会计岗位职责 1、清晰工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。 2、理解并清楚工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。 3、根据各工程预算进行工程成本的掌握。 4、每月末准时督促各项目部报帐，核对上月计划执行状况。 5、准时、精确核算各种原始票据，并制单入帐。 6、精确把握各项材料

29、选购、分包劳务合同，按合同执行付款。 7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。 8、工程完工后，精确核算出工程成本，编报工程成本表。 9、完成领导布置的其他工作。 财务部综合会计岗位职责 1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐； 2、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行； 3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐； 4、对其他应收、应收帐款准时催收清理；按公司规定支配固定资产及库存材料等资产的盘点； 5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清晰； 6、负责装订、管理睬计档

30、案； 7、承办公司领导交办的其他工作。 财务部出纳员岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库； 2、顺序、准时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰、内容精确，做到日清月结，要准时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表； 3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失； 4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管； 5、严格管理空白收据和空白发票，专心办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责； 6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。 财务基础

31、工作规范 财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常详细工作进行指导和解释。 一、票据 1、票据的种类： （1）外部取得的原始发票； （2）公司自制的差旅费报销单； （3）公司自制的支出证明单。 2、票据的报销要求： （1）外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清楚，包括客户名称（填写x省艺林实业有限责任公司）、服务项目、金额（大小写应全都）、收款单位盖章、日期。 （2）公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。 （3）公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为

32、对于的确无法取得原始票据的状况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据特别多的状况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。 二、凭证 1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。 2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应准时签章，各项目工地由专职会计进行详细分工。 3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清楚，摘要栏要求具体、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。 4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核；最终由财务负责人进行最终审核。凭证的审核必需准时，以

33、防因记帐不准时造成核算掌握的滞后，原则上全部凭证必需在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。 5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体状况负责。 三、帐簿 1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。 2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。 3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清晰，按月合计，按季度进行累计。假如有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。 四、报表 1、报表分为对外报表和对内报表。 2、对外报表为向各主管机关报送

34、的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。 3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报；工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用状况进行统计的报表。 4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。 五、主要科目解释 1、预付帐款：此科目用来核算全部分包队伍的付款状况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行核算。 2、应付帐款：此科目用来核算

35、全部供应商的进货和付款状况，因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。 3、工程施工：工程施工科目用来核算全部工程的直接成本，根据二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算。 4、管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，根据二级科目部门，三级科目详细明细项目进行核算。 5、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的全部费用，根据二级科目人员，三级科目详细明细项目进行核算。 六、应付帐款的确认原则： 应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此应付帐款的确认应遵循谨慎性原则。 1、用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施

36、工，以降低因传真不清晰而造成的错误。 2、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。 3、对于应付帐款已经确认需要调整的状况：假如是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐；假如是因为材料人员对材料价格等计算错误的状况，应由材料人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐。全部调帐必需经材料部门和财务部门最高主管领导签字。 惩罚方法 出现下列状况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍： （1）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的； （2）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款

37、或库存现金的； （3）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的； （4）利用帐户替其他单位和个人套取现金的； （5）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； （6）保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； （7）违反本规定条款认定应予惩罚的。 出现下列状况之一的，财务人员应予解聘。 （1）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的； （2）拒绝供应或供应虚假的会计凭证、帐表、文件资料的； （3）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的； （4）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的； （5）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露隐秘及贪污挪用

38、公司款项的； （6）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的； （7）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的 七、附则 本规定需由公司股东会议决议通过。 本规定由总经理办公会负责解释。 本规定自发布之日起生效。 xxxx公司 xx年xx月xx日 中小企业财务管理制度（三） 一、库存现金管理 1、公司财务部库存现金掌握在核定限额内，不得超限额存放现金。 2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应准时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3、不准用“白条”入帐。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司以外金融机构提取或送存

39、现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。 7、现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8、现金出纳员必需随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9、出纳员必需严格遵守执行上述各条规定。 二、银行存款管理 1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2、公司必需专心贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算管理制度。 3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。 4、银行结算方式依据公司实际状况采取如下几种方式：支票（现金支票、

40、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。 5、从银行取回的各种结算凭证，要准时入帐。 6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应准时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。 7、银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需准时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要准时予以清理。造成的帐帐不全都，应尽快解决。 8、空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三、往来帐款的管理 1

41、、应收帐款的管理：公司各销售部门依据形成收入的确定标准准时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对全都。 2、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后准时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。 3、应付帐款的管理：公司各部门因选购形成的应付票据应准时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对全都。 四、内部牵制： 1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2、非出纳人员不能办理现金、银

42、行收付业务。 3、库存现金和有价证券每季抽查一次。 4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五、本制度自下发之日起执行。 篇4：中小学财务管理制度 中小学财务管理制度（一） 1、贯彻执行党和国家的有关方针、政策和各项财政、财务规章制度，以及上级单位制定的财务管理方法。 2、按规定向上级单位和财务部门报年度预算、月份用（缴）款计划、月份会计报表和年度决算。 3、依据国家规定和上级核定的预算，办理各项财务收支，在规定的权限内，支配和办理本单位预算支出正确核算，合理安排资金，努力增收节支。 4、根据本校实际，加强财务活动分析，准时发觉和解决财务收支中的问题，努力提高财务管理水

43、平和资金使用效果。 5、健全财产物资管理制度，按期进行财产物资的清查工作，保护国家财产的完整和安全。 6、接受财政部门、上级主管单位及其他有关部门的监督和检查，照实反映状况主动供应有关资料。 7、组织、指导、监督所属报销单位的各项财务收支及缴销工作。 8、根据国家会计制度的规定，妥当保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。 9、每学期的经费收支，大致状况学期结束须定期向教师代表汇报并公示，征求意见，做到民主理财、精打细算，合理支配，留意效益。 10、各项经费支出，都要按原始凭证结报，严格执行开支标准，不得自行提高或变相提高，并实行校长"一支笔"审批制度。 11、财务人员要随时主

44、动向校长室反映财务活动状况，上交财务月报表，做到忠于职守，随时接受学校领导的调查和意见。 12、在一般状况下，购物由专人负责，购物发票须有经手人、验收人或证明人、审核人、校长签名，并注上用途，以作备查，不符合规定的事项有权拒绝支付。 中小学财务管理制度（二） 为了规范和加强学校财务管理，专心贯彻执行国家有关法律、法规、制度，正确反映和监督各项经济活动，管好、用好各项资金，保护国家财产，维护财经纪律，特制定本制度。 第一条会计、出纳人员岗位职责 一、专心贯彻执行国家财政法规、政策、制度，维护财经纪律，专心贯彻财务管理制度，办理睬计、出纳业务，进行会计核算、会计监督。 二、热爱本质工作坚持原则，忠

45、于职守，向一切贪污、盗窃、铺张铺张、弄虚作假、虚报冒领等违法行为作斗争。 三、会计要专心做好计帐、算帐、报帐工作，专心审查各项收支业务。()做到手续完备，符合制度；出纳人员要严格审查各种收、付款凭证，对不合法、不合理、不合规定以及不按规定程序办理的原始凭证不予报销。 四、坚持领导审批、会计审核、出纳付款的报帐程序。 五、各种原始凭证的报销，经办人必需签字，说明报销用途，经主要领导签字后，方可报销。 第二条差旅费报销 一、一般工作人员出差、教职工培训，必需经单位负责人同意后，方可报销差旅费。 二、差旅费报销，必需按现行差旅费规定标准执行，不得突破标准，超标准和绕道的费用由个人自理。 第三条医疗费

46、报销 一、凡在医院门诊看病、购药者，医疗费自理。 二、确需住院治疗者，需本人提出申请（需持县级以上医院的检查、诊断书），经主要领导同意后，方可住院治疗。报销时，必需有县级以上医院的诊断书、住院证明、发票，方可按规定报销（纳入“两基”办报）。 第四条款待费报销 一、接待上级有关部门领导、一般工作人员或来宾时，经主要领导同意后，依据状况支配款待（接待标准不超15/元人次）接待原则上担心排酒水和饮料，确需用烟酒的，不使用名烟名酒，坚持节俭原则。 二、不经主要领导批准，擅自请客或到外地请客的，一律不予报销，费用自理。 第五条借款制度 一、出差或其他原因需向财务借款的，先由借款人注明用途，由主要领导签字

47、同意方可借出，但必需在出差回来3天内将借款还清，原则上，300元的借款必需经主要领导批，1000元以上的必需经会议争论通过。 二、一般状况下，教职工一律不准借公款，因特别状况需要借用公款的，借款人必需写出还款计划，经主要领导同意后，方可借出。 三、一律不允许将公款借给非本单位人员。 四、凡欠款未还清者，不允许再借款。 xx小学 中小学财务管理制度（三） 第一条为了进一步保证中小学教育经费保障新机制的正常运行，规范学校的财务管理工作，提高教育经费的使用效益，促进学校各项工作健康、协调、持续发展，依据教育法、会计法、事业单位财务规则等文件精神，结合单位实际，特制订本制度。 第二条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度，