联想有限公司信息化应用案例审计分析

1、1计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh YanHugh Yan1联想集团有限公司信息化应用案例审计分析2计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z 公司介绍公司介绍y19841984年年, ,联想创始人柳传志带领联想创始人柳传志带领1010名计算机技术人员名计算机技术人员,20,20万元创办联想万元创办联想y19871987年年, ,联想推出联想式汉卡联想推出联想式汉卡y19891989年年, ,联想集团公司成立联想集团公司成立y19901990年年, ,联想微机投放市场联想微机投放市场y1

2、9941994年年, ,联想在香港证券交易所成功上市联想在香港证券交易所成功上市y19951995年年, ,联想推出第一台服务器联想推出第一台服务器y19961996年年, ,联想占据国内市场占有率首位联想占据国内市场占有率首位y19991999年年, ,联想在全国电子百强中名列第一联想在全国电子百强中名列第一y20022002年年, ,联想联想”深腾深腾1800”1800”高性能计算机问世高性能计算机问世y20032003年年, ,联想启用联想启用”LENOVO”LENOVO”新标识新标识y20052005年年5 5月月1 1日日, ,联想完成对联想完成对 IBM IBM 全球个人电脑业务的

3、收购全球个人电脑业务的收购3计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z 公司介绍公司介绍y联想集团有限公司成立于联想集团有限公司成立于19841984年年3 3月月y靠靠1111个人、个人、2020万元投资，到全球第三大电脑企业万元投资，到全球第三大电脑企业yPCPC年销售量年销售量14001400万台万台, ,销售收入销售收入130130亿美元亿美元, ,y从根本上推动互联网和电子商务在中国的应用和普及从根本上推动互联网和电子商务在中国的应用和普及y20042004年，联想兼并了年，联想兼并了IBMI

4、BM的微机全部项目和产品的微机全部项目和产品z 主要产品主要产品y台式电脑、笔记本电脑、服务器台式电脑、笔记本电脑、服务器y主板、外设、接入设备主板、外设、接入设备y软件产品软件产品y年生产能力年生产能力200200万台万台z 企业管理信息化系统企业管理信息化系统y19911991年开始进行财务电算化工作年开始进行财务电算化工作y19961996年大规模实施年大规模实施 MRPIIMRPII（物料需求计划）系统（物料需求计划）系统y19981998年实现年实现x全面全面 ERPERP（企业资源计划）系统（企业资源计划）系统xCRMCRM（客户关系管理）系统（客户关系管理）系统xSCMSCM（供

5、应链管理）系统（供应链管理）系统4计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z 提升了客户满意度提升了客户满意度 订单收发网络化订单收发网络化y联想集团网上下订单超过全部订单的联想集团网上下订单超过全部订单的99%99%y代理商可以通过网上查询、选型、订购、金额自动检查工作代理商可以通过网上查询、选型、订购、金额自动检查工作y订单中心对代理商身份自动检查订单中心对代理商身份自动检查y订单的日处理量达到订单的日处理量达到20002000件件z 提升了客户满意度提升了客户满意度 订单处理集成化订单处理集成化y

6、订单中心检查客户身份订单中心检查客户身份y事业部根据订单数据，安排生产地点、确定供货时间、发货地点事业部根据订单数据，安排生产地点、确定供货时间、发货地点y信用和应收帐款部门检查代理商资金情况，自动生成交货单信用和应收帐款部门检查代理商资金情况，自动生成交货单y生产制造、质量测评、出库发货，均以信息化为基础生产制造、质量测评、出库发货，均以信息化为基础z 提升了客户满意度提升了客户满意度 订单反馈实时化订单反馈实时化y订单确认系统每隔订单确认系统每隔2 2小时更新一次供货信息小时更新一次供货信息y代理商可以通过互联网实时全程跟踪自己的订单的处理情况：代理商可以通过互联网实时全程跟踪自己的订单的

7、处理情况：x身份确认身份确认x供货地点、时间确认供货地点、时间确认x资金审核资金审核x交货单确认、发货到货时间等交货单确认、发货到货时间等5计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z规模化与管理控制问题规模化与管理控制问题y控制不好，会出现很多灰色地区、会降低企业收入、加大经控制不好，会出现很多灰色地区、会降低企业收入、加大经营风险营风险y事后结帐财务，销售小票、领料单、入库单都是事后录入、事后结帐财务，销售小票、领料单、入库单都是事后录入、期末结帐期末结帐y过去，商务部接到代理订单，然后开出销售小票，

8、财务收到过去，商务部接到代理订单，然后开出销售小票，财务收到销售小票就算销售收入，并不管这个小票是否已经在库存提销售小票就算销售收入，并不管这个小票是否已经在库存提货？什么时间提货？这样经常造成为了显示经营业绩，虚开货？什么时间提货？这样经常造成为了显示经营业绩，虚开小票，月末开出，月初冲回小票，月末开出，月初冲回y所有凭证通过票据来传递，经常造成人为错误，如传递滞后所有凭证通过票据来传递，经常造成人为错误，如传递滞后、反复录入、核算不准确等问题、反复录入、核算不准确等问题y提了货后很多天，库房才将提货单传递给财务，财务才知道提了货后很多天，库房才将提货单传递给财务，财务才知道该批货已经出库，

9、经常造成各个事业部之间核对困难该批货已经出库，经常造成各个事业部之间核对困难6计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z联想的信息化财务管理体系联想的信息化财务管理体系y数据来源唯一数据来源唯一y数据集成和数据共享数据集成和数据共享y多业务、多区域、多平台多业务、多区域、多平台y事前预算、事中控制、事后准确核算事前预算、事中控制、事后准确核算y矩阵式集中财务管理体系矩阵式集中财务管理体系x区域法人平台。按区域划分，如北京、上海、香港区域法人平台。按区域划分，如北京、上海、香港x责任利润中心。如事业部，一

10、个利润中心做一类业务责任利润中心。如事业部，一个利润中心做一类业务7计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z联想的信息化利润中心财务管理联想的信息化利润中心财务管理y一个利润中心做一类业务，可以在各个区域平台一个利润中心做一类业务，可以在各个区域平台上开展业务上开展业务y各个利润中心的业务，把收入、开支、成本、税各个利润中心的业务，把收入、开支、成本、税前利润计算清楚后，在区域平台所在的当地报营前利润计算清楚后，在区域平台所在的当地报营业额和缴纳税款业额和缴纳税款y利润中心按照各个区域的销售统计考核责

11、任利润利润中心按照各个区域的销售统计考核责任利润、赢利能力、赢利能力8计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z联想的信息化法人平台财务管理联想的信息化法人平台财务管理y一个法人平台就是一个区域法人子公司一个法人平台就是一个区域法人子公司y也是一个完整的业务中心，底下还会有子公司也是一个完整的业务中心，底下还会有子公司y可能也是矩阵式财务管理方式可能也是矩阵式财务管理方式9计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析

12、z联想的信息化财务管理控制联想的信息化财务管理控制y通过通过ERPERP系统，可以清楚地掌握各区域、各中心的系统，可以清楚地掌握各区域、各中心的资金使用情况资金使用情况y财务总监每天都会看到资金报表、资金状态、资财务总监每天都会看到资金报表、资金状态、资金使用情况金使用情况y多种业务模式的矩阵化财务管理，实现了多种业务模式的矩阵化财务管理，实现了x资源集中调配资源集中调配x资金集中监控资金集中监控x快速准确决策快速准确决策10计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z联想的信息化与运营风险管理联想的信息

13、化与运营风险管理yITIT企业主要特点企业主要特点x零部件成本所占比重很大零部件成本所占比重很大x零部件价格下降很快零部件价格下降很快x需要加快库存周转需要加快库存周转x需要清晰核算成本、降低存货风险需要清晰核算成本、降低存货风险x库存积压超过两年，可能原来库存积压超过两年，可能原来20002000元的元的CPUCPU配件，配件，变成根本就不能再用，一钱不值，价值为变成根本就不能再用，一钱不值，价值为0 011计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z联想的风险控制联想的风险控制 - - 计提削价准备金

14、计提削价准备金y由于技术进步和库存积压而造成的损失准备金，如果事业由于技术进步和库存积压而造成的损失准备金，如果事业部进货，在几个月内没有售出，就要计提削价准备金：部进货，在几个月内没有售出，就要计提削价准备金：x存货存货3 3个月以上，价值比进价下降个月以上，价值比进价下降10%10%x存货存货5 5个月以上，价值比进价下降个月以上，价值比进价下降45%45%x存货存货7 7个月以上，价值比进价下降个月以上，价值比进价下降90%90%x事业部不仅仅要关心销售量，还要关心库存量事业部不仅仅要关心销售量，还要关心库存量x计提的削价金额直接从事业部的考核利润中扣除计提的削价金额直接从事业部的考核利

15、润中扣除12计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z联想的风险控制联想的风险控制 - - 计提坏帐准备金计提坏帐准备金y由于有的业务代表只关心货物是否被卖出去，而不关心是由于有的业务代表只关心货物是否被卖出去，而不关心是否将钱回收回来了，所以时间一长，财务就有了一大摊烂否将钱回收回来了，所以时间一长，财务就有了一大摊烂帐；遇到人员调动，催款更为困难。因此，计提坏帐准备帐；遇到人员调动，催款更为困难。因此，计提坏帐准备金：金：x售出之后立即回款，计提坏帐准备金售出之后立即回款，计提坏帐准备金 0%0%；

16、x售出后售出后 2 2月未回款，计提坏帐准备金月未回款，计提坏帐准备金10%10%；x售出后售出后 4 4月未回款，计提坏帐准备金月未回款，计提坏帐准备金70%70%；x售出后售出后 6 6月未回款，计提坏帐准备金月未回款，计提坏帐准备金100%100%；x计提的坏帐准备金，直接从事业部的考核利润中扣除计提的坏帐准备金，直接从事业部的考核利润中扣除13计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z联想的信息化管理联想的信息化管理 网络办公与提高效率网络办公与提高效率y联想已经建成了遍布全球的分支机构的广域网

17、联想已经建成了遍布全球的分支机构的广域网y邮件系统是员工主要的沟通和交流手段邮件系统是员工主要的沟通和交流手段y网上财务报销系统启用：网上财务报销系统启用：x信息流。员工进入内部网，在现成的表格上填好费用支出项信息流。员工进入内部网，在现成的表格上填好费用支出项目、金额、原因，然后系统自动提交经理审批；经理在任何目、金额、原因，然后系统自动提交经理审批；经理在任何地方都可以上网、签批员工的报销申请。地方都可以上网、签批员工的报销申请。x物流。员工将审批后的表格打印出来，贴上报销单据，投入物流。员工将审批后的表格打印出来，贴上报销单据，投入办公室里的办公室里的“财务报销单据箱财务报销单据箱”，财

18、务部会有专人来审核结，财务部会有专人来审核结算。算。x资金流。财务部将报销款项直接大入员工的银行卡，员工可资金流。财务部将报销款项直接大入员工的银行卡，员工可以直接在以直接在ATMATM机上支取款项。机上支取款项。14计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z联想的信息化管理联想的信息化管理 基础网络设施建设基础网络设施建设y联想建成了覆盖全国的信息网络：联想建成了覆盖全国的信息网络：x上海和深圳两个分部上海和深圳两个分部x惠阳生产制造基地惠阳生产制造基地x四个大区四个大区x几十个个城市维修中心几十个个

19、城市维修中心x荷兰、美国等海外销售中心荷兰、美国等海外销售中心x以北京上地联想智能大厦为中心以北京上地联想智能大厦为中心x基于基于INTERNETINTERNET的网络基础架构的网络基础架构15计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z联想的信息化管理联想的信息化管理 企业核心业务管理企业核心业务管理y客户管理客户管理x大客户、代理商、专卖店、散户大客户、代理商、专卖店、散户xWEBWEB、CALL CENTERCALL CENTER、面对面接触渠道、面对面接触渠道x客户需求到达客商客户需求到达客商x客

20、商反馈到达客户客商反馈到达客户16计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z联想的信息化管理联想的信息化管理 企业核心业务管理企业核心业务管理y产品研究和开发管理。根据客户需求和创意，通过研发项产品研究和开发管理。根据客户需求和创意，通过研发项目管理分析，整理客户产品创意，并协同设计商、共同设目管理分析，整理客户产品创意，并协同设计商、共同设计产品，反馈给客户新产品。通过结构化的产品设计研发计产品，反馈给客户新产品。通过结构化的产品设计研发，管理产品数据，生成，管理产品数据，生成BOMBOM信息，输入到

21、综合计划系统信息，输入到综合计划系统x知识管理。知识管理。x研发项目管理。研发项目管理。x产品数据管理。产品数据管理。17计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z 联想的信息化管理联想的信息化管理 企业核心业务管理企业核心业务管理y供应链管理供应链管理x需求管理。需求管理。 订单需求订单需求 销售预测销售预测 产品和服务定制产品和服务定制x核心综合计划核心综合计划 协同客户需求协同客户需求 协同供应商采购协同供应商采购x企业资源管理企业资源管理 生成销售预测生成销售预测 订单确认订单确认 采购计划采购

22、计划 生产计划生产计划 配送计划配送计划 计划驱动实际操作计划驱动实际操作18计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z联想的信息化管理联想的信息化管理 企业核心业务管理企业核心业务管理y计划系统的操作指示的执行计划系统的操作指示的执行x销售订单的执行。销售订单的执行。x生产订单的执行。生产订单的执行。x采购订单的执行。采购订单的执行。x配送计划的执行。配送计划的执行。x财务计划的执行财务计划的执行19计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团

23、有限公司信息化应用案例审计分析z联想的信息化管理联想的信息化管理 企业核心业务管理企业核心业务管理y管理驾驶仓管理驾驶仓 实时监控系统实时监控系统x实时监控关键指标数据的变化情况实时监控关键指标数据的变化情况x决策者可以实时监测企业经营各个环节决策者可以实时监测企业经营各个环节y协同网络办公室协同网络办公室 信息应用支持信息应用支持20计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z联想的信息化管理联想的信息化管理 企业核心业务管理企业核心业务管理21计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联

24、想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z联想的信息化管理联想的信息化管理 动因和准备动因和准备y生死存亡的选择生死存亡的选择x内部压力内部压力 库存增加库存增加 资金周转放慢资金周转放慢 部门间协调困难部门间协调困难 业务间协调困难业务间协调困难 跨地区运作，财务结算严重滞后跨地区运作，财务结算严重滞后 部门各自为阵，追求局部利益，损害全局部门各自为阵，追求局部利益，损害全局 数据不统一，统计口径不一致数据不统一，统计口径不一致 管理成本上升，管理层无法及时了解企业运行情况管理成本上升，管理层无法及时了解企业运行情况 决策困难决策困难22计算机审计计算机审计

25、 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z联想的信息化管理联想的信息化管理 动因和准备动因和准备y生死存亡的选择生死存亡的选择x外部挑战外部挑战 ITIT市场的激烈竞争市场的激烈竞争 技术产品的快速更新换代技术产品的快速更新换代 市场要求企业准确及时掌握经营信息市场要求企业准确及时掌握经营信息 市场的巨大压力使市场运作效率与成本矛盾加剧市场的巨大压力使市场运作效率与成本矛盾加剧 竞争对手的快速成长竞争对手的快速成长23计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限

26、公司信息化应用案例审计分析z联想的信息化管理联想的信息化管理 动因和准备动因和准备y决策的风险决策的风险x国内外企业实施国内外企业实施ERPERP项目的成功率很低项目的成功率很低x联想对于实施大型软件管理项目毫无经验联想对于实施大型软件管理项目毫无经验xERPERP项目投入巨大项目投入巨大x投入后能否达到目的并不知道投入后能否达到目的并不知道24计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z联想的信息化管理联想的信息化管理 动因和准备动因和准备y实施策略实施策略x第一阶段。第一阶段。 以北京总部所在地实施核

27、心系统以北京总部所在地实施核心系统 以顾问队伍为主进行实施，包括管理经验、实施方法以顾问队伍为主进行实施，包括管理经验、实施方法x第二阶段。第二阶段。 深圳和香港供应中心实施核心系统深圳和香港供应中心实施核心系统 以联想实施队伍为主，顾问队伍为辅导组织实施以联想实施队伍为主，顾问队伍为辅导组织实施x第三阶段。第三阶段。 推广到各个分公司、地区平台推广到各个分公司、地区平台 完全由联想实施队伍自己实施完全由联想实施队伍自己实施25计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z联想的信息化管理联想的信息化管理

28、动因和准备动因和准备y启动的誓言启动的誓言x19981998年年1111月月9 9日，联想日，联想ERPERP项目正式启动项目正式启动柳传志：上柳传志：上ERPERP有可能早有可能早死，但不上的话就只有死，但不上的话就只有等死等死x19981998年年1111月月2323日，集团经理以上干部誓师大会日，集团经理以上干部誓师大会x19981998年年1111月月2424日，联想召开新闻发布会日，联想召开新闻发布会x20002000年年1 1月月5 5日，成功上线日，成功上线26计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用

29、案例审计分析z联想的信息化管理联想的信息化管理 收获收获y真正的真正的“一把手工程一把手工程”x高层领导集体努力，重视投入，保证推进高层领导集体努力，重视投入，保证推进x一把手：一把手：“要人给人，要钱给钱要人给人，要钱给钱”x一把手工程的落实取决于认识过程一把手工程的落实取决于认识过程x一把手在关键时刻起到了关键作用一把手在关键时刻起到了关键作用 出了问题追究各级一把手的责任出了问题追究各级一把手的责任 项目组每个人都有责任项目组每个人都有责任 领导主持实施的全过程领导主持实施的全过程 使高层真正成为项目的拥有者使高层真正成为项目的拥有者 通过制度使各级一把手介入项目实施通过制度使各级一把手

30、介入项目实施 通过一把手的绝对权威解决棘手的实际问题通过一把手的绝对权威解决棘手的实际问题27计算机审计计算机审计 Hugh Yan Hugh Yan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想集团有限公司信息化应用案例审计分析z联想的信息化管理联想的信息化管理 收获收获y培训、培训、再培训培训、培训、再培训x理解大型系统的思想、观念、术语理解大型系统的思想、观念、术语 SAPSAP的的R/3R/3系统中的工厂概念系统中的工厂概念 要理解什么是工厂。要理解什么是工厂。 财务部门要理解什么是利润中心？财务部门要理解什么是利润中心？ 什么是责任中心？什么是责任中心？x工厂概念工厂概念 与传统只有生产、制造