信用社各种计算公式

1、信用社各种计算公式 农村信用社各类计算公式一、资产负债比例管理指标：1、备付金比例备付金余额÷各项存款余额×100法定存款准备金比例；（标准：不得低于3）备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。2、资产流动性比例流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100；（标准：不得低于25）流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。3、存贷比例各项贷款余额÷各项存款余额×100；（标准：年末不得高于80）4、对流动负债依存率流动负债净额÷

2、长期资产×100；（标准：不得高于30）流动负债净额流动负债流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。5、中长期贷款比例一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100；（标准：不得高于120）一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。6、拆借资金比例拆（调）入资金比例拆（调）入资金余额÷各项存款余额×100；（标准：不得高于4）拆（调）出资金比例拆（调）出资金余额÷各项存款余额×100；（标准：不得高于8）净拆（调）入资金比例净拆（调）入资金余额

3、47;流动负债×100；（标准：不得高于4）拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4；拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8；净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。7、贷款质量指标不良贷款比例不良贷款÷各项贷款×100； （标准：不得高于15）逾期贷款比例逾期贷款余额÷各项贷款余额×100；（标准：不得高于8）呆滞呆账贷款比例（呆滞贷款余额呆账贷款余额）÷各项贷款余额×100；（标准：不得

4、高于7）不良贷款预计损失比例不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100；  不良贷款预计损失额（各类逾期贷款×10各类呆滞贷款×40各类呆账贷款）。不良贷款预计损失抵补率（呆账准备余额呆账准备借方发生额）÷（不良贷款预计损失额呆账准备借方发生额）×100 ；8、呆账贷款抵补率贷款呆账准备÷呆账贷款余额×100；（标准：不得低于50）9、单户贷款比例 对最大一户借款客户贷款比例对最大一户借款客户贷款余额÷资本总额×100； （标准：不得超过30） 对最大十

5、户借款客户贷款比例对最大十户借款客户贷款余额÷资本总额×100 ； （标准：不得超过1.5倍）资本总额实收资本股本金资本公积盈余公积+利润分配（贷方余额）对最大十户贷款欠息比例十户贷款表内、表外应收利息期末余额÷（十户贷款表内、表外应收利息期末余额十户贷款本期实收利息额）×100；10、资产风险加权后的资本充足率资本充足率资本净额÷加权风险资产总额×100 ；（标准：不得低于8）核心资本充足率核心资本÷加权风险资产总额×100；（标准：不得低于4）资本净额所有者权益贷方余额所有者权益借方余额贷款呆账准备呆账贷款入股

6、联社资金（年度中间应将当期损益纳入利润分配）；加权风险资产总额为各种金融资产分别乘以相应的风险权重后相加之和（见后表农村信用社加权风险资产计算表，分人民银行、银监局两种统计口径）。核心资本所有者权益贷方余额所有者权益借方余额（年度中间应将当期损益纳入利润分配）；、商业银行资本充足率不得低于百分之八，核心资本充足率不得低于百分之四。商业银行资本充足率的计算公式:资本充足率=（资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）。核心资本充足率=（核心资本核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）。11、资产风险加权前的资本充足率资本总额÷资产总额×100

7、；（标准：不得低于6）12、呆滞呆账贷款抵补率（核心资本贷款呆账准备）÷呆滞呆账贷款余额×100；13、资本利润率利润总额÷资本总额×100；（标准：不得低于5）14、资产利润率利润总额÷资产平均余额×100；（标准：不得低于0.5）资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。如：第三季度末资产平均余额（1/2年初资产总额第一季度末资产总额第二季度末资产总额1/2第三季度末资产总额）/3。15、利息回收率（本期利息收入-本期表内应收利息增加额）÷（本期利息收入+本期表外应收利息增加额）×100；（标准：不得低于9

8、0）16、非利息收入比率非利息收入÷各项收入×100；各项收入利息收入金融机构往来收入手续费收入其他营业收入投资收益营业外收入；非利息收入各项收入利息收入金融机构往来收入。17、资产费用率费用总额÷资产平均余额×100；费用总额手续费支出营业费用其他营业支出。二、经营状况指标1.流动比率流动资产÷流动负债×l00；流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及信用社在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等。流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括

9、短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。2、速动比率=速动资产÷流动负债×100%；速动资产是指现金、短期投资和应收款项等项目的合计数，它们具有直接快速变现的能力，因此称为速动资产。3、资本风险比率不良贷款÷资本金×100；4、固定资产比率(固定资产净值在建工程)÷所有者权益（不含未分配利润）×100三、经营成果指标1、利润率利润总额÷营业收入×100；2、资本金利润率利润总额÷资本金×100；3、成本率总成本÷营业收

10、入×100；4、综合费用率营业费用÷(营业收入投资收益)×100%。四、会计分析有关公式1、负债比率负债总额÷资产总额×100%；2、权益比率（产权比率）所有者权益总额÷资产总额×100%；3、负债对所有者权益比率负债总额÷所有者权益×100%；4、流动资产比率流动资产÷资产总额×100%；5、贷款收息率贷款利息收入÷贷款年平均余额×100%；6、应收利息比率应收未收利息÷利息收入总额×100%；7、存款平均付息率存款利息支出总额÷各项

11、存款年均余额×100%；8、拆入资金平均利率拆入资金利息支出额÷拆入资金年平均余额×100%；9、利润完成率当年实现利润总额÷本年计划利润×100%；10、利润增减率(本年实际利润本年计划利润)÷本年计划利润总额×100%；11、资产利润率净利润÷资产平均余额×100%；12、资本(权益)收益率净利润÷资本总额×100%。五、折旧公式1、平均年限法年折旧率（1预计净残值率）÷折旧年限×100；季折旧额原值×年折旧率÷4；月折旧额原值×年

12、折旧率÷12；2、工作量法单位里程折旧额原值×（1预计净残值率）÷规定的总行驶里程；每工作小时折旧额原值×（1预计净残值率）÷规定的工作小时。3、双倍余额递减法年折旧率2÷折旧年限×100；季折旧额净值×年折旧率÷4；月折旧额净值×年折旧率÷12；实行双倍余额递减法提取折旧的固定资产，应在其折旧年限到期前2年内，将其净值平均摊销。4、年度总和法年折旧率2×（折旧年限已使用年数）÷折旧年限×（折旧年限1）×100；季折旧额原值×（1预计净

13、残值率）×年折旧率÷4；月折旧额原值×（1预计净残值率）×年折旧率÷12。六、其他常用公式1、资产收益率=净利润÷总资产×100；2、资本收益率=净利润÷资本总额×100；3、利差率=（利息收入-利息支出）÷盈利资产×100；4、现金资产比率=现金资产额÷资产总额×100；5、负债（资金）自给率=（自有资金+各项存款）÷负债总额×100；6、不良非信贷资产比例不良非信贷资产÷非信贷资产×100 ；  非信贷

14、资产包括:短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、不良非信贷资产。  不良非信贷资产包括：不良其他长期投资（到期没有兑现的其他长期债券投资和当年没有收益的其他长期投资，下同）、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款（挂账一年以上未收回的其他应收款）。  7、同比增长率=(今年较年初增长额-上年度较年初增长额)/上年度较年初增长额8、不

15、良贷款同比增幅=（本年末（报告期末）不良贷款额上年末不良贷款额）/上年末不良贷款额×100%9、贷款同比增幅=（本年末（报告期末）贷款额上年末贷款额）/上年末贷款额×100%七、农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核表（附件9）填表说明。兰银发2006283号1资本净额=业务状况表中“所有者权益合计”期末数+“贷款呆账准备”期末数-“呆账贷款”期末数-“1422入股联社资金”借方余额2资本充足率=资本净额/表内外加权风险资产总额×100%表内外加权风险资产总额应根据人民银行调查统计部门规定的风险资产分类及权重计算、汇总。3资产总额=资产负债表上“资产总计”金额

16、4负债总额=资产负债表上“负债总计”金额5存款余额=业务状况表上“各项存款小计本年末余额”6贷款余额=业务状况表上“各项贷款小计本年末余额”(应包括“贴现”)7不良贷款额=“各类逾期贷款”期末数“各类呆滞贷款”期末数“各类呆账贷款”期末数“各类逾期贷款”期末数为业务状况表“逾期贷款小计本年末余额”，“各类呆滞贷款”期末数为业务状况表“呆滞贷款小计本年末余额”，“各类呆账贷款”期末数为业务状况表“呆账贷款小计本年末余额”。8不良贷款同比增幅=（不良贷款额上年同期不良贷款额）/上年同期不良贷款额×100%9不良贷款比例=“不良贷款额”/“各项贷款期末余额” ×100%“各项贷款

17、期末余额”为业务状况表上“各项贷款小计本年末余额”(应包括“贴现”)不良贷款比例增减幅度=（报告期不良贷款比例基期不良贷款比例）/基期不良贷款比例 ×100%10呆账核销金额为业务状况表上“呆账准备本年借方发生额”。呆账核销应符合财金200550号、财金2001127号、国税发2000101号和银监发200494号文件有关规定，并有税务部门的批准文件。11不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额/各项贷款期末余额×100%其中不良贷款预计损失额=各类逾期贷款×10%+各类呆滞贷款×40%+各类呆账贷款12不良贷款清收变现额不良贷款清收实际收回的现金金额。

18、此变现额由农村信用社县联社填写，人民银行分支行会同银监会当地派出机构核实。13人行委托处置不良贷款的清收变现额=置换不良贷款清收实际收回的现金金额此变现额由农村信用社县联社填写，人民银行分支行会同银监会当地派出机构核实。14末位淘汰职工人数填写信用社当年实行末位淘汰后，辞退、待岗的员工人数15利润总额=财务损益表中“利润总额”16利润总额同比增幅（利润总额上年同期利润总额）/上年同期利润总额×100%17实际利润税前利润总额本期呆帐准备借方发生额本期呆帐准备少提金额本期应付利息少提金额本期折旧少提金额本期应收利息增加额+本期呆账准备金多提金额“本期呆帐准备少提金额”、“本期呆账准备金

19、多提金额”的计算方法见21。18实际利润同比增幅（实际利润上年同期实际利润）/上年同期实际利润×100%19资产利润率实际利润/全年资产平均余额×100%全年资产平均余额（年初余额/2+一季末余额+二季末余额+三季末余额+四季末余额/2）/420资产利润率同比增幅（资产利润率上年同期资产利润率）/上年同期资产利润率×100%21应提最低呆账准备为农村合作金融机构资产利润率情况表（银监统G028号）上“本期呆账准备少提金额”，此表源于银监发20041号文件。计算方法为本期末应提呆账准备的资产×1%本期末呆账准备贷方余额（正数为本期呆账少提金额，负数为本期呆账多提金额）。17-21项数据按农村合作金融机构资产利润率情况表（银监统G028号）统计口径获得。此表源于银监发20041号文件。22应付利息余额业务状况表中“应付利息本年末余额”23应付利息余额/存款余额中的“存款余额”为“定期储蓄存款余额”。24、实提呆账准备=财务损益表中“其他营业支出”项下“呆账准备