财务管理制度标准范文

1、财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。敬业爱岗，不做有损丁公 司的爭。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。対待工作认真踏实，树立为客八服务 意识。贯彻公司质量方针和质量目标。第一章财务人员职责范围（一）认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。（二）婕立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。（三）采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。（四）编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的 有效供应。（五）进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用， 提高经

2、济效益。（六）建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析, 为公司领导决策捉供有效依据。（七）负责公司材料库、办公用品库的管理。（a）及时核算和上缴各种税金。（九）会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。（十）加强木部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。（十一）完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。第二章借款和各种费用开支标准及审批制度（一）借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领収一式两联的“借款单”，详细填写借款口期、 资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批; 借

3、款也交会计留存,待借款人归还借款后淸款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返冋时 间超过5天无故未报销者，不得再借款。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性 质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。3、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。4、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐, 对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣冋。5、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。6、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理担保后方可借支。（二）、日常费用报销：

4、1、公司员工在h常费用支汕时，需坚持勤俭节约的原则。2、口常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收 款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;第三章岗位职责（一）会计负责人职责1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；2、全血了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项 规定，并正确执行；3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登 记总帐；4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产 的盘点；5、每月编制会计报表，确保报表数字真实

5、，计算正确，钩稽关系清楚；6、负责装订、管理会计档案；7、承办公司领导交办的其他工作。（二）出纳员岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定, 管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月 结，要及吋核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；4、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领丿ij手续，按规定签发支票，对签发空头 支票负责；第四章财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进

6、行指导和解 释。（t、票据1、票据的种类：（1）外部取得的原始票据：（2）公司口制的差旅费报销单；（3）公司自制的支出证明单。2、票据的报销要求：（1）外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称（填写：榆林帀 汇桥人力资源有限责任公司）、服务项目、金额（大小写应一致）、收款单位盖章、h期。（2）公司口制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞 机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核岀总报销金额。票而不允许有任何涂改。（3）公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，-种为对于确实无法取得原 始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销；另一

7、种为对于一次报销，票据 非常多的情况，使川支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。、凭证1、凭证的编号：凭证统一使川记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使 用号码打卬机。2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地山专职 会计进行具体分工。3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不 得省略，各级科口统一使用，整个票而不允许有任何涂改。4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核；最终由财务负责人进行最 后审核。凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必 须在编制后的第二天审核完毕

8、，第三天登帐完毕。5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员述行装订、保管，此人对凭证的总体情况 负责。（三）帐簿1、总帐、现金口记帐、银行存款口记帐、应付帐款明细帐等帐簿由相应负责人进行记 录。2、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。如果有填 写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并山经办人盖章。（四）报表1、报表分为对外报表和对内报表。2、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费 用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分 类

9、的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类 的预付帐款表，以上报表为按月填报；工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、 实际使用情况进行统计的报表。4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。第五章处罚办法出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；（二）川不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；（三）未经批准，擅口挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；（四）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；（五）未经批准朋支或未按批准的朋支

10、范围和限额朋支现金的；（六）保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；（七）违反木规定条款认定应予处罚的。出现下列情况之一的，财务人员应予解腰。（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪川公司款项的；（六）在工作范围内发生严重失谋或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的附则本规定山总经理办公会负责解释。本规定自发布之

11、日起生效公司规章制度一、公司形彖1、员工必须淸楚地了解公司的经营范围和管理结构，并能向客户及外界止确地介绍公司 情况。2、在接待公司内外人员的垂询、要求等任何场合，应注视对方，微笑应答，切不可冒犯 对方。3、在任何场合应用语规范，语气温和，音量适中，严禁大声i®哗。4、遇有客人进入工作场地应礼貌劝阻，上班时间（包括午餐时i'可）办公室内应保证有人 接待。5、接听电话应及时，一般铃响不应超过三声，如受话人不能接听，离之最近的职员应主 动接听，重要电话作好接听记录，严禁占川公司电话时间太长。6、员工在接听电话、洽谈业务、发送电子邮件及招待来宾时，必须时刻注至公司形彖， 按照具体规

12、定使川公司统一的名片、公司标识及落款。7、员工在工作时间内须保持良好的精神而貌。8、员工要注重个人仪态仪表，工作吋间的着装及修饰须大方得体。二、生活作息1、员工应严格按照公司统一的工作作息时间规定上下班。2、作息时间规定1）、夏季作息时间表（4月9月）上班时间早& 30午休 12： 0014： 00下班时间晚18： 002）、冬季作息时间表（10月3月）上班时间早9： 00午休 12： 0013： 30下班时间晚17： 303、员工上下班施行签到制，上下班均须本人亲自签到，不得托、替他人签到。4、员工上下班考勤记录将作为公司绩效考核的重要组成部分。5、员工如因事需在工作时间内外出，要向

13、主管经理请示签退后方可离开公司。6、员工遇突发疾病须当天向主管经理请假，事后补交相关证明。7、事假需提前向主管经理提出巾请，并填写【请假中请单】，经批准后方可休息。8、员工享有国家法定节假口正常休息的权利，公司不提倡员工加班，鼓励员工在口常工 作时间内做好本职工作。如公司要求员工加班，计发加班工资及补贴；员工因工作需要自行 要求加班，需向部门主管或经理提出申请，准许后方可加班。1）、加班费标准公司规定加班费标准为10元/小时；2）、加班费领取加班费领取时间为每月24日（工资发放日）。三、卫生规范1、员工须每天清洁个人工作区内的卫生，确保地面、桌面及设备的整洁。2、员工须向觉保持公共区域的卫生，

14、发现不清洁的情况，应及时清理。3、员工在公司内接待來访客人，事后需立即清理会客区。4、办公区域内严禁吸烟。5、正确使用公司内的水、电、空调等设施，最后离开办公室的员工应关闭空调、电灯和 一切公司内应该关闭的设施。6、要爱护办公区域的花木。四、工作要求1、工作时间内不应无故离岗、串岗，不得闲聊、吃零食、大声咕哗，确保办公环境的安 静有序。2、新入职员工的试用期为三个月，员工在试用期内要按月进行考评。详见员工试用期 考核表。3、公司内所制定的员工口程表是衡量员工完成工作量的依据，要求员工每天要认真、 详尽的填写,作为公司考核员工工作量的标准。4、职员间的工作交流应在规定的区域内进行（大厅、会议室）

15、，如需在个人工作区域内进 行谈话的，时间一般不应超过三分钟（特殊情况除外）。5、加强学习与工作相关的专业知识及技能，积极参加公司组织的各项培训（培训将施行 签到制，岀席记录和培训考核也将作为公司绩效考核的部分）。6、经常总结工作中的得失，并参与部门的业务讨论，不断提高自身的业务水平。7、不得无故缺席部门的工作例会及公司的重要会议。8、员工在工作时间必须全身心地投入，保持高效率地工作。9、员工在任何时间均不可利用公司的场所、设备及其他资源从事私人活动。一经发现， 给予警告，情节严重者，公司将予以辞退。10、员工须保管好个人的文件资料及办公用品，未经同意不可挪川他人的资料和办公用品。10、员工要保

16、管好个人电脑，按公司规定进行文档存储、杀毒及日常维护，如发牛故障应 及时报告综合管理部，由公司安排修理。五、保密规定1、员工须严守公司商业机密，妥善保存重要的商业客户资料、数据等信息。2、管理人员须做好公司重要文件的备份及存档工作，并妥善记录网络密码及口令。并向 总经理提交完整的网络口令清单。3、任何时间，员工均不可擅口邀请亲册好友在公司聚会。4、员工及管理人员均不可向外泄露公司发展计划、策略、客户资料及其他重要的方案， 如一发现，除接受罚款、辞退等内部处理外，情节严重的，公司将追究其法律责任。六、人员管理1、员工必须服从公司的整体管理，包括职务的分配及工作内容的安排。2、员工须尊重上司，按照

17、上司的指导进行工作并主动向上司汇报工作情况。3、员工有关业务方血的问题须及时向部门主管或经理反映，听取意见。4、涉及超出员工权限的决定必须报经部门主管或经理同意。5、员工不服从上级指挥，目无领导，顶撞上级，而影响公司指导系统的止常运作，视情 节严重程度，给予处理。6、管理人员应团结互助，努力协调好各部门的关系，鼓励并带领好员工队伍，时刻掌握 员工的工作情况，确保公司敕体策划顺利进行。7. 公司是一个大家庭，员工应团结互助，为公司发展做出努力。公司规章制度一、公司形彖1、员工必须淸楚地了解公司的经营范鬧和管理结构，并能向客八及外界正确地介绍公司 情况。2、在接待公司内外人员的垂询、要求等任何场合

18、，应注视对方，微笑应答，切不可冒犯 对方。3、在任何场合应用语规范，语气温和，音量适中，严禁大声喧哗。4、遇有客人进入工作场地应礼貌劝阻，上班时间（包括午餐时间）办公室内应保证有人 接待。5、接听电话应及时，一般铃响不应超过三声，如受话人不能接听，离之最近的职员应主 动接听，垂要电话作好接听记录，严禁占用公司电话时间太长。6、员工在接听电话、洽谈业务、发送电子邮件及招待來宾时，必须时刻注重公司形象， 按照具体规定使用公司统一的名片、公司标识及落款。7、员工在工作时间内须保持良好的粘神面貌。8、员工要注重个人仪态仪表，工作时间的着装及修饰须人方得体。二、生活作息1、员工应严格按照公司统一的工作作

19、息时间规定上下班。2、作息时间规定1）、夏季作息时间表（4月9月）上班时间早& 30午休 12： 0014： 00下班时间晚18： 002）、冬季作息时间表（10月3月）上班时间早9： 00午休 12： 0013： 30下班时间晚17： 303、员工上下班施行签到制，上下班均须本人亲自签到，不得托、替他人签到。4、员工上下班考勤记录将作为公司绩效考核的重要组成部分。5、员工如因事需在工作时间内外出，要向主管经理请示签退后方可离开公司。6、员工遇突发疾病须当天向主管经理请假，事后补交相关证明。7、事假需提前向主管经理提出巾请，并填写【请假中请单】，经批准后方可休息。8、员工享有国家法定节

20、假口正常休息的权利，公司不提倡员工加班，鼓励员工在口常工 作时间内做好本职工作。如公司要求员工加班，计发加班工资及补贴；员工因工作需要自行 要求加班，需向部门主管或经理提出申请，准许后方可加班。1）、加班费标准公司规定加班费标准为10元/小时；2）、加班费领取加班费领取时间为每月24日（工资发放日）。三、卫生规范1、员工须每天清洁个人工作区内的卫生，确保地面、桌面及设备的整洁。2、员工须向觉保持公共区域的卫生，发现不清洁的情况，应及时清理。3、员工在公司内接待來访客人，事后需立即清理会客区。4、办公区域内严禁吸烟。5、正确使用公司内的水、电、空调等设施，最后离开办公室的员工应关闭空调、电灯和

21、一切公司内应该关闭的设施。6、要爱护办公区域的花木。四、工作要求1、工作时间内不应无故离岗、串岗，不得闲聊、吃零食、大声咕哗，确保办公环境的安 静有序。2、新入职员工的试用期为三个月，员工在试用期内要按月进行考评。详见员工试用期 考核表。3、公司内所制定的员工口程表是衡量员工完成工作量的依据，要求员工每天要认真、 详尽的填写,作为公司考核员工工作量的标准。4、职员间的工作交流应在规定的区域内进行（大厅、会议室），如需在个人工作区域内进 行谈话的，时间一般不应超过三分钟（特殊情况除外）。5、加强学习与工作相关的专业知识及技能，积极参加公司组织的各项培训（培训将施行 签到制，岀席记录和培训考核也将作为公司绩效考核的部分）。6、经常总结工作中的得失，并