企业所得税纳税申报表

1、企业所得税年度纳税申报表税款所属期间年 月曰至 年 月曰金额单位：元纳税人识别号IUUU U纳税人名称_纳税人地址邮政编码纳税人所属经济类型纳税人所属行业纳税人开户银行账号收 入总 额行次项目金额1销售（营业）收入（请填附表一）2减：销售退回3折扣与折让4销售（营业）收入净额（1 23）5其中：免税的销售（营业）收入6特许权使用费收益7投资收益（请填附表二）8投资转让净收益（见附表二）9租赁净收益10汇兑净收益11资产盘盈净收益12补贴收入13其他收入（请附明细表）14收入总额合计(4+6+ 7 + 8+9+ 10+11+ 12+ 13)扣除项15销售（营业）成本（请填附表三）16期间费用合计

2、（17+ 41）17其中：工资薪金（请填附表四）18职工福利费、职工工会经费、职工教育经费（见附表四）目19固定资产折旧（请填附表五）20无形资产、递延资产摊销（见附表五）21研究开发费用22利息净支岀23汇兑净损失24租金净支岀25上缴总机构管理费26业务招待费27税金28坏账损失（请填附表六）2930增提的坏账准备金（见附表六）资产盘亏、毁损和报废净损失31投资转让净损失（见附表二）32社会保险缴款33劳动保护费34广告支岀（请填附表七）35捐赠支岀（请填附表八）36审计、咨询、诉讼费37差旅费38会议费39运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用（请附明细表）40矿产资源补偿费41其他扣

3、除费用项目（附明细表）应 纳税 所得 额42纳税调整前所得（14 1516）43加：纳税调整增加额（44+ 58）44其中：工资薪金纳税调整额（见附表四）45职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调整额（见附表四）46利息支岀纳税调整额47业务招待费纳税调整额的 计算48广告支岀纳税调整额（见附表七）49赞助支岀纳税调整额50捐赠支岀纳税调整额（见附表八）51折旧、摊销支岀纳税调整额（见附表五）52坏账损失纳税调整额（见附表六）53坏账准备纳税调整额（见附表六）54罚款、罚金或滞纳金55存货跌价准备56短期投资跌价准备57长期投资减值准备58其他纳税调整增加项目（请附明细表）59减：纳税

4、调整减少额（60+ 61）60其中：研究开发费用附加扣除额61其他纳税调整减少项目（请附明细表）62纳税调整后所得（42 + 43 - 59）63减：弥补以前年度亏损（请填附表九）64减：免税所得（65+ 71）65其中：国债利息所得66免税的补贴收入67免税的纳入预算管理的基金、收费或附加68免于补税的投资收益69免税的技术转让收益70免税的治理三废”攵益71其他免税所得（请附明细表）72应纳税所得额（62 - 63-64）应缴税73适用税率74应缴所得税额75减：期初多缴所得税额76已预缴的所得税额所得77应补税的境内投资收益的抵免税额78应补税的境外投资收益的抵免税额79经批准减免的所得

5、税额80应补(退)的所得税额(7479)纳税人代表签章：纳税人单位公章：日期：联系电话：代理申报中介机构签章：日期：经办人：经办人执业证件号码：联系电话：以下由税务机关填写：经办人：受理申报税务机关公章受理申报日期：审核人：审核日期：企业所得税年度纳税申报表附表销售(营业)收入明细表金额单位：元行次项目金额1一、基本业务收入(2 + 3+4+5+ 6 + 7+8+9+ 10)2(1) 工业制造业务收入3(2)商品流通业务收入4(3)施工业务收入5(4)房地产开发业务收入6(5)旅游饮食服务收入7(6)运输业务收入8(7)邮政通信业务收入9(8)金融保险业务收入10(9)其他基本业务收入11二、

6、其他业务收入(12 + 13+14+15+ 16 + 17 + 18)12(1)销售材料、下脚料、废料、废旧物资等的收入13(2)技术转让收入14(3)无形资产转让收入15(4)固定资产转让收入16(5)岀租、岀借包装物的收入(含逾期押金)17(6)自产、委托加工产品视同销售的收入18(7)其他19销售(营业)收入合计(1 + 11)附注：企业所得税年度纳税申报表附表二投资所得(损失)明细表金额单位：元行次投资资产种类被投资企业所在地占被投资企业权益比例投 资成 本投资所得被投 资企 业实现利 润或 亏损被投资企业适用企业所得税税率应补 税的 分回投资 收益应补税 的投资 收益已 纳企业所得税

7、投 资转 让价 格投资转让成本投资转让利得或损失1一、短期投资2.3-451二、长期投资2（一）长期股权投资3451（二）长期债权投资2345企业所得税年度纳税申报表附表三销售（营业）成本明细表金额单位：元行次项目金额工 业制 造业 务1一、工业制造业务销售成本（6 + 2-3 + 4-5）2期初产成品盘存3期末产成品盘存4加：其他5减：其他6（一）产成品成本（11+ 7 - 8+ 9 - 10）7期初在产品盘存8 1期末在产品盘存9加：其他10减：其他11（二）制造成本（20 + 14 +13+ 12）12（三）制造费用13（四）直接人工14(五)直接材料(15 + 16 - 17+ 18-

8、 19)15期初存料16本期进料净额17期末存料18加：其他19减：其他20（六）间接原材料（21 + 22-23+ 24 - 25）21期初存料22本期进料净额23期末存料24加：其他25减：其他商 品流 通业 务26二、商品流通业务销售成本（27+ 28 - 29 + 30 - 31）27期初存货28本期进货净额29期末存货30加：其他31减：其他施工 业务32三、施工业务的营业成本（33 + 40）33(一)直接成本(34+35+36+37+ 38- 39)341.人工费352.材料费363机械使用费374其他直接费385.加：其他396减：其他40(二)间接成本房 地产 开发 业务41

9、四、房地产开发业务的营业成本(42+ 58)42(一)开发直接成本(43+50+ 51 + 54 +55+ 56 - 57)431土地征用及拆迁补偿费(44 + 45+ 46+ 47+48 + 49)44(1) 土地征用费45(2)耕地占用税46(3)劳动力安置费47(4)地上、地下附着物拆迁补偿支出48(5)安置动迁用房支出49(6)其他502.前期工程费513建筑安装工程费(52 + 53)52(1)岀包支付的建筑安装工程费53(2)自营方式发生的建筑安装工程费544.基础设施费555.公共配套设施费566.加：其他577减：其他58(二)开发间接费旅 游饮 食服 务业 务59五、旅游、饮

10、食服务业务的营业成本(60+64+65+ 66+ 67+ 68)60(一)旅行社的营业成本(61 + 62 + 63)611直接材料622.代收代付费用633.其他64(二)饭店、宾馆、旅店的营业成本65(三)酒楼、餐厅等饮食业务的营业成本66(四)理发、浴池、照相、洗染、修理等服务业务的营业成本67(五)游乐场、歌舞厅的营业成本68（六）度假村的营业成本苴/、他业务成本69六、运输业务的营业成本（请附明细表说明）70七、邮政通信业务的营业成本（请附明细表说明）71八、金融保险业务的营业成本（请附明细表说明）72（一）销售材料、下脚料、废料、废旧物资等的成本73（二）技术转让支岀74（三）无形

11、资产转让支岀75（四）固定资产转让、清理支岀76（五）岀租、岀借包装物的成本77（六）自产、委托加工产品视同销售的成本合计78纳税人销售(营业)成本(1 + 26+32+41+ 59+69+ 70+ 71+72+ 73)表 中有 关项 目附 注企业所得税年度纳税申报表附表四工资薪金和职工福利等三项经费明细表金额单位：元行次项目应付工资薪金总额职工福利费职工工会经费职工教育经费1234562生产成本3制造费用4销售（营业）费用5管理费用6在建工程7职工福利费8职工工会经费9合计10实际发放工资总额或实际提取的三项经费111 准予税前扣除金额注：纳税人本期职工人数：工资薪金项目纳税调整额：职工福利

12、费等三项经费纳税调整额：企业所得税年度纳税申报表附表五资产折旧、摊销明细表金额单位：元行次资产类别上年 底资 产原价或 摊余 价值上年 资产 折旧或摊 销额本年增加资产本年减少的资产本年资产折旧或摊销资产重估多计提的折旧或多摊销额计入 制造 费用的折 旧或 摊销计入营业费用的折旧计入 管理 费用的折 旧或 摊销计入 在建 工程的折 旧或 摊销允许税前扣除的折旧或摊销原价折旧或摊销原价折旧或摊销1234567891011121314152一、固定资产n3451二、无形资产23451三、递延资产2345企业所得税年度纳税申报表附表六坏账损失明细表金额单位：元期初坏账准备账户余额上年申报的坏账准备纳

13、税调整额期初应收账款余额期末应收账款余额本期实际发生坏账损失本期收回已核销的坏账本期增提坏账准备本期按税法规定增提坏账准备期未坏账准备账户余额本期申报的坏账准备纳税调整额行次本期实际发生的坏账应收账款 至 U 期日无法收回账款原因债务人名称债务人详细地址123|4 |5本期收回已核销的坏账应收账款 至 U 期日重新收回账款原因债务人名称债务人地址12345主管税务机关审核意见：企业所得税年度纳税申报表附表七广告支出明细表金额单位：元行次项目广告发布者名称广告发布者地址金额1一、广告2（一）广播电视台广告3451（二）报刊杂志广告21 1 3 34511（三）广告礼品2345（四）其他| 234

14、5注：1不得扣除的粮食类白酒广告支岀：2.税务机关审核意见企业所得税年度纳税申报表附表八公益救济性捐赠明细表金额单位：元行次用途非营利社会团体或国家机关名称、地址受赠人的名称、地址金额12345合计注：1.公益救济性捐赠扣除限额：2.捐赠支岀总额：3.捐赠支岀纳税调整额：4.税务机关审核意见：公益救济性捐赠明细表填报说明1 1本附表填报本期发生的通过非营利社会团体或国家机关进行的所 有公益救济性捐赠支出；2.2. 用途”栏填报公益、救济性捐赠用途，可以按用途归类填报；3.3. 公益救济性捐赠的扣除限额”主表第 4242 行纳税调整前所得 3%3%（融企业按 1.5%1.5%计算）;4.4. 捐赠支出总额”填报在营业外支出中列支的全部捐赠支出；5.5. 捐赠支出纳税调整额”二捐赠支出总额”-实际允许扣除的公益救 济性捐赠额。企业所得税年