租赁国际备用信用证融资操作程序

1、租赁国际备用信用证融资操作程序基本要素一、简 介： 用于投资新建项目或贸易项下融资，被视为 100%完全现金担保 的金融凭证 , 是担保级别最高的担保方式之一，是银行界公认的低风险贷款品种二、功 能：投资或担保三、开证银行：汇丰银行四、种类及适用对象：A. 项目项下（投资项下）国际备用信用证，适用于（ 银行愿意贷款，但是缺少担保的 ） 国外企业、中外合资企业、外资企业B. 贸易项下国际备用信用证，适用于有进出口权的所有企业五、开 证 费： 10%六、中 介 费： 2%+2%七、融资模式：外保内贷，即由境外的金融机构提供国际备用信用证担保，由境 内银行贷款八、特 点：快！银行审批后， 15 天内

2、资金到位九、作 用：启动项目，以小搏大A 、项目项下（投资项下）国际备用信用证融资国内帐户操作方案 人民币贷款 一内资企业首先组建外资 （合资或独资 ） 企业 1、在香港注册公司，或直接购买一个香港公司费用约 2 万元，含商业注册登记证和转地公证书，大陆有很多的代办机构， 半个月即可完成。在网上搜索“香港公司注册” ，能找到很多公司。另外，在后续的合资并购程序中，外经委或商务局需要企业提供香港公司的 资金证明， 某些代办公司可以提供汇丰银行的资金证明， 高 8 位数美金的资金证 明，费用是 1.3 万元， 8 位数美金的资金证明是 1.2 万元人民币。为了避嫌，我不提供这种业务，也不赚这个钱，

3、请项目方自己去找这样的机 构对于私人公司，安排一个或几个人当香港公司董事， 就可以了 ;对于国有公司， 可以借鉴华润集团的作法， 华润集团是我国最大的海外中央企业， 该公司又在大 陆注册了“华润集团股份有限公司” ，还是属于外商独资企业，所以，国有公司 可以安排在香港注册公司，再和国内的项目公司合资或并购，逐渐外资企业。2、公司法人，必须要有护照，以证明此人没有犯罪记录。二与内资企业组建合资企业 .到当地外经委（商务局）接洽，熟悉国家和当地对中外合资企业的各种政 策，拿到商务局颁发“外商投资批准证书” 。合资时就以人民币注册，人民币比 较好处理，关于注册资金和投资额度的确定方法：外国投资者股权

4、并购的， 除国家另有规定外， 对并购后所设外商投资企业应 按照以下比例确定投资总额的上限：（一）注册资本在 210 万美元（ 1432.2 万人民币）以下的，投资总额不得超 过注册资本的 10/7 ；（二）注册资本在 210 万美元（ 1432.2 万人民币）以上至 500万美元（ 3410 万人民币）的，投资总额不得超过注册资本的 2 倍；（三）注册资本在 500 万美元（ 3410 万人民币）以上至 1200 万美元（ 8184 万人民币）的，投资总额不得超过注册资本的 2.5 倍；（四）注册资本在 1200 万美元（ 8184 万人民币）以上的，投资总额不得超 过注册资本的 3 倍。企业

5、贷款的额度不能大于投注差 （投资额度-注册资金），应该尽量放大投注 差。企业最好在未合资之前就把注册资金增资， 内资比较好处理。 银行审批贷款 时，是要求注册资金按时到位的。注册资金的计算方法是：注册资金三融资额度/（投注比-1）。（投注比是上述四条标准中规定的最大投 资总额对注册资金的倍数，按照标准取值 10/7， 2， 2.5， 3. ）。投资总额 =投注比 *注册资金投注比 =10/7， 2， 2.5， 3.组建合资公司有两种方式， 第一、并购：由境外公司来收购已有的内资公司 的股份，或参与增资扩股， 股东数量增加了， 公司名称不变， 项目实施主体不变， 可以继承已有的银行信誉， 可以和

6、项目无缝对接， 对于贷款的审批有好处； 第二、 合资：直接用香港公司和内资公司合资，组建新的公司，股东只有两个，不足之 处是改变了项目主体， 没有继承银行信誉， 而且公司的项目手续是以原来内资公 司名义办理的，还要进行衔接处理。当然，这主要是看银行如何看待这个问题， 可以先和银行沟通， 一切以获得银行支持为准， 再决定采取哪种方式。 内资外资 的股份比例，自己确定，外资最少占 25%。按照我国外商投资法， 外资公司的注册资金到位后， 才可以申请贷款，否则是违法的，所以不论是并购、还是合资，都要想办法将注册资金到位，注册资金 要合适，以融资额度来定，不要贪大。企业要增资，可以用固定资产和商标、专

7、 利（有）技术等无形资产出资，以减轻资金压力。 按照工商局要求提供文件，拿到外资企业的营业执照 三 开证 目前，开证行是伦敦汇丰银行， 1000 万美金起开，开证费 10%+2%+1% . 项目方将资金移到香港公司账户上， 并委托此银行为付款银行， 打出银行对账单扫描给开证人， . 双方签订开证合同，项目方委托付款银行开出不可撤销有条件银行支付令（ICBPO）， . 三天内，开证人指定开证银行将信用证开到项目方指定的银行， . 项目方指令委托银行支付开证费，并支付中介费。四到期还证离岸帐户或外币账户操作方案 外币贷款1、在香港注册公司， 在本地银行开设离岸帐户， 以香港公司的名义向当地银 行申

8、请外币贷款，2、用合资公司的名义申请外币贷款，在银行开设欧元账户 贷款额度不限，可以用逐步增资的方式，把资金注入合资公司账户。开证后，接 证银行将外币直接打入该帐户， 再将外币以投资的方式汇到国内公司的外币账户 上，兑换成人民币。费用同上一方案 也可在香港、新加坡等地进行海外融资，方法同上。注册香港公司的好处1、完成此次融资任务，把项目运作起来2、利用香港公司作为转口贸易中间商，在进出口中业务中，可以合理避税。香 港采用“海外得利”免税，并采用单一税制 16.5%，而大陆的税制是很高的，比 较如下：比如贵公司的产品成本是 100美元，以 200 美元的价格出口到美国、直接出口到美国，企业所得税

9、：（200-100）*20%=20美元 股东分红个人所得税： （200-100） *25%=25美元 股东所得： 200-100-20-25 美元=55 美元 、将产品加价5美元，卖给香港公司，再以200美元卖给美国， 国内企业所得税： （105-100）*20%=1 美元 对于香港公司来说，利润是海外得利，香港是免税的，所以，企业的利润是： 200-100-1=99 美元，公司可以将此利润打回国内公司。 注册香港公司同样在进口的贸易中，也可以合理避税。所以，请企业要有国际视野，注册香港公司好处是很多的B. 贸易项下国际备用信用证融资 适用于有进出口权的企业，要建立在真实的贸易背景下，不可伪造合同，搞 不好，是要负刑事责任的， 银行会审核企业的经营情况， 要求企业有很良好的经 营历史，对于新企业，没有经营业绩，用这种方式，银行贷款很难批下来。只能 是在国内账户操作，程序如下：1、与外商签订真实的外贸合同，送交银行审批，拿到银行贷款承诺书2、与开证方签订合同，办理抵押手续，操作同 A. 我建议，新项目只能采用项目项下国际备用信用证融资。关于备用信用证债务的处理 此种融资方式最大的好处就是不需要企业提供反担保， 就是企业在拿开证人的钱 在办事，但是如果企业发生债务违约， 那么就是涉嫌信用证诈骗， 要承担刑事责 任。那么我们怎么来处理着这种债务呢？1、如