招待费管理办法

1、STU:建机安徽山泰机械有限公司制度招待费管理办法目录1. 目的2. 术语3. 适用范围4. 职能职责5. 流程图6. 具体内容7. 考核8. 附则及附件生效日期2015年1月1日制度编号AHSTZD0005修订单位综管部参与单位综管部、服务部 债权部和财务部修订人刘强批准人第一条目的为了节约、控制业务招待费开支，明确业务招待费审批权限，规范业务招待费开支标准， 合理使用，提高效能，增加透明度，培养节俭自律的工作作风，结合公司的实际情况，制定本 制度。第二条 术语业务类招待费：是指因销售业务招待客户的就餐费、娱乐费用、鞭炮费用及大红花费用； 商务招待费：是指因非销售业务需要发生的招待、礼品及因

2、非销售业务需要赠送的烟、酒 等，主要是指用于厂家、融资公司、银行及其他金融机构、税务、社会相关部门等等。公共招待费：公司内部会议及培训招待、重大服务纠纷、节假日员工聚餐等等。第三条 适用范围本办法适用于安徽山泰机械有限公司。第四条 职能职责1、报销人：对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责，单据及附件应合法、完整。各 项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐（发票正面向上、平均摊薄粘贴） ，否则财务部有 权拒绝报销。2、部门负责人：负责审查费用项目申请及批准手续，报销金额控制在申请的预算之内。同 时对所报销项目的真实性、合理性负责。3、财务审核人员：负责审查单据的合法性、真实性，报销内容是否

3、符合有关标准。审查报 销项目审批手续的完整性。4、审批者：对报销项目的真实性、必要性、费用总体的合理性负责。第五条 流程图1、业务招待费由销售业务员个人管控，不得预支和超台量标准。2、商务招待和公共招待， 申请人须提前填写 招待费申请表 待批准后方可安排招待活动。 特殊情况可在得到总经理口头许可的情况下 2 日内补填招待费申请表 ，未经许可公司不予以 办理招待费报销。禁止提前预支和超台量标准。3、报销审批流程：报销人t部门负责人t财务部核算会计审核t财务分管领导审核t总经理审批t财务部出纳转款或核销。第六条具体内容1、业务招待费销售类业务实行变动预算，和销量挂钩，限额内据实报销。19T以下每台

4、500元，20-25T以上每台700元，30T以上每台3000元。2、商务招待费标准2.1所有商务接待必须符合公司对外业务往来的需要，任何接待的开支不得背离经营目的和要求。严禁个人动机与私人目的的接待活动。2.2商务接待根据接待对象分级管理，现定上限标准如下：级 别接待对象住宿标准餐饮标准招待烟礼品其他A市级以上（含）政府官员 厂家董事长或总经理级别 银行等金融部门行长级别 税务局级以上400元/日/人400元/人含酒水80元香烟 一桌3包1000元/人B区局级以上（含）政府官员 厂家部级领导银行等金融部门副行长级别 税务科级以上300元/日/人300元/人含酒水60元香烟 一桌2包600元/

5、人C镇级以上（含）政府官员 厂家科级干部银行等金融部门经理级 税务专管员级员200元/日/人200元/人含酒水40香烟一桌2包无D政府一般办事员 相关单位业务人员140元/日/人100元/人含酒水40香烟一桌1包无2.3必须严格控制陪客人数， 与接待活动无关人员一律不得陪客；如需陪客的，人数不得超过3人，若多于3人时，由总经理事先审批。2.4中午时间原则上不对外宴请客人，只在公司餐厅提供工作午餐。2.5来宾住宿，根据实际需要，原则上由综合管理部统一按标准安排，优先安排在协议宾馆。2.6招待用酒水（仅指白酒）原则上由综合管理部统一配置，按统一标准安排，10人及以上每桌不超过4瓶，10人以下每桌不

6、超过 3瓶，招待用的酒水由综合管理部做好购买及领用管 理。同时按酒水采购价计算在标准之内。2.7接待部门填写招待费申请表，分管领导同意，综合管理部核准酒水领用情况，报财 务审核，总经理审批。2.8 商务招待总费用不超预算。3、公共招待费3.1 销售部公共招待费单台 500 元（含酒水） ，由销售部统一管控。主要用于大客户关系拓 展、维护等等，网点填写招待费申请单网点负责人同意，综合管理部核准酒水领用情况， 报财务审核、销管部审批备案。3.2 总部公共招待费单台 320 元（含酒水） ，由使用部门填写招待费申请单部门负责人 同意，综合管理部核准酒水领用情况，报财务审核，总经理审批。 （省级管理职

7、能部门日常招待 费从总部公共招待费列支）3.3 服务部公共招待费单台 160 元（含酒水） ，由网点填写招待费申请单部门或网点负 责人同意，综合管理部核准酒水领用情况，报财务审核，服务部部长审批。3.4 酒水原则上从综合管理部申请领用，具体参照“商务接待 2.6 条规定”执行。3.6 日常员工聚会每人不超过 60 元（含酒水） 。3.7 谁招待谁报销， 上级到下级考察时， 下级不允许公款请客吃饭招待上级， 原则上在公司 食堂就餐。4、发票要求 ：4.1 招待费报销遵循谁经手谁报销的原则，不得由他人代报业务招待费；4.2 不允许用白条、假票报销；4.3 定额发票印章要清晰可识别，发票归属地与费用

8、发生地必须一致；4.4 手工开具的发票书写要求清晰，内容完整且印章必须清晰，不得套开、虚开；4.5 机打发票发生日期必须与费用发生日期一致；4.6 并在费用开支后一个月内办理报销。4.7 招待费报销不得现金支出， 原则上采取转账方式或银联刷卡结算， 报销时必须提供银联 刷卡记录单，特殊情况需财务总监同意。4.8 礼品须出具购货单位（商场、酒店等）的电脑打印清单，清单列示金额与发票一致方可 报销。4.9 单次招待的同面额的餐饮费发票， 必须是连号的； 报销单必须注明每次吃饭的时间、 客 户名称、事由、地点、人员；4.10 餐饮费统一使用机打发票，禁止使用定额和手写发票报销。5、费用归口核算5.1

9、 用于销售招待客户的费用从个人业务招待费中核算，按台量标准控制。5.2 有关销售方面的会议、 培训产生的招待费从销售部公共招待费中核算， 走申请审批程序。5.3 有关服务方面的会议、 培训或纠纷产生的招待费从服务部公共招待费中核算， 走申请审 批程序。5.4 公司用于维护厂家、 工商、税务、银行等部门的招待费从商务招待费中核算， 不超预算。5.5 集团、总部人员到各下属子公司、分公司或办事处考察、指导工作产生的招待费，按人 员类别从公共招待费中核算，如销售部领导到分公司考察产生的招待费从销售部公共招待费中 核算；服务部领导到公司考察产生的招待费从服务部公共招待费中核算；其他人员从总部公共 招待

10、费中核算。6、原则上所有招待必须在规定标准内列支，超标自行负担。特殊情况另行申请报董事长审 批。7、招待费按月进行公示财务核算会计对每发生一比招待费进行分类登记、管控。每月 10 日前进行挂网公示上月招 待费使用情况。第七条 考核1、严禁用公款自娱自乐，凡自娱自乐的费用和为个人目的招待费用到公司报销的，一经发 现，按报一罚十的原则，从经手人的工资中扣除，并给予必要的纪律处分。2、报销人营私舞弊、弄虚作假，不予报销不真实不合理部分。对已经报销的，除退回违规 报销金额外， 同时对报销人予以违规报销金额 20%-100%但不低于 100 元的成长赞助金， 对于情 节严重的，考虑移至司法机关处理。3、分管领导在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对其给 予违规报销金额 10%-50%但不低于 50 元的成长赞助金。4、财务审核人员审