跟踪审计工作汇报

1、XX电厂二期工程跟踪审计工作汇报XX电厂二期工程审计组自XX年XX月XX日进驻现场以来，对工程进行全过程跟踪审计，现将跟踪审计情况向贵公司汇报如下：一、日常工作内容 审计组坚持做好每天的日常工作，具体工作如下：1、审计日志坚持每天记录；2、现场巡查工作照常进行，一般 1-2 天现场巡查一次，并做好 了现场部分的拍照工作；3、根据施工计划，我组有计划的对施工现场进行了重点跟踪， 并做好了审计备忘录；4、与贵公司相关部门做了大量沟通协调工作，针对工程跟踪审 计中的实际工作情况，与各部门相关人员进行多次交流和谈话；5、处理贵公司要求审查的日常事务，如合同、变更单的审查， 给贵公司提供相关服务。6、对

2、收到的图纸首先进行了归类清理，并结合施工现场进度和 设计变更单对正在施工的图纸进行熟悉。7、根据施工图纸进行工程量统计。二、工作进展情况1、XX年XX月到XX月，前期工作及合同审计、标底编制审计组做了对前期资料进行收集、 业务联系沟通等工作， 收到的 图纸首先进行了归类清理， 并结合施工现场进度和设计变更单对正在 施工的图纸进行了重点熟悉， 对相关专业词句、 符号进行了集体讨论 学习；并对施工现场的重点部位做了拍照处理。参与了铁路工程招标文件审查及脱硫合同、循环水管租地合同、调试合同、锅炉风门采购合同等审查工作。并协助编制了XX电厂二期铁路工程招标标底工作。2、XX月XX至XX月XX日，主要做

3、概算收口工作根据XX电厂二期工程概算收口工作会议精神，我审计组收集了 本次概算编制所用的定额、取费标准、价格等材料，按施工图纸计算 了锅炉基础、取水泵房土石方、电除尘器支架基础、烟囱基础及筒体 等工程量并与概算做了比较， 并对本次概算组成的概算表也进行了审 查，编写概算收口审计报告。抽查的建筑工程量 8项，偏差率大于 10%的 7项，占总抽查项的 88%，其中最大正偏差率 311%，最大负偏差率 27%。概算对比表中工 程量与按施工图计算出来的工程量偏差较大， 不能准确体现本工程实 际造价。部分当地材料实际市场价与造价部门信息发布价存在差异， 如片 石本地市场价为40.6元/M3,而概算中采用

4、的发布价为58元/M3,体 现在本工程中，仅此一项材料价差就达到 264.8 万元。3、XX月XX日至XX月XX日，收集跟审资料，协调工作内容在前期的跟踪审计工作中， 审计组工作与贵公司各部门之间未能 达到较好的协助状态，为此我组加强了与各部门之间的沟通与协调， 加强收集各种资料工作。为了进一步做好全过程跟踪审计工作， 更好的为贵公司当好参谋 把好关，以联系单要求贵公司提供投资估算书， 立项报告和审批资料、 初步设计图纸，设计院概算修正书、监理的各种现场签证资料，隐蔽 资料、月计划，周计划及资金使用计划、工程会议纪要、变更设计， 设计变更会议纪要、一、二级网络图。并请在施工单位通知监理检查 验

5、收各类工程，材料和设备时，通知审计单位参与。4、XX月XX日至XX月XX日，工程进度结算审查为了进一步搞好XX电厂二期工程的审计工作，我公司于 XX月XX 日在公司召开工程部审计组会议。会后根据会议精神，我组与贵 公司相关部门协调工程进度结算以及其支付情况。 着重收集和整理工 程进度结算表等资料，向贵公司计划部、工程部、监理等部门了解工 程进度结算的情况。从XX年8月份以前的工程进度结算表来看，通过我组从计划部、 工程部以及监理等部门了解的情况，我审计组以工作联系单的形式， 要求贵公司督促XX联合体在提交XX年 9月及以后的工程进度结算表 时，附带相应月完成工程的工程量计算式等相关资料， 以做

6、为审核的 依据；且将XX年8月及以前的工程进度结算表工程量计算式等相关 资料补充齐全，以备审查。然而从贵公司计划部 X 部长处了解到， 要求电建联合体的工程进 度结算的工程量计算式很难达到要求， 存在着编制人员不足、 合同等 多方面因素，其上报的月完成工程的工程量是由概算总量估算出来 的，难以按要求和规范提供相应的实际完成工程量及其组成。5、XX月22日至XX月2日，工程资料收集、工程协调工程验收、签证单等相关工程资料， 不能及时送到工程相关部门， 这也对我组进行跟踪审计极为不利，请贵公司再次要求XX联合体将已签证验收的各种工程资料， 及时报送到工程部并复印给我组就资料问题与贵公司工程部 XX

7、部长协调、对计划部部分工作人 员谈了审计组加强跟踪审计资料收集的方法和目的各种问题、 并与计 划部XX部长以及贵公司XX经理，都进行了工作汇报。6、XX月3日至XX月17日，加强现场跟踪，审查设计变更资料收集、进度结算等问题受到前期汇报的影响， 不能全面展开。 抓好现场巡场、施工图归类分档工作， 处理日常事务。对排水口跌水段及消力池扩散段底板高程变更为25.00M,大堤外坡护坡以及导流堤变更为现浇砼构件等问题费用变化的变更申请 进行了审查。排水口跌水段及消力池扩散段总长 XXM变更后高程提高 0.5M后，工程费用减少费用 62334 元大堤外坡护坡由浆砌石护坡变更为六边型预制砼块护坡一项， 外

8、 坡面积以及六边形预制砼块均未确定； 导流堤由预制砼吊装变更为现 浇砼水下施工作业，由此产生的施工方式，施工程序的变化，如围堰 土方量目前无法确定。但我们认为，此项变更可能增加费用。如贵公 司需要准确的费用数据， 建议由施工单位根据具体变更提交相关预算 或出具更详细的变更数据再计算为妥。为此，我组向贵公司发了工作联系单， 提醒了变更中存在的问题， 纠正了施工单位提供的错误的造价变化 （原变更申请中导流堤由预制 砼吊装变更为现浇砼水下施工作业的造价变更为减少， 没有考虑到变 为现浇施工的围堰工程费用） 为贵公司在决定是否变更起到了正确的 造价指导作用。7、XX月17日至XX月1日，协调部门间的工

9、作，提交审计大纲对审计组工作向贵公司提交了 审计大纲和本月审计月报。提请贵公司要求施工单位负责签证等资料的及时到位，并督促 做好签证等资料的归档和整理工作。建议签证完成后 7天内将已签 证的资料（包括隐蔽工程记录）报送贵公司、监理及审计组归档备 查。以便于对其真实性、完整性进行审核。并在审计月报中说明了进度结算审查的相关问题，进度结算表 中的工程量是按概算收口中工程总量反算出进度工程量的，我们要求施工单位提供工程量计算式，但从计划部XX部长及工程部、监理 等处了解的进度结算情况， 施工单位提供工程量计算式的难度较大， 难以按要求和规范提供相应的实际完成工程量及其组成。基于以上种种原因， 虽然我

10、审计组多次针对资料情况和进度结算 情况提出要求和建议，都未能有实质性的进展。8 XX月1日至XX月 31日，设计变更审查及合理化建议审查了关于取水头部箱体等变更申请、 截洪沟变更申请等变更申 请。为了起到我组在跟踪审计中的协助作用， 我组对截洪沟变更申请 单独发了工作联系单，设计变更附后的工程造价表计算和编制不严 谨，我组对其变更数据重新进行了计算和套价， 并与原概算价一起进 行了比较。从对比表中可以发现， 原概算截洪沟直接费为 175万余元， 而按施工图以电力定额套价后的定额直接费仅 52 万余元，概算与施 工图预算两者相差 137 万余元，请贵公司在概算收口时注意。从多起施工单位提请的变更

11、申请来看， 我们认为本工程施工总合 同中 6.1.4 条中：（施工图会审后发生的经发包方批准的施工图变更 的费用调整 50 万元以上且只对超出部分予以调整的条款）存在着一 定的问题，容易引起施工单位单纯从自身利益的角度出发提请变更申 请。这类因施工工艺、 施工方法等理由提出的各种变更， 贵公司为了 支持其顺利施工而同意变更， 但其减少的工程费用， 应该按实际变化 的情况予以全额核减， 而如有增加的费用， 也是因施工单位工艺等原 因造成的，应该不予调整。 希望能引起贵公司的关注，从而在实质上 节约投资。9、XX年跟踪审计情况我组应贵公司要求提供 XX年的材料信息价格，经过多方收集， 尽可能向计划

12、部提供了较完整的 XX年XX XX等地方土建材料信息价 格。为了调查四大管道、六道及其管件、阀门、保温材料、6KV及以下电力电缆、 控制电缆等安装工程材料价差， 我组两次前往电力院和 电力定额站了解询问， 并以工作联系单的形式要求贵公司给我组提供 采购价，有利于测算出比较切合实际的综合价价差， 但贵公司未能满 足我组要求，至使安装工程的XX年材料价差资料未能收集到。从计划部 3月 22日给我组查阅的工程概算材料价格草稿来看， 贵公司对工程概算的材料建议价基本采用了我组提供的 2005 年材料 价格。但是概算收口是为了对工程进行量价控制， 在概算中简单的采 用一个年度的材料信息价， 忽略了施工过

13、程材料价格变化等因素。 为 此，我组在草稿上注明了意见， 请贵公司在确定概算中材料价格的问 题上，考虑多方面因素，并多次与贵公司领导汇报了以上意见。为了做好灰管线预算审查工作，我组从收集定额、确定工程量、 工程子目和材料价格入手， 充分掌握了灰管线预算内容， 指出了预算 存在的各种问题， 为贵公司在合同协商时打下了较好的造价基础。 考 虑到拆迁工作的难度，我们也同意贵公司将灰管线工程承包给XX市 政府承包， 按协商的办法进行包干。 该项目原预算造价 255.87 万元， 核减 106.53 万元。XX电厂二期工程贮渣场运渣道路 XX与XX之间，在征地之前， 由于地方政府铺设了一段排水管，并有回

14、填土方，回填后的地貌与 2005 年 4 月测绘的地形图不一至。地方政府要求贵公司就此段工程 排水管及填土进行补偿并报送补偿结算书，要求补偿人民币 1231607 元。我审计组会同贵公司工程部、 电建联合体及监理等相关人员对现 场进行了两次实地考查， 进入排水管内了解情况。 根据场情况计算该 补偿的费用为 44081.56 元（其中总包商承担 27801.8 元，贵公司承 担 16279.76 元），暂定总核减 1187525.44 元（ 由业主与地方政府协商 后确定最终补偿费 ,才能确定核减额 ） 。在日常的设备及主要材料采购合同审查、设计变更签查等工作 中，我组也认真负责的为贵公司把关。

15、特别是对贵公司设备采购合同 会签审批单的审查，发现有些设备标准提高，改为进口设备，合同单 价超过了概算的好几倍 （例如水泵热控设备中的差压开关概算单价为 4500 元/ 台，而实际订货单价为 16798元/ 台, 流量开关概算单价为 4000 元 /台，而实际订货单价为 16248 元/台等等）。我组在审查设 备采购合同的过程中， 仔细查看合同内容， 为贵公司审查出较大的数 据错误。如全厂离心通风机合同分项价总计应该只有 29.6 万元，但 在总价上，却写成了 41万元；网控继电器室FECV用电监控系统通 讯采集柜采购合同中的分项价合计只有 17 万元，总价却错写成了 377.7 万元。针对此

16、问题，我组还发了工作联系单，提醒贵公司应根 据设计技术要求及标准，将所有采购设备及四大管道、6KV电力电缆单价控制在概算内。采购合同应杜绝数字上的错误。我审计组一如既往的深入施工现场， 跟着电建联合体的周施工计 划到现场勘察， 并对土建施工现场及设备安装现场进行了拍照。 了解 工程施工情况， 积极配合贵公司进行施工现场的查验工作。 对于离厂 较远的灰坝工程， 我组也多次随同贵公司工程部人员现场查看并提出 造价方面的意见。如灰坝XX洞，我组人员进入洞内了解洞体情况后， 要求施工单位对每个 XX洞都要做现场实测数据，由监理签证，为以 后的结算做好基础工作。我组同时也加大了对安装工程的跟踪力度， 根

17、据施工图纸结合现 场实际计算工程量。 供水系统施工图工程量已统计 X 份，化水系统施 工图工程量统计X份，除灰系统施工图工程量统计 X份，并与概算进 行对比，发现部分施工图工程量有超概算的问题。例如：引水头管路 中刚性环30吨，防腐7391M2既算中没列计；柱塞泵房设备安装中的 装材为 61.66t ，原概算只有 2.01t ，多出 59.65t ；汽轮辅机安装应 为 2 套，原概算只列了 1 套等, 外部水力除灰施工图防腐面积比原概 算多了 1128M2管道多了 100M灰水回管，管径与管厚由© 325*6改 为了© 377*7钢塑阻垢管，重量比原概算多了 156.47T

18、，防腐面积多 了 1142M2厂内外循环水管路的防腐面积概算多1348M,管道少384T左右；发现的这些问题我组都一一记录下来，也向 XX总、XX部长汇报 过。通过这几个月的工作， 我们发现要做好跟踪审计， 把握好该工程 的实际造价，势必要对整个工程的竣工图纸、设计变更、施工记录及 工程量有全面的掌握。 我也要求全组人员对工程进行先期的工程量计 算和与结算有关资料的掌握。为了进行先期的比较全面的工程量计算工作， 特别是在土建项目 上，我组以书面建议、 工作汇报等多种形式要贵公司对于已完工的工 程项目，尽早督促施工单位报送完工项目中所有资料 （设计变更资料、 竣工图、隐蔽工程记录、施工日志、工程下料单及材料进场验收单等 等），以检查其资料的真实性、完整性及规范化，提前进行资料整理 工作。但是，目前大量的完工项目资料停留在总包商那里， 随着工程的 深入，完工项目完成的时间越来越久，对于资料真实性、完整性及规 范化都不便掌握， 影响了我们比较全面的工程量计算工作。我组还收集了通信工程预算定额、 通信工程概算、 预算编制办法 及费用定额、 XX 省建设工程 XX 材料价格、火电工程 2005 年限额设 计参考造价指标、 电力建设装置性材料预算价格、 电力建设装置性材 料综合预算价格等大量资料，为以后的结算打下较好的