物资财务管理制度

1、第一节物资管理制度第二节报销管理制度第一章 总 则第一条 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平， 现结合公司的具体情况，特制定本制度第二章 请款报销程序第二条 请款报销的审批权限（一）公司购置固定资产、低值易耗品及日常费用支出时，须填写“采购清单”报财务负 责人批准后方可进行采购，如未经批准擅自采购者，费用自行承担；（二）各部门所有报销单据必须经部门经理/主管签字后，交财务室后汇总交公司总经理审批。第三条 请款审批手续（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写 “借款单 ”经部门经理 /主管初审签字；（二）请款人员执初审后的 “借款单 ”到财务部， 财务

2、负责人根据公司的资金状况确定是否予 以复审。若通过复审，报总经理批准，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；（三）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过 5 天，差旅费借款必须在返回公司上 班之日起 5 天内报销，未按规定时间报销的， 财务部门有权对其及其部门实行停止报销费用， 并在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销后再行支付。（四）如有人民币 300 元以上费用需要现金支付的费用，须提前 12 天报公司出纳准备资 金，如未申请者，费用一律推后支付。第四条 报销管理程序（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原

3、始单据和发票，经部门经理/主管审核签字后到财务部报账；（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；借款单 ”剪角为凭）；四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。第三章 差旅费报销程序第五条 关于差旅费报销标准的规定（一）坐车船的规定： 公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经 理/主管级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧 仅限正职； 其余员工乘坐火车硬卧、 轮船四等舱、 乘坐飞机需报总经理批准。 特殊情况要由 总经理批准；（二）出差人员的住宿规定：住宿费标准为三星

4、级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般 人员不应超过 150 元 /日；与公司领导一同出差，可按同星级标准执行；（三）出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天 补助标准为 15 元，特区补助标准为 25 元（按实际天数计算） ；（四）关于私事绕道的报销规定： 趁出差或调动工作之便， 事先经公司领导批准就近回家省 亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道 和在家期间的一切补助费；（五）员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途 ”，出差时间在一天以上 的为 “长途 ”； 员工短途出差视同出勤，不再享受任何

5、出差补贴。（六）员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下 人员原则上不得随意乘坐出租车， 如有特殊情况需乘坐出租车时， 需经总经理批准后， 方可 报销。每次出租车费用不可超过 50 元，如超过部分由个人承担。（七）出差期间市内交通费经公司领导审批财务审核后报销； 超过 2 个月以上的出差单据、 假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销；（八）财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询， 如有虚假行为公司将 按情节轻重处罚（九）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。第四章 交通费及餐费报销程序 第六条 交通费报销管理的规定（一）交通费报销标准（1）

6、部门经理 /主管级每月不得超过 200 元；（2）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过150 元；（3）员工在本市内外出，只报销公交车票，地铁车票，公交车票除二人及以上同行外均不 得连号。结合市最新规定，报销规定可按实际情况作以变动。（4）特殊情况由总经理核定报销金额。（二）交际费用（餐费）因事先报总经理批准后方可发生，发生后由本人填写费用报销单， 部门经理 /主管初审，报财务室复审后统一交总经理批准方可报销；餐费按实际人数报销， 普通员工每人每餐限 40 元，经理 /主管级每人每餐限 60 元，副总经理级以上每人每餐限 100 元，客户每人每餐限 60 元；超过部分由个人承担。全部费用计

7、入个人成本中，如是未成交 客户一律不予报销。（三）报销范围1若无特殊情况，跨月车票不予报销； 2节假日车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门主任批准后给予报销）；3因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。4. 本规定未列明的费用一律不予报销。第五章 报销时间规定第七条 报销时间（一）正常费用在 5 天内报销，过期未报销不再予以报销。第八条 报销办法（一） 本人填写好报销单，经部门经理 /主管审核签字，交到财务部复审，统一交总经理批 准；（二） 各项报销的原始凭证（发票、收据等），经各部门经理审签后，报财务审查其合法性 并送公司总经理批准。原始凭证应具备的内容：2 填制凭证的日期；3 填制凭

8、证单位的名称或填制人的姓名；4 经办人的签名或盖单；5 接受凭证的单位名称；6 经济业务的内容；7 数量、单价和金额；8 各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单 位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章； 从个人取得的原始凭证， 必须有填制人员的签 名或盖单； 对外开出的原始凭证， 必须加盖单位公章， 其中办理收款业务的要加盖本单位财 务专用单。9 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。10 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明，验收人在送货单上填写实收数额并 签章。11 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，并有付款的依据。12 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原 借款借据。13 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领 人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。14.自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与 经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。（三）财务部按照规定核审后予以报销第九条 报销程序：业务员报销 - 部门主管 / 经理签字 - 财务审核 -