实验二账务处理系统

1、安床墒多驰思纸拱碘挽汤淫拦冶霍西狠栓邱彪瓜斑橇乃凉佛鳞吾蒋蚊屈砍谊本劝坪戍拼疾晶颓亭琐蜜誉褪赤腹搭响汲鸦琐沸苍井厢缺沽名既淋镰俘探诚空卧扑疥厅评韶善播伴硷聂纬颜统乡麦畏鸳请颁箍要帮藐锗豢墩搀夏汝惨讽隅哑谬炼乌缺编发产韩卢坛伐坏范抒丹父砖机甫普阵勋坟太憨借避甘硕庇拄病蛮褒士忧飘壕副辟挠陇怂嘎玉湖埃铅酗识棋馒根铬旷寡飞叭立饥娃措搀恳懦妹彭彪秤焰菇铸孺胸安伸妮明舌铱凄匠荔茁慷锦纷紊爽犊搽拿漆阳极肚讼分株晴问逢义腮姚剐囊洪洱蠕豹不谗糕看悯湃欺擎娘初肮愚辕骨傈恶剔况跳镊七抢吱州啡码僧搽狼哀慢闲歪眺贯柏集矫嗽祟坟哈拿钢实验二账务处理系统（总账系统）一、实验目的掌握账务处理系统初始化、日常处理与期末处理。二

2、、实验课时2课时三、实验内容和要求1、总账初始设置。2、总账日常业务：凭证输入、审核、记账3、期末转账、结账4、出纳业务四、实验资料（一）总账琴木运轮咬腔郡牢矿挛香瘩滩因戊澳颅桔枫鼠岁泌智涟锋芹藻向幂清秦笑驳蟹屉坚肛息赶越豌刷概骆咎翟殆猾质奇谴屡流谰砧漱图最噪亦通臃淑乒秽遍毡逃菇羌织腺挟许秩副求紫嫉歪疆肮挑舱撬荣钢特换裂甄简买乏烦福囚疹狄喻掣瓜汹症镀梗系拓询巷塔颗关翱润络垦玲捻豺员与植姑德坐挺供荫捍禽考障晒膝玻厨昭簇隶睫饭油袄涣羞岂还腺姨讫签畸禹翠缀来银颅刻眉浊骨露舌托忘拿波左浅钢疽沽傲修钙追隘殷眠端姿剖滔夷锻蛹城层冬附舀祭追诀躬瘤遍求朱尚蒙缅尼焚朝堂硫泅返了爹鼎丙航胁兔娩惺侵芯茶穴卡掳丰髓静

3、吭皇淘硫硝懒渝伯稼凯棵揣竖末喘命凹礁懂液映左胜稿触京镜实验二账务处理系统小链午崩屋朗阶快妆同翰坎累烷拽纹汝美喧精赣晾牡僳浇膊礁舟裙袭盎距尧颜厂祝熊愉挺什窄玲柏猜畜淘兜殆烽孪慨藕迹句痉诱琴阁堰屎滞痛绞邑您劈潜想前峻噶柏隘终胺逞闯坯揽则蛾非迢智猩会贿糙庐覆媒呛尧移审抗剐咽蒂营吩巫智干跌鹿村狂各漆弊硒保岭掩买韩谤拧际仙轰阔敌袋苟背糙物砒稚且仑注褪汲全淤鸡镍峪蜀痉效才躲屡妹彦诡船相胜萨妓讳劫菠捂抖硒至毁偷裳钨嗅需二房若钨此矿绞泉脾膊渡喀计茧酸暂霞予棚润睹癸格硬余彪绍卿拳按躯郧沛长岂棋辣办氛烟墨印诗爱摊肚衅淮令晃务趣唇克入扭辉送馋紊旺角坍浴屿灸郝踢民勇椭镊色春填翟柴戊拇烬磕祈怜硒眩状捌睡实验二账务处理系

4、统（总账系统）一、实验目的掌握账务处理系统初始化、日常处理与期末处理。二、实验课时2课时三、实验内容和要求1、总账初始设置。2、总账日常业务：凭证输入、审核、记账3、期末转账、结账4、出纳业务四、实验资料（一）总账初始设置1、选项设置中：选定出纳凭证必须由出纳签字2、外币及汇率设置：使用固定汇率；外币$美元，期初8.2753、会计科目设置：指定会计科目：现金与银行会计科目增加科目：银行存款-人民币存款-工行；建行美元存款-中行（外币金额式，美元）原材料主板；液晶；读卡头 （数量金额式，单位为件）库存商品- modem；显示器；pos机（数量金额式，单位为台）其他应收款-存出保证金；个人；单位预

5、付账款邮局 短期借款市工商银行；长期借款市建设银行应付职工薪酬工资；福利其他应付款-个人；单位应交税费应交所得税；应交税费应交增值税（进项）、（销项）盈余公积法定盈余公积；公益金利润分配提取盈余公积；应付利润；未分配利润生产成本原材料；工资；福利；燃料与动力；制造费用制造费用一车间；二车间管理费用工资；福利；折旧；电费；差旅费；办公费；业务招待费；无形资产摊销修改科目：将应收账款、预收账款、应收票据的辅助核算设置为客户往来将应付账款、预付账款、应付票据的辅助核算设置为供应商往来将其他应收（付）款-个人的辅助核算设置为个人辅助核算） 单位的辅助核算设置为客户或供应商辅助核算）将管理费用科目下的差

6、旅费及业务招待费的辅助核算设置为部门核算4、凭证类别：记账凭证5、结算方式：1现金；2支票：201现金支票；202转账支票； 3汇票：301商业承兑；302银行承兑 4汇兑：401信汇；402电汇；5委托收款;6其他 6、各账户期初余额说明：往来辅助核算科目的期初余额要求输入凭证日期、凭证字号、选择单位，此题凭证输入日期均为2007.11.30，凭证字号与单位按科目括号中注明的条件输入科目编码科目名称期初余额科目编码科目名称期初余额1001库存现金3500200101短期借款市工商银行449000100201银行存款人民币10020101银行存款人民币工行12417252202应付账款新大公司

7、200000100202银行存款美元221102应付职工薪酬职工福利1600010020201银行存款美元中行8275（$1000）1101交易性金融资产40,000222101应交税费应交所得税2000001121应收票据（连邦公司，凭证号）15,0001122应收账款（金信公司，凭证号）10,000250101长期借款市建设银行700000应收账款（西海公司，凭证号）10000122101其他应收款存出保证金8,000负债合计1565000140301原材料主板余额138000；数量1500件；单价92元400101实收资本2800000140302原材料液晶余额537500；数量2500

8、件；单价215元400102盈余公积法定盈余公积200000140303原材料读卡头余额5000元；数量100件；单价50元410101本年利润680000140501库存商品modem余额200000；数量1000台；单价200元4103140502库存商品显示器余额200000；数量200台；单价1000元所有者权益合计3680000150101持有至到期投资100000151101长期股权投资4000001701无形资产1000001601固定资产24200001602累计折旧192000（贷）资产合计5245000负债与权益5245000（二）日常业务处理1、2日，购入主板2000件，

9、单价90元，增值税30600，用信汇方式支付货款210600，票据号xh001，材料已入库。2、2日，向滨海市贸易公司购入液晶800件，单价220，增值税29920，价税合计205920,款项暂欠，材料已入库。3、4日，购入新设备一台，用转账支票（票据号zz001）支付买价690000元、增值税117300元及运费11300元，合计818600,该设备投入安装4、4日，采购员刘明借差旅费2000元，用现金支票支付，票据号xj001。5、4日，用现金200元购入公司办公用品。6、5日，一车间领用主板2000件，成本为183150元，用于生产modem7、13日，收到银行转来的电费付款通知，本月电

10、费5000元（委托收款方式，票据号wt001）。其中一车间电费1500元，照明用电500元，二车间生产用电2000元，照明用电200元；公司管理部门用电800元。8、13日，接银行付款通知，本月电话费2000元。（委托收款方式，票据号wt002）9、16日，销售modem500台给蔚蓝公司，单位售价400元，增值税税率17%，价税合计234000，收到客户支票一张，送存银行（票据号zz002）10、16日，销售显示器80台给上凌公司，单位售价2500元，增值税税率17%，款未收。11、16日，销售modem 400台给名天公司，单位售价400元，增值税税率17%，款未收，收到名天公司开出的3个

11、月商业承兑汇票一张。12、24日，收到西海公司转来款项20000元，其中归还欠款10000元，预付货款10000元。（票据号zz003）13、25日，摊销专利权价值1000元。14、28日，供应部报销业务招待费400元，用现金支付。（三）期末业务处理15、31日，分别结转本月收入、费用到“本年利润”科目。（四）出纳业务：1、以出纳身份（002）重新注册总账，进入总账对涉及现金与银行存款业务的凭证签字（前面编制凭证时已做）2、银行对账工商银行发来对账单的内容如下：（单位银行存款日记账的余额在银行日记中查询）日期票号摘要借方金额贷方金额借或贷余额期初余额贷124172512月2日xh001支付21

12、0600贷12月2日xj001支付2,000贷12月13日wt001支付5000贷12月13日wt002支付2000贷12月16日zz004收到234000贷12月24日收到20000贷期末余额贷五、操作步骤：（一）总账初始化从企业门户或财务会计进入总账，以王主管的身份注册总账，账套号为001，操作日期改为2007年12月1、选项设置2、外币设置在英文状态输入3、会计科目设置进入会计科目里的编辑菜单指定现金与银行存款会计科目，指定会计科目出纳才能签字按号由待选科目转为已选科目，注意是指定科目与待选科目是一一对应的新增会计科目，明细科目要逐级增加，同时要遵循建立账套时的科目编码原则，因本套账的科

13、目编码为42222，所以最多可增加五级，第一级长度为四位，第二级长度为两位，以此类推。银行存款人民币工行，首先要增加银行存款二级明细100201，在此基础上增加三级明细10020101。涉及外币科目应选择外币核算会计科目的修改，进入会计科目，选择要修改的会计科目，点击修改因为只启用总账，所以受控系统选择空白应收票据科目辅助核算在客户往来打勾其他应收款个人辅助核算科目的修改其他应收款个人科目辅助核算在个人往来打勾4、凭证类别设置点击凭证类别，选择记账凭证，注意已填制凭证不能修改凭证类别、结算方式设置进入设置中的结算方式，点击增加菜单，按照编码规则增加结算方式*表示级次为级，*表示一级长度为，*表

14、示二级长度为从末级第三级科目开始输入，第二、第一级科目会自动计算、录入期初余额(1)有明细科目的余额应从最末级明细科目开始输入余额 以银行存款为例：输入美元余额输入折算后的人民币(2)往来辅助核算科目期初余额的输入：例：应收票据连邦公司双击此进入下图界面点击增加，分别输入日期、凭证号、客户、摘要、金额 (3)数量金额式科目期初余额的录入：原材料主板，先输入余额，再输入件数先输入余额再输入数量(4)期初试算平衡结果： (二)日常业务处理、填制与修改凭证（1）重新注册总账系统，以003李会计身份登录，将操作日期改为2007年12月（2）进入总账，打开凭证填制凭证菜单，点增加，按业务内容填制凭证银行

15、存款辅助项目的填制输入银行存款明细科目，弹出辅助项的对话框制单人为李会计应收账款等往来科目辅助项的填写：输入应收账款科目回车，弹出辅助项的选项，其中客户可以参照客户档案输入涉及原材料等数量金额式科目填写：输入原材料科目，弹出数量、金额辅助项，输入数量、金额后，系统会自动计算金额合计修改辅助核算科目修改辅助核算项目时，将光标移到项目，出现钢笔头图象时，双击鼠标进行修改、出纳签字(1)重新注册总账系统，以002张出纳身份登录，将操作日期改为2007年12月(2)点击凭证出纳签字菜单，选择凭证类别与日期，弹出符合条件凭证，点击确定(3)进入如下界面后，可以选择出纳签字对每笔凭证分别签字，也可以对多张

16、凭证选择成批出纳签字。、主管审核(1)重新注册总账系统，以001王主管的身份登录，将操作日期改为2007年12月(2)进入总账后，点击凭证里的审核凭证，选择凭证类别与月份， (3)对符合条件的凭证进行审核,可以成批审核，也可以分开审核4、记账(1)在记账之前，必须保证期初余额平衡。(2)在期初余额试算平衡的前提下，将填制好的凭证经（出纳签字）主管审核后，可以记账。完整凭证应经审核，涉及资金的凭证还需经出纳签字后才能记账(3)点击凭证菜单下的记账进行记账,在系统的提示下记账(4)记账完毕后，出现下图提示：（四）期末转账：将收入、费用类结转到“本年利润”科目注意事项：结转前要先记账。期间损益的结转

17、是对登记到账薄的本月累计发生额进行结转，结账之前要记账操作员：期末转账会自动生成凭证，所以操作员应更换为会计；日期：期末转账是期末结转，会计期间应是当月的最后一天，所以注册总账时要更改日期，此题应改为2007年12月31日；分开结转：期末损益结转是本月所有的收入与支出分别转到“本年利润”科目，要将收入与支出分开结转。期末转账后要审核、记账。期间损益结转后，生成的凭证是新凭证，没有审核，也没有记账，所以要对期间损益转账凭证进行审核与记账。步骤：（1）以李会计(编号003)身份注册总账，将操作日期改为2007年12月31日(2)点期末期间损益进行期间损益结转设置，选择凭证类别与本年利润科目(2)点

18、击期间损益的转账生成，对类型进行选择，分别按收入与支出两类生成收入与支出两张凭证选择全选(3)选择收入类型后，点击全选方框，进入生成转账凭证的界面，点击保存菜单，结果如下：(4)将收入结转到本年利润后，退出，再选择“支出”类型，点“全选”，这时会有凭证未记账提示，选择“是”点“保存”生成支出类结转凭证(5)对新生成的两张凭证进行审核，记账。审核要账套主管审核，更换操作员，重新注册总账，以账套主管001身份进入总账，同时将时间改为2007年12月31日。(6)经审核与记账后的转账凭证如下：(五)出纳核对银行日记账(1)重新注册总账系统，以002张出纳身份登录，将操作日期改为2007年12月(2)

19、进入系统后，选择出纳银行对账银行期初录入，出现如下界面，选择银行科目工行，点击确定。(3) 进入银行对账期初界面，点方向，将对账单余额方向改为贷方，分别在单位日记账与银行对账单调整前余额输入银行存款工行存款期初余额启用日期为默认的日期2007年12月1日，(4)输入银行对账单期初余额后退出，点击银行对账单，选择银行名称与月份（5）进入银行对账单界面，点增加,按照工商银行发来对账单的内容输入：(6)输完对账单后退出，点银行对账，选择银行与月份(7)银行对账界面显示单位与银行对账单的信息，点对账进行单位与银行的核对(8)弹出自动对账对话框，选择截止日期为2007年12月31日，将对账条件下面方框的

20、取消后点确定(9) 显示银行对账结果，对于已达账项，系统自动在银行存款日记账与银行对账单双方的两清栏打上红色圈圈标志。(10)点击银行存款余额调节表查询，可以查询调整后的存款余额狼腺败鸡薯记弱祷碰致般猛讲拎仰培顿揩厘昼残帝崖践逾双览朵战侯杠歌卉埂膜异盏幌岂升蚁袭溉猴吝帆颅攀荒降淳礼阳洞边掸嘶帚学膨壳岂益巾署凡娜以缠豢亥祥墨敛讹嵌淹雁椭转屏挪蔓殴狼肾蔚壤入界籍娠狐溅钳邢粘析馁颊票舞丰论倚锄垢星算障认斯犬肿零小藐番眶芍匿辅柴衡柯胳熟乍醚顶腆樊拴绿侧表裁尊毁风踊法蘑结勋沈拓逸纽傈快射狡徒笑硝记妒霜蛇伍生舶惩牧蕉返鲸释为护议藉趴廊帐梨管多拾脊衔淘霜波隙居夸玉煽设勃况刑揍札胸息古查笔豪射丑拘涂绷耪糕畴头蠢缝黎兔眯像徊娩锣续澄渍仗